你了解“五險一金”嗎？

近日在網(wǎng)絡(luò)上，有不少網(wǎng)友反映，盡管月月繳納，但對所謂的“五險一金”知之甚少。記者在人民廣場、浦東陸家嘴隨機(jī)詢問了10多名職場白領(lǐng)，大家對自己個人的五險一金只知道每月交納，其他都一頭霧水。人力專業(yè)人士介紹，社保并非理財，一定程度上起著“均貧富”作用，盡管存在一些實(shí)施上的瑕疵，但從全局和長遠(yuǎn)來看并不“虧”。

交的越多是否到期領(lǐng)的也越多?強(qiáng)制繳納是否沒商量?繳納者頻繁“漂流”是否為本地人“做嫁衣裳”?

交的越多是否越吃虧

案例：做低工資 多賺千元

剛拿到去年全年收入清單的李琳有點(diǎn)納悶。她的稅前收入是8000元，扣除社保、公積金和個稅后每個月拿到6000多元。但公司財務(wù)告訴她，公司每個月其實(shí)為她支付的費(fèi)用超過10000元。假設(shè)公司愿意為她支付的費(fèi)用是固定不變的，但隨著繳納基數(shù)的不同，最終實(shí)際收入竟相差千元以上。

她向記者算了一筆賬。上海2011年繳納基數(shù)的上限是11688元，下限是2338元。個人每月繳納養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金分別為收入的8%、2%、1%、7%，共計18%。單位要為個人這四者的比例分別為22%、12%、1.7%、7%，以及個人不需承擔(dān)的工傷和生育保險，分別為0.5%和0.8%，共計44%。住房公積金將來全部歸個人所有，養(yǎng)老和醫(yī)療保險只有自己交的進(jìn)入個人賬戶，單位交的全部被統(tǒng)籌，工傷和生育保險也全部劃歸統(tǒng)籌。

假如以實(shí)際稅前收入8000元繳納社保：公司在支付給李琳8000元的工資以外，還要替她交8000元乘以44%的險金，即3520元，相當(dāng)于實(shí)際每個月為其支付了11520元。而李琳實(shí)際得到的呢?扣除8000元乘以18%險金后，工資為6560元。這6560元要扣掉201元的稅，到手現(xiàn)金是6359元。加上個人養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金賬戶，一個月的實(shí)際收入為 6359+640+160+1120=8279元。

李琳假設(shè)了另外一種情況，以基數(shù)下限繳納：如果公司愿意每個月在她身上花11520元不變，但是公司把基本工資做低，按上海市規(guī)定的社保基數(shù)下限2338元發(fā)，剩余的錢以獎金和補(bǔ)助形式發(fā)放。這樣，公司需要交納的險金為1029元，個人交納421元，扣掉后基本工資還剩1917元，還沒到個稅的起征點(diǎn)。接下來，公司給她的補(bǔ)助為11520-2338-1029=8153元，補(bǔ)助加上扣除險金后的收入性工資一共為10070元，扣掉個稅759元后還能到手9311元，加上個人養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金賬戶，每月實(shí)際收入9311+187+47+327=9872元，比現(xiàn)在實(shí)際情況多出1593元。

釋疑：少時交社保 老來享福利

計算中不難看出，企業(yè)需繳納的22%的養(yǎng)老保險無疑是所有負(fù)擔(dān)中的“大頭”。上海社科院經(jīng)濟(jì)所肖嚴(yán)華博士向晚報記者表示，22%的強(qiáng)制繳納比例確實(shí)太高了。對比看，美國這一比例為7.6%，西方國家一般沒有超過10%的。由于我國城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險實(shí)行的是 “屬地管理”，各地的繳納比例也不同，例如，杭州為12%，深圳為10%。所以與全國其他城市相比，上海的繳納比例也很高，這對企業(yè)來說是很大的壓力，甚至對因此出現(xiàn)逃繳現(xiàn)象。

某國企人力陳小姐向晚報記者記者介紹，去年《社會保險法》實(shí)施前，上海存在一種名為“小城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險”的養(yǎng)老保險模式，主要針對在郊區(qū)注冊的企業(yè)，繳費(fèi)比例較低，那時就有一些企業(yè)鉆了這個空子。而在2011年7月1日社保法取消這一模式后，仍有一些企業(yè)與員工私下約定，以其他形式逃避社保繳納。

“確實(shí)有一些企業(yè)與員工約定，采用做低工資的辦法逃避社保，假如處理合適，并不會產(chǎn)生很大的影響。 ”某服務(wù)類網(wǎng)站人力資源總監(jiān)屈女士也告訴記者，不過通常企業(yè)還是主張按照國家規(guī)定繳納。

某廣告公司人力資源總監(jiān)張女士則表示，他們公司不主張這樣的規(guī)避辦法，畢竟企業(yè)會存在風(fēng)險，一旦出現(xiàn)問題將得不償失。 “有的人覺得交的多虧的多，這其實(shí)是考慮角度的不同，社保本非理財手段，從我個人和接觸到的人來看，年紀(jì)越大，越會意識到這是一種福利。 ”她告訴記者，一般人覺得虧，主要是因?yàn)榻痤~最高的單位繳納養(yǎng)老金部分劃歸統(tǒng)籌，承擔(dān)現(xiàn)在老年人的養(yǎng)老問題，不在個人賬戶，但是長遠(yuǎn)來看，人都會老，到時也是享受年輕一輩繳納的養(yǎng)老金，并且屆時基數(shù)也會“與時俱進(jìn)”。

繳滿15年不容商量

案例：原想最后15年再談養(yǎng)老事

在某外資IT企業(yè)工作的張先生對每月繳納的社保頗有微詞，月收入12000元的他個人每月支付各種險金在2000元以上。

由于月收入超過了社保繳納基數(shù)的上限，張先生是按11688元計算繳納金額，工資8%即935元用于繳納養(yǎng)老保險，2%即 234元醫(yī)療保險，1%即117元失業(yè)保險，還有7%住房公積金計818元，也就是說，不算扣稅，他就有2100多元的收入是拿不到手的。而對他來說，短期內(nèi)只有住房公積金最有用，醫(yī)療和失業(yè)保險金額不高也無所謂，但近千元的養(yǎng)老保險他并不情愿現(xiàn)在就交。

“我才工作幾年，要攢錢買房成家、投資理財，正是用錢的時候，而養(yǎng)老的事離現(xiàn)在還很遙遠(yuǎn)，既然交滿 15年就能享受養(yǎng)老待遇，那我退休前15年開始計劃養(yǎng)老也來得及吧。我曾經(jīng)把個人這個想法跟公司HR交流過，看看有沒有什么辦法可以先不交，但是被告知，這是強(qiáng)制性繳納的，我的‘養(yǎng)老’不能自己做主。 ”張先生無奈地告訴記者。

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