在激烈的市場競爭環(huán)境中,營運資本管理已成為公司不可或缺的一種管理手段和戰(zhàn)略工具.有鑒于此,美國REL咨詢集團主席StephenPayne列舉了公司在進行營運資本管理規(guī)劃中常犯的十種錯誤:
1.總以為只有首席財務執(zhí)行官才有能力解決營運資本管理中出現(xiàn)的問題;
2.通過拖欠供應商貨款或者提前回收客戶賬款等手段人為操縱季末和年末的報表;
3.在公司內部和分析家面前大肆鼓吹”現(xiàn)金為王”,但是并不把管理層人員的補償方式與現(xiàn)金流以及綜合資本方式聯(lián)系起來;
4.坐等經濟復蘇,而不是積極地去改造運營資本流程;
5.簡單的認為通過實施erp系統(tǒng)和其他的新技術就能有效的提高運營資本的管理;
6.沒能聯(lián)結企業(yè)的供應商和客戶,無法使所有參與交易的公司均能獲得顯著的收益;
7.以拖欠供應商貨款等方式來提高現(xiàn)金流,而不是充分考慮通過談判獲得更好的折扣或付款條件迅速地付款;
8.存貨減少了,整個供應鏈卻沒有得到改善;
9.沒有在欠款到期之前及時確認,也未能與客戶及時聯(lián)系尋找解決的辦法;
10.將企業(yè)流程模式定義為以庫存決定生產,即使當企業(yè)有能力運行定單決定生產模式時也不進行調整，