公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第１０號從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定

　　第一條、為規(guī)范從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的公司（包括專營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司及兼營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)公司，以下簡稱發(fā)行人）公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

　　第二條、發(fā)行人為首次公開發(fā)行股票而編制招股說明書時、除應(yīng)遵循中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）有關(guān)招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則的一般規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)定的要求。

　　第三條、發(fā)行人應(yīng)針對自身實(shí)際情況披露風(fēng)險因素。對這些風(fēng)險因素能夠作出定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定量分析；不能作出定量分析的，應(yīng)進(jìn)行定性描述。

　�。ㄒ唬┙Y(jié)合自身具體情況，披露以下風(fēng)險因素，包括但不限于：

　　項目開發(fā)風(fēng)險。應(yīng)披露在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，因為設(shè)計、施工條件，環(huán)境條件變化等因素導(dǎo)致開發(fā)成本提高的風(fēng)險。

　　籌資風(fēng)險。應(yīng)披露公司籌措資金時，受經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)政策、銀行貸款政策、預(yù)售情況等因素影響的風(fēng)險。

　　銷售風(fēng)險。應(yīng)披露開發(fā)項目銷售受項目定位、銷售價格變動、競爭樓盤供應(yīng)情況等因素影響的風(fēng)險。

　　土地風(fēng)險。應(yīng)披露土地開發(fā)時面臨的各種風(fēng)險，包括市政規(guī)劃調(diào)整的風(fēng)險、土地閑置風(fēng)險、地價變化的風(fēng)險。

　　合作和合資項目的控制風(fēng)險。應(yīng)披露對合作、合資開發(fā)項目，如果沒有實(shí)際控制權(quán)將增加不確定性的風(fēng)險。

　　工程質(zhì)量風(fēng)險。應(yīng)披露已完工項目或在建項目如果存在質(zhì)量缺陷，將會對公司產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險。

　　其他風(fēng)險。應(yīng)披露稅收制度、房改制度和購房貸款政策、對房地產(chǎn)投資開發(fā)方面的其它政策變化對公司的不利影響的風(fēng)險。

　�。ǘ�）項目開發(fā)中如存在“停工”“爛尾”“空置”的情況，應(yīng)做特別風(fēng)險提示。

　　（三）披露的風(fēng)險對策應(yīng)是已采取的或擬采取的切實(shí)可行的具體措施。

　　第四條、發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司資質(zhì)等級取得情況和相關(guān)證書，持有房地產(chǎn)專業(yè)或建筑工程專業(yè)資格專職技術(shù)人員數(shù)目，公司開發(fā)建設(shè)中采用的新工藝和新技術(shù)等情況。

　　第五條、發(fā)行人應(yīng)披露公司的主要經(jīng)營策略及市場推廣模式，包括但不限于：

　　（一）房地產(chǎn)經(jīng)營的市場定位及主要消費(fèi)者群體；

　�。ǘ�）主要從事房地產(chǎn)項目的類型：如主要以出售為主，還以出租為主；經(jīng)營模式是自主經(jīng)營開發(fā)，還是合作、合資開發(fā)；主要從事住宅開發(fā)還是辦公樓開發(fā)等。

　　（三）房地產(chǎn)項目的定價模式和銷售理念。

　�。ㄋ模┎捎玫闹饕�融資方式；

　�。ㄎ澹┎捎玫闹饕�銷售模式；

　�。�六）采用的的物業(yè)管理模式；

　�。ㄆ撸┕�司經(jīng)營管理、品牌建設(shè)、員工素質(zhì)、企業(yè)文化等方面的競爭力。

　　第六條、發(fā)行人應(yīng)專節(jié)披露公司經(jīng)營管理體制及內(nèi)控制度。包括但不限于：

　�。ㄒ唬┓康禺a(chǎn)開發(fā)項目決策程序；

　　（二）開發(fā)項目

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