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證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第4號-《季度報告的內(nèi)容與格式》

時間:2023-05-01 00:50:36 經(jīng)濟學論文 我要投稿
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證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第4號-《季度報告的內(nèi)容與格式》

  目錄

  第一章總則

證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第4號-《季度報告的內(nèi)容與格式》

  第二章季度報告正文

  第一節(jié)重要提示

  第二節(jié)基金產(chǎn)品概況

  第三節(jié)主要財務指標和基金凈值表現(xiàn)

  第四節(jié)管理人報告

  第五節(jié)投資組合報告

  第六節(jié)開放式基金份額變動

  第七節(jié)備查文件目錄

  第三章附則

  第一章總則

  第一條

  為規(guī)范證券投資基金(以下簡稱“基金”)季度報告的編制及披露行為,保護基金份額持有人合法權(quán)益,根據(jù)《證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)及《證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》),制訂本準則。

  第二條

  凡根據(jù)《基金法》在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)售基金單位并依法辦理備案手續(xù)的基金,其基金管理人應當按照本準則的要求編制和披露季度報告。

  第三條

  基金管理人的董事會及董事應當保證季度報告內(nèi)容的真實性、準確性與完整性,承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并就其保證承擔個別及連帶責任。如個別董事對季度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議,應當單獨陳述理由和發(fā)表意見。

  基金托管人應當對基金季度報告中的財務指標、凈值表現(xiàn)、投資組合報告等內(nèi)容進行復核、審查,并出具意見,保證復核內(nèi)容的真實性、準確性和完整性,承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

  第四條

  本準則的規(guī)定是對基金季度報告信息披露的最低要求。凡對投資者作出決策有重大影響的信息,不論本準則是否有明確規(guī)定,基金管理人均應披露。若本準則某些具體要求對基金確不適用的,經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)批準后,基金管理人可根據(jù)實際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當修改。

  第五條

  基金季度報告中的財務資料無須審計,但中國證監(jiān)會或證券交易所另有規(guī)定的除外。未經(jīng)審計的財務資料應注明“未經(jīng)審計”字樣。

  第六條

  基金管理人應當在每個季度結(jié)束后十五個工作日內(nèi),編制完成季度報告,并將季度報告至少登載在一種由中國證監(jiān)會指定的全國性報刊及基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上。在指定報紙上刊登的季度報告最小字號為標準五號字。

  第七條

  季度報告的文字表述應當簡明扼要、通俗易懂。

  第八條

  基金管理人應當按

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