國(guó)外未來(lái)養(yǎng)老金形式的發(fā)展趨勢(shì)及其啟示

　　人口老齡化和低出生率以及人類(lèi)自身壽命的增長(zhǎng)和退休年齡的提早等人口結(jié)構(gòu)變化，再加上現(xiàn)收現(xiàn)付制缺乏養(yǎng)老資金的增值渠道，直接導(dǎo)致在現(xiàn)收現(xiàn)付制下巨額養(yǎng)老金難以支付的結(jié)果，迫使各國(guó)進(jìn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革；同時(shí)，民眾思想觀念的改變，西方政治界、經(jīng)濟(jì)界的學(xué)者和政府首腦的認(rèn)同，特別是拉美各國(guó)代表和英國(guó)養(yǎng)老金制度改革的成功，世界銀行多次的權(quán)威推薦以及基金制本身所表現(xiàn)出來(lái)的如養(yǎng)老金財(cái)產(chǎn)化和自愿選擇的一些優(yōu)點(diǎn)，增加了養(yǎng)老保險(xiǎn)向基金制改革的可能性。（注：蔣岳祥，《國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革原因與方法淺析》，已投稿。）將現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保障制度私有化，對(duì)于民眾、西方政治家和國(guó)家首腦幾年前還不敢想象的事，如今卻得到了越來(lái)越多社會(huì)各階層、特別是政界的支持，各種改革方案如雨后春筍般地出現(xiàn)。世界各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，使得原有現(xiàn)收現(xiàn)付制下的養(yǎng)老金發(fā)放和領(lǐng)取形式發(fā)生了巨大變化。探討未來(lái)養(yǎng)老金形式的變化和發(fā)展趨勢(shì)，有利于我們把握國(guó)際養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的方向，對(duì)我國(guó)社會(huì)保障制度的完善和改革有重要的借鑒作用。

　　　　二、各國(guó)養(yǎng)老金制度改革和養(yǎng)老基金管理發(fā)展趨勢(shì)

　　　　1.各國(guó)養(yǎng)老金制度改革發(fā)展趨勢(shì)

　　養(yǎng)老保險(xiǎn)制度按受益形式的不同可劃分為兩種：一種是規(guī)定受益制，另一種是規(guī)定繳費(fèi)制。規(guī)定受益制(Defined  Benefit)是指，養(yǎng)老金項(xiàng)目的主辦者做出承諾，按照特定公式?jīng)Q定參加者的養(yǎng)老金的受益，只要參加者按規(guī)定繳費(fèi)和繳足一定的年限，參加者就可以得到一筆年金(Annuity)，或進(jìn)行一次性(Lump-Sum)支付的制度。它通常是現(xiàn)收現(xiàn)付制支付養(yǎng)老金的形式。規(guī)定繳費(fèi)制(Defined  Contribution)是指，養(yǎng)老金項(xiàng)目主辦者，為每個(gè)參加者設(shè)立養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)，參加者可以在主辦者規(guī)定的限額比例內(nèi)向基金賬戶(hù)繳費(fèi)，在參加者退休有資格領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)，按照其賬戶(hù)的資金情況向其發(fā)放養(yǎng)老金的制度。它通常是基金制支付兌現(xiàn)養(yǎng)老金的形式，而且個(gè)人賬戶(hù)多余的資金可作為財(cái)產(chǎn)，繼承給相應(yīng)的受益人。（注：Monika  Queisser,The  Second-Generation  Pension  Reforms  in  Latin  America,Ageing  Working  Paper  5.4,Qrganization 

 for  Economic  Co-operation  and  Development;Paris,2001.）

　　目前的趨勢(shì)是逐步取消規(guī)定受益制，采用規(guī)定繳費(fèi)制，這樣可以為每個(gè)職工建立可投資的個(gè)人養(yǎng)老基金儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，將養(yǎng)老基金直接推向資本市場(chǎng)。個(gè)人在工作期間的繳費(fèi)以及養(yǎng)老金投資到資本市場(chǎng)后的回報(bào)都可以記錄在賬戶(hù)上，到工人退休時(shí)，根據(jù)其賬戶(hù)上的資金賬面情況，安排受益形式。

　　智利政府早在1981年就開(kāi)始實(shí)施基金制，打開(kāi)了通往基金制的大門(mén)。通過(guò)準(zhǔn)確定義原有養(yǎng)老制度下的養(yǎng)老金的價(jià)格，使個(gè)人擁有相應(yīng)份額的資產(chǎn)，為每個(gè)職工建立可投資的個(gè)人養(yǎng)老基金儲(chǔ)蓄賬戶(hù)，成立相應(yīng)的基金管理機(jī)構(gòu)，專(zhuān)項(xiàng)管理經(jīng)營(yíng)該基金，提供投資方案和渠道，鼓勵(lì)和刺激投資，使得養(yǎng)老金成為刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素而不是相反阻礙經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)；并且提高了個(gè)人支配養(yǎng)老金的自由度等措施，建立了基于可投資的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)的私有制。由于智利的養(yǎng)老金改革較為成功，在最近幾年里，相繼有7個(gè)拉美國(guó)家，如秘魯(1993)、哥倫比亞(1994)、阿根廷(1994)、烏拉圭(1996)、玻利維亞(1997)、墨西哥(1997)和薩爾瓦多殿(1996)等國(guó)家，

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