新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風險識別及其分類研究

摘 要：新型農(nóng)村養(yǎng)老保險政策從2010年已經(jīng)開始實施，在政府的主導下，新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在全社會普及實施三年多。本文著重對于新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度在實施過程中的風險進行識別和分類進行研究。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風險主要包括制度內(nèi)生風險、制度外生風險和制度外部效應風險。 　　引言：新農(nóng)保從2009年試點到現(xiàn)在已經(jīng)經(jīng)歷了三年多，制度的推廣速度非�？�，實施過程中面臨各種社會經(jīng)濟變量，其中包括了制度實施、政策實施和各級政府之間的財政責任、基金投資與經(jīng)辦管理、參保主體意愿等等，作為社會保障制度的核心制度之一，新農(nóng)保制度具有集人口、經(jīng)濟和社會為一體的綜合功能，在試點階段的制度設計和實施過程中還存在著很多不確定因素的干擾，導致新農(nóng)保在實施中沒有達到預期的目標，新農(nóng)保的風險識別和分類就至關重要。 　　關鍵詞：新型農(nóng)村；社會養(yǎng)老保險；風險識別； 分類 　　一、 新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風險識別及其分類 　　本文根據(jù)新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險產(chǎn)生的原因進行分類，將制度存在的風險分為兩大類：制度風險和制度外部效應風險。制度風險還包括了制度內(nèi)生風險和制度外生風險兩個部分。 　�。ㄒ唬┲贫葍�(nèi)生風險。制度內(nèi)生風險指的是在新農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度其中一個環(huán)節(jié)運轉(zhuǎn)受到阻礙，導致整個制度無法繼續(xù)工作。新農(nóng)保制度內(nèi)生風險是制度設計出來就存在的，在制度實施中由于經(jīng)驗數(shù)據(jù)的缺乏和很多設計時假設的條件不科學，相關主體行為人主觀決策和獲取信息的不充分性等因素導致的。新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度全程分為四個階段：制度設計、資金籌集、基金管理、待遇給付，每一個環(huán)節(jié)出錯都能導致整個制度風險事故發(fā)生。制度內(nèi)生風險按照制度的環(huán)節(jié)分為四個內(nèi)容：制度設計風險、資金籌集風險、基金管理風險、待遇給付風險。 　　1.制度設計風險。制度設計風險是指由于制度本身在設計中存在不合理、缺乏精確計算，導致制度實施的預期目標和實際結果之間產(chǎn)生負偏差。其中包含了養(yǎng)老金的替代風險、個人賬戶的計發(fā)系數(shù)風險、制度碎片化與銜接風險等等。2.資金籌集風險。資金籌集風險指的是在新農(nóng)保資金籌集主體目前或者將來在承擔新農(nóng)保補貼、補助和繳費方面能力或者意愿的不確定性，從而制度無法負擔相應的籌集資金的責任，導致新農(nóng)保制度在財務上的不可持續(xù)性。資金籌集風險還分為財政風險、集體籌資風險及個人籌資風險三個部分。財政風險指的是中央或地方政府在當下或未來，因為制度的擴面、人口老齡化、各級政府之間財政責任不明確等因素，而出現(xiàn)的沒有能力負擔新型農(nóng)村養(yǎng)老保險的政府補貼風險。集體籌資風險指的是籌資意愿和籌資能力的不確定性導致集體對于新農(nóng)村養(yǎng)老保險的補助無法及時到位的風險，個人籌資風險指的是個人在未來或者當下沒有參加養(yǎng)老保險的經(jīng)濟能力的人愿意負擔而產(chǎn)生的新農(nóng)保繳費風險。3.基金管理風險�；�金管理風險指的是在新農(nóng)村養(yǎng)老保險活動中的基金收入、支出、管理等內(nèi)部環(huán)節(jié)中，因為腐敗、運轉(zhuǎn)風險的存在，致使新農(nóng)保基金存在問題，基金財務的不可持續(xù)性的風險。在基金的管理風險中，監(jiān)督的不到位導致了基金被挪用、截留的基金管理監(jiān)督風險，基金的不恰當投資方式導致的基金無法保值的基金保值增值風險，這兩類風險很重要。4.待遇給付風險。待遇給付風險指的是在待遇給付環(huán)節(jié)中由于人為的冒領養(yǎng)老金、制度流程或者技術因素而引起的操作失誤或者道德風險，以至于基金的意外損失或者基金無法兌換成養(yǎng)老金的給付承諾風險。 　�。ǘ�）制度外生風險。制度外生風險是指制度外在的因素對制度預期目標的實現(xiàn)中的影響和阻礙，導致了制度的實際結果和預期制定目標的負偏離。