凈資產審定企業(yè)所需提供資料清單
凈資產審定企業(yè)所需提供資料清單
注：1、 凈資產審計截止日期按公司要求確認，公司應按股權轉讓要求確認凈資產日期；
2、 截止日期一般按月末確認，確認后，出具審計前的截止日報表，我們在審定核算的基礎上， 對該截止日報表發(fā)表審定意見；
一、 一般資料：
1、 公司概況：至少應簡述公司歷史沿革（包括其前身的組建過程以及公司成立之后進行的改組、兼并、合并、分立）、所處行業(yè)、經營范圍、主要產品或提供的勞務、生產經營概況、資產交換或收購、出售等重大活動等。
2、 公司的組織結構圖：該圖應顯示公司及其所屬企業(yè)的投資方及其各自持股或擁有權益的比例、各部門主要負責人；內部控制制度。
3、 公司的合同、章程，與成立相關的.政府批復，批準證書，營業(yè)執(zhí)照副本，公司的驗資報告、出資證明和資產評估證明等。
4、 最近九個月的年度會計報表審計報告及管理建議書、清產核資審計報告及其他專項審計報告，最近期的資產評估報告（含評估說明、評估明細表）。
5、 公司該年度所有董事會、監(jiān)事會、股東大會、經理辦公會議等會議紀要，決議。
6、 各種稅項的有關減免稅規(guī)定，納稅資料，完稅證明及稅務部門檢查結論；增值稅、所得稅及其他發(fā)生金額較大稅金納稅申報表（分月）；如曾受稅務處罰，需提供相關處罰決定書及企業(yè)補稅、交納罰金憑證并附相關說明。
7、 五證合一證，銀行開戶許可證，有無貸款卡。
8、 與其他單位訂立的合同或協(xié)議：包括所租賃房產合同、轉租合同、產品銷售合同，價格協(xié)議及合作協(xié)議；公司的購銷政策，主要供應商、主要銷貨商及年供銷量統(tǒng)計表；報表期間內產品或服務明細定價單及價格變更單，價格變動較大需附說明；銷售流程圖、接車流程
圖、施工流程圖及文字說明；價格管控規(guī)定或權限設定說明。
9、 所有的長、短期貸款合同及有關擔保文件，公司對外抵押、擔保明細表及相關文件。
10、 公司的財產保險文件、行車本、無形資產注冊證書、知識產權轉讓或許可協(xié)議等；土地，房產租賃協(xié)議及其登記證明。
11、 公司有關的驗資報告，資產評估報告，國資局的確認及對實物投資的批復，各項財產股權轉移手續(xù)文件，重要對外投資協(xié)議/合同。
12、 審計年度公司本年度財務預算文件和預算變更文件。生產經營計劃、公司生產流程（圖示）的詳細介紹，包括但不限于原材料的采購及產品的設計、生產和裝配。公司所需原材料的主要供應商及其所供應的原材料的清單，采購、倉儲流程圖及文字說明。
13、公司關聯(lián)交易明細表（包括內容、項目、全年發(fā)生額、年末余額等）；公司關聯(lián)方（按照《企業(yè)會計準則》的關聯(lián)方概念）清單（注明關聯(lián)方關系）公司關聯(lián)交易控制文件、公司關聯(lián)交易定價政策、公司所有的關聯(lián)交易合同、協(xié)議。
二、 財務文件及資料
1、 （期末）資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注（單位負責人、財務負責人簽字蓋章、企業(yè)加蓋公章）、財務狀況說明書。
2、 科目余額表（1資產負債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（及各科目明細賬（全部展開））（導出電子表格）手工賬可不提供）。
3、 審計截止日的財務明細表、合并會計報表范圍內部往來明細表、內部投資明細表、內部交易明細表（需按我們提供的固定表格填列）。
4、 現(xiàn)金盤點表（必須由盤點日倒軋，并附未入賬收入支出及期后入賬復印件，http://http://www.ishadingyu.com/news/5585CFF2373AA614.html此項需審計人員在場觀察時完成）；截止的所有賬戶的銀行對賬單；現(xiàn)金需要盤點，請及時扎帳；
5、 （期末）增值稅、企業(yè)所得稅等全部納稅申報。
6、 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證。
7、 公司銀行貸款卡、各開戶銀行會計截止日的銀行對賬單、余額調節(jié)表及詢證函（對未達賬項經濟業(yè)務提供復印件，長期及大額未達賬項提供詳細說明）；如有定期存款或其他受限制的存款（如保證金）須單獨列出清單并提供原始憑單、協(xié)議等。
8、 存貨盤點表（截止會計報表日的盤點表，標明存貨的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額）需附品質說明如有無過期、變質、毀損，如有代其他單位保存的存貨應單獨提供盤點表及說明、代儲協(xié)議）、盤點計劃（闡明盤點人員安排、盤點方法等）。
9、 固定資產盤點表（標明固定資產名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值）。（附關于數(shù)量、產權證明文件編號、原始金額、購置時間、啟動時間、折舊年限、累計折舊、預計殘值、使用部門、是否閑置、是否抵押、是否借出等信息的說明或表格）。
10、 部分往來賬款和紅字往來賬款抽樣選擇往來科目如應收、應付、預收、預付、其他應收、其他應付等款項余額請協(xié)助向對方客戶單位寄發(fā)詢證函。按會計截止日金額進行詢證（函證樣本見提供給企業(yè)資料）；其中應付款項中應付工資需提供工資表，人員情況明細表，應交稅金包括各納稅申報表，截止日稅金賬面余額明細，留抵情況。
11、 盈余公積：計提的董事會決議，入賬憑證等
12、 利潤表數(shù)據(jù)審核。
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