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審計署、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的審計事務(wù)所資格確認有關(guān)問題的通知
根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于進一步加強證券市場宏觀管理的通知》，現(xiàn)將審計事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：一、從事證券業(yè)務(wù)的審計事務(wù)所資格由審計署和中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）審核確認，并對其進行監(jiān)督。
二、申請從事證券業(yè)務(wù)的審計事務(wù)所向所在省、自治區(qū)、直轄市主管審計機關(guān)提出書面申請，提交有關(guān)資料一式2份，經(jīng)主管審計機關(guān)審查屬實簽章，報審計署和證監(jiān)會審查批準。符合條件者，審計署會同證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)從事證券業(yè)務(wù)許可證，并予以公布。審核工作按照公正、公開的原則進行。
三、從事證券業(yè)務(wù)的審計事務(wù)所及其注冊審計師的資格條件、申報資料、工作內(nèi)容和權(quán)利、義務(wù)，均比照《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所、注冊會計師資格確認的規(guī)定》（以下簡稱《資格確認的規(guī)定》）執(zhí)行。申報所用的具體表格由審計署、證監(jiān)會制發(fā)。
四、審計事務(wù)所在對發(fā)行與交易證券的企業(yè)、機構(gòu)和場所進行財務(wù)審計時，應(yīng)按照《資格確認的規(guī)定》和有關(guān)社會審計工作的法規(guī)、規(guī)章的要求辦理。
五、從事證券業(yè)務(wù)時，注冊審計師稱注冊會計師，審計事務(wù)所稱會計事務(wù)所。有關(guān)事宜由審計署與財政部協(xié)商確定。
六、對本通知執(zhí)行過程中遇到的問題，審計事務(wù)所和各省、自治區(qū)、直轄市審計機關(guān)可向?qū)徲嬍�、證監(jiān)會反映。
審計署、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的審計事務(wù)所資格確認有關(guān)問題的通知
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