新農(nóng)保制度作為一項關系到農(nóng)村養(yǎng)老保險的公共制度，一樣面對著在特定的復雜環(huán)境下，受到外部環(huán)境很多像政治局勢、宏觀經(jīng)濟的走勢、人口老齡化和自然資源以及社會條件的影響。這樣新農(nóng)保也存在政治風險、經(jīng)濟風險、自然風險和社會風險等外部風險的沖擊。 　　1.政治風險。政治風險值得是社會政策的制定和執(zhí)行由于缺乏明確的、合理的穩(wěn)定和目標定位，導致制度的隨意性比較大，從而引起了風險。在政策的實施中，由于政府領導人的政治熱情和政治決策受到影響和干擾，從而不能讓制度得以延續(xù)下去。由于社會的保障和法制還不完善、體系的內(nèi)部碎片化和政績考核目標短期化，新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展可能受到某些政治措施變化而改變或者中斷。2.經(jīng)濟風險。經(jīng)濟風險指的是由于宏觀經(jīng)濟的變化導致相關的經(jīng)濟參數(shù)和變量發(fā)生了不確定性的變動，使得新農(nóng)�；�金受到損失、政府財政入不敷出，導致政府無法實現(xiàn)基金的平衡，使制度相對于預期目標發(fā)生負偏離。3.自然風險。自然風險主要指的是自然災害的發(fā)生，比如地震、泥石流、洪水暴雨、干旱等重大自然災害風險，對于當?shù)氐男罗r(nóng)保辦理機構造成直接的經(jīng)濟損失、讓辦理業(yè)務受到影響，同時自然災害引發(fā)間接經(jīng)濟損失，也給新農(nóng)保制度帶來了很嚴重的給付風險。4.社會風險。社會風險指的是新農(nóng)保在社會系統(tǒng)環(huán)境因素的影響和干擾下出現(xiàn)風險。中國現(xiàn)在城鄉(xiāng)差距過大，社會制度的不健全，改革開放讓一部分人先富了起來，城鄉(xiāng)之間的差距讓新農(nóng)保在實施階段的國民福利保障均等化受到了制約，導致新農(nóng)保在籌資來源上出現(xiàn)風險。 　�。ㄈ�）制度外部效應風險。外部效應指的是在經(jīng)濟主體活動中所產(chǎn)生的影響，不表現(xiàn)在其自身成本和收益上，而是會給其他的經(jīng)濟體帶來利與弊，分為正外部效應和負外部效應。新農(nóng)保在實施中產(chǎn)生的制度外生風險會造成對于社會系統(tǒng)的沖擊，使社會系統(tǒng)產(chǎn)生損失和不確定性，引發(fā)社會的不安、加重勞動力供給短缺問題、對于儲蓄和消費產(chǎn)生不利影響。制度外部效益風險分為三個部分，包括了經(jīng)濟、社會、政治。 　　1.經(jīng)濟方面。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險與經(jīng)濟水平的關系，并不是完全處于受制約的被動地位，作為一種重要的組成部分和市場經(jīng)濟的基本要素，其發(fā)展變化必然直接或者間接地影響生產(chǎn)的發(fā)展。新農(nóng)保在實施中很可能遇到農(nóng)民無法支付的問題，農(nóng)民繳費困難或者由于其他原因無法參保，從而無法獲得相應的補貼，導致了新農(nóng)保制度上出現(xiàn)了收入再分配調(diào)節(jié)功能的失靈。2.社會方面。新型農(nóng)村養(yǎng)老保險作為一項重要的社會公共政策，本身具有很高的社會性特征，對包括實現(xiàn)社會公平、保障公民權利等在內(nèi)的社會各個方面都將產(chǎn)生影響，注入農(nóng)村人口的數(shù)量和素質(zhì)、文化傳統(tǒng)、受教育程度、風俗習慣、農(nóng)村居民的生活水平、社會的穩(wěn)定性等等。3.政治方面。一個合理的社會保障制度不能只從效率的角度來判斷，它不僅僅是一個國家政治、經(jīng)濟、社會等等決定的制度。社會保障制度在誕生的同時就帶有很濃厚的政治色彩。由于我國地方之間、城鄉(xiāng)之間的經(jīng)濟發(fā)展水平不平衡，社會階層與社會群體快速分化，即使是在農(nóng)村由于農(nóng)民之間經(jīng)濟收入和社會地位的不同，新農(nóng)保的公平性和均衡性原則就存在了很大的不確定性。在實施過程中可能會引發(fā)群眾的不滿，導致社會秩序的混亂和社會的騷動，嚴重的可能引起政局不穩(wěn)定，政治出現(xiàn)危機。 　　二、 結束語 　　新農(nóng)保實施至今出現(xiàn)了很多風險，其中主要的風險包括：制度風險和制度外部效應風險。恰當?shù)奶幚磉@些風險才能讓這一新的制度更加完善，讓這一制度造福于民，為社會的發(fā)展做出貢獻，切實的避免這些風險，面對將來將要出現(xiàn)的風險也要努力改革，不斷地創(chuàng)新，不斷地揚長避短，讓新農(nóng)保在農(nóng)村的未來實施中順利進行。 　　參考文獻： 　　[1]何輝.新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險風險識別及其分類 [J]，湘潭大學學報，2013（1）. 　　[2]薛惠元.新型農(nóng)村社會醫(yī)療保險的識別 [J]，現(xiàn)代經(jīng)濟探討，2012（1）.

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