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壽險公司與我國養(yǎng)老保險體制改革
建立和健全社會保障體系,是我國建立社會主義市場經(jīng)濟體制的一項重要內(nèi)容,它對深化經(jīng)濟體制改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度和促進(jìn)政府職能的轉(zhuǎn)換都具有極其重要的意義。養(yǎng)老保險作為整個社會保障體系中的重中之重,其改革方向和走勢值得我們密切關(guān)注和認(rèn)真研討。一、我國養(yǎng)老保險體制改革的進(jìn)展及面臨的挑戰(zhàn)
1984年,我國在部分地區(qū)實行了國有企業(yè)、集體企業(yè)職工退休費用統(tǒng)籌試點,建立了職工退休養(yǎng)老基金。1986年以來,政府有關(guān)部門多次頒發(fā)文件,要求逐步建立起基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的多層次的養(yǎng)老保險制度,實行國家、企業(yè)、個人三方共同負(fù)擔(dān),并明確規(guī)定企業(yè)繳納的基本養(yǎng)老保險費一般不超過企業(yè)工資總額的20%,個人繳費不得低于本人工資的4%,最終個人繳費目標(biāo)是本人工資的8%。1996年,企業(yè)平均繳費比例為20.33%,個人平均繳費比例為3%,企業(yè)基本養(yǎng)老保險基金收入1171.76億元(人民幣,下同),支出1031.87億元,累計滾存結(jié)余578.56億元。我國的基本養(yǎng)老保險已覆蓋城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工,并將逐步擴大到城鎮(zhèn)個體勞動者。
經(jīng)過10多年改革,一個適應(yīng)市場經(jīng)濟體制、具有中國特色的養(yǎng)老保險制度已具雛形。但是,由于國力所限,加之我國的政治、經(jīng)濟體制改革正處于不斷深化的過程,我國現(xiàn)在的養(yǎng)老保險制度還面臨著許多問題。表現(xiàn)在如下方面:
1.人口老齡化的壓力日益加劇。人口老齡化對我國未來的經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定構(gòu)成了愈來愈重的壓力。西方發(fā)達(dá)國家通常在步入工業(yè)化社會后才會出現(xiàn)老齡化,且老齡化速度較慢。我國則在工業(yè)化中期的起始階段、經(jīng)濟建設(shè)資金需求集中的情況下便進(jìn)入老齡化,使資源配置陷入困境。據(jù)世界銀行的統(tǒng)計,1990年60歲以上人口的比例,亞洲平均為6.8%,我國為8.9%。我國已進(jìn)入老齡化時期,2000年和2010年這一比重將分別達(dá)到10.2%和12%,到2026年這一比重將達(dá)18%,屆時全世界將有四分之一的老人集中在中國。而目前,我國基本養(yǎng)老保險基金的平衡方式采用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制,這種平衡方式在我國人口老齡化到來時,會造成資金需求的急劇增長,社會負(fù)擔(dān)加重,對國家財政的穩(wěn)定非常不利。
2.社會保險主管部門仍試圖由政府包辦養(yǎng)老保險,制定了過高的社會養(yǎng)老保險費交納標(biāo)準(zhǔn)和替代率,造成國家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過重,部分參與者無力負(fù)擔(dān),同時也擠掉了商業(yè)性人壽保險發(fā)展的空間。我國社會養(yǎng)老保險制定的替代率為90%左右,而國際上一般為45-50%。我國企業(yè)養(yǎng)老保險,單位和職工個人的保險費交納標(biāo)準(zhǔn)占職工工資總額的25%以上,若按退休職工人數(shù)平均增長2.9%,退休金每年增長8.8%測算,我國退休金占在職職工工資總額的比重,將在2025年達(dá)到并超過國際公認(rèn)的29%的極限,此后將繼續(xù)上升并一直延續(xù)到2080年。如超過29%的部分由國家財政補貼,勢必會導(dǎo)致嚴(yán)重的財政危機和國民經(jīng)濟危機。因此,社會保障水平要與我國的生產(chǎn)力發(fā)展水平及各方面的承受能力相適應(yīng)。
3.目前養(yǎng)老保險制度與國民收入分配變動的趨勢不相適應(yīng)。自改革開放以來,我國的國民收入一直呈現(xiàn)向個人傾斜的趨勢,國家財政的宏觀調(diào)控能力較弱。從1980年到1995年,財政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由25.7%下降為10.9%。與此同時,居民個人收入增長迅速。按當(dāng)年價格計算,1978年至1995年間,城市居民的收入以年均15.9%的速度增長,城市居民存款余額也以年均34.3%的速度增長,由154.9億元增加到23466.7億元。與之形成鮮明對比的是,我國絕大部分的社會養(yǎng)老費用仍然由國家和企業(yè)承擔(dān)。
二、壽險公司在養(yǎng)老保險體系中應(yīng)扮演重要的角色
如前所述,目前我國的養(yǎng)老保險體制改革還面臨著許多問題。在我國深化養(yǎng)老保險體制改革的過程中,要進(jìn)一步減輕國家財政壓力,鼓勵個人的自我保障意識,充分發(fā)揮市場機制的積極作用,依據(jù)國際保險專家提倡的三支柱養(yǎng)老保險結(jié)構(gòu)理論(三支柱為政府舉辦的基本年金、企業(yè)和行業(yè)舉辦的職業(yè)年金和個人儲蓄性年金)來看,我國養(yǎng)老保險制度應(yīng)重新進(jìn)行構(gòu)造。在我國
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