風(fēng)險(xiǎn)管理論文

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風(fēng)險(xiǎn)管理論文1

　　一、集團(tuán)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

　　從法律上看，集團(tuán)公司的從屬企業(yè)擁有獨(dú)立的法律人格，能夠以自己的名義從事經(jīng)營活動(dòng)，獨(dú)立地享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事義務(wù)。從屬企業(yè)作為企業(yè)集團(tuán)的一分子，其經(jīng)濟(jì)行為要服從企業(yè)集團(tuán)整體利益的需要，要接受母公司對(duì)其管理理念、原則、方法的干預(yù)和管控。集團(tuán)管控通常有以下三種管控模式：

　　1。戰(zhàn)略管控型。母公司利用控股權(quán)支配從屬公司重大決策和經(jīng)營活動(dòng)，追求資本增值和區(qū)分戰(zhàn)略板塊、業(yè)務(wù)板塊的多元化發(fā)展。

　　2。財(cái)務(wù)管控型。母公司通過資本運(yùn)營手段指導(dǎo)、監(jiān)控從屬公司，對(duì)從屬公司的經(jīng)營計(jì)劃和執(zhí)行過程不過多關(guān)注，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)為終極目的，以財(cái)務(wù)指標(biāo)考核、控制為主要手段。

　　3。運(yùn)營管控型。采用運(yùn)營控制型管控模式的集團(tuán)，對(duì)集團(tuán)資源高度集中、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的統(tǒng)一并優(yōu)化。從戰(zhàn)略規(guī)劃到實(shí)施，從生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)到業(yè)務(wù)管理，都要納入集團(tuán)管控范圍。通過上述介紹，我們可以看出，運(yùn)營管控型是最集權(quán)的管控模式，而財(cái)務(wù)管控型又是最分權(quán)的管控模式，而戰(zhàn)略管控型則介于兩者之間。隨著集團(tuán)管控管理模式的不斷演變，有的集團(tuán)又將戰(zhàn)略管控進(jìn)一步細(xì)化為“戰(zhàn)略實(shí)施型”和“戰(zhàn)略指導(dǎo)型”，前者偏重于集權(quán)而后者偏重于分權(quán)。

　　二、組織架構(gòu)和發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

　　1。集團(tuán)公司組織架構(gòu)管控。組織架構(gòu)包括集團(tuán)公司的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部部門機(jī)構(gòu)設(shè)置。建立統(tǒng)一、合理、高效的組織架構(gòu)體系是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)有效管理的關(guān)鍵，在管理控制體系中起著“骨架”的作用。組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行通常存在以下潛在風(fēng)險(xiǎn)：治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，企業(yè)缺乏科學(xué)決策和良性運(yùn)行機(jī)制，有可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗，難以實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃；內(nèi)部職能部門設(shè)計(jì)不合理、權(quán)責(zé)分配不合理，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)重疊、職能缺失、互相推脫、效率降低等問題。所以，集團(tuán)公司必須建立有效的組織架構(gòu)管理體系，并確保其行之有效地運(yùn)行。主要手段如下：一是健全內(nèi)部控制制度，完善治理結(jié)構(gòu)。內(nèi)部管控是一個(gè)系統(tǒng)工程，設(shè)立集團(tuán)公司的'公司治理體系，要從內(nèi)部控制角度考慮建立一套相互分離、相互監(jiān)督、相互制約的公司治理體系。要按照公司法和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)體系，制定完善的決策體系和議事規(guī)則，執(zhí)行和監(jiān)督職能相互分離、相互制衡。二是合理設(shè)置內(nèi)部部門，分清職責(zé)。在部門內(nèi)部運(yùn)行過程中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有存在職能重疊、缺失或運(yùn)行低下的問題，要及時(shí)調(diào)整部門架構(gòu)，通過制定公司組織架構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)、部門職責(zé)說明、崗位說明書等手段，明確各部門、各崗位的工作職責(zé)，做到各司其職、權(quán)責(zé)明確。

　　2。集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略管控。公司發(fā)展戰(zhàn)略是指企業(yè)根據(jù)企業(yè)自身情況對(duì)未來發(fā)展的定位和預(yù)測(cè)。集團(tuán)公司要做到統(tǒng)一發(fā)展，必須要有共同的發(fā)展戰(zhàn)略，集團(tuán)內(nèi)各成員單位在共同的戰(zhàn)略指引下制定經(jīng)營計(jì)劃，以確保集團(tuán)整體戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。通常情況下，集團(tuán)公司在董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)，負(fù)責(zé)公司的發(fā)展戰(zhàn)略制定工作。戰(zhàn)略委員會(huì)要綜合考慮宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國內(nèi)外市場(chǎng)的變化趨勢(shì)、生產(chǎn)技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況，結(jié)合自身情況和資源，制定適合自己的、切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略。董事會(huì)審議發(fā)展戰(zhàn)略后提交股東會(huì)批準(zhǔn)實(shí)施。

　　三、集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　財(cái)務(wù)是公司發(fā)展的命脈，因此，實(shí)行集團(tuán)公司的集中管控必然要做到對(duì)財(cái)務(wù)的集中管控。隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)及信息技術(shù)的發(fā)展，很多集團(tuán)公司通過統(tǒng)一的信息平臺(tái)和財(cái)務(wù)共享中心實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)內(nèi)單位的財(cái)務(wù)集中管控。建立統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算科目體系、統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算處理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表合并系統(tǒng)、統(tǒng)一的現(xiàn)金管理平臺(tái)、預(yù)算管理體系、內(nèi)部審計(jì)體系等。著名的GE公司（通用電氣公司）通過與銀行網(wǎng)銀支付系統(tǒng)對(duì)接的現(xiàn)金管理平臺(tái)，將子公司資金每日下班前定點(diǎn)上劃，集中大量資金利用北美與歐洲的時(shí)差進(jìn)行“隔夜”資金運(yùn)作，資金運(yùn)作是按小時(shí)甚至分鐘計(jì)算的。這樣，產(chǎn)生了不小的資金利用收益。近年來，大型集團(tuán)公司紛紛采用財(cái)務(wù)共享中心模式進(jìn)行財(cái)務(wù)管控。它將不同國家、不同地域的子公司的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理統(tǒng)一拿到總部進(jìn)行，各子公司或分支機(jī)構(gòu)作為一個(gè)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，僅需設(shè)專人負(fù)責(zé)票據(jù)的收集、掃描及上傳工作。這樣做的優(yōu)勢(shì)：信息統(tǒng)一和集成；降低管理成本；提高經(jīng)營效率；提升財(cái)務(wù)決策水平等。

　　四、集團(tuán)公司對(duì)子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　作為集團(tuán)公司的成員單位，子公司要做到合理運(yùn)營、安全使用資金、準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以確保集團(tuán)公司整體運(yùn)營的合理、資金的安全、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)可靠。如果對(duì)子公司管控不到位，可能存在以下風(fēng)險(xiǎn)：子公司治理結(jié)構(gòu)不完善，重大事項(xiàng)、重大決策缺乏必要的監(jiān)督導(dǎo)致重大損失；機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工設(shè)置不合理，造成效率低下或者舞弊的發(fā)生；會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確，導(dǎo)致合并財(cái)務(wù)報(bào)表信息失真、決策失誤甚至監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司要從以下方面入手解決上述問題：一是選聘高管、委派董事和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，用股權(quán)管理、重要財(cái)務(wù)活動(dòng)管控、考核和激勵(lì)等辦法實(shí)現(xiàn)人員管控。二是對(duì)子公司在業(yè)務(wù)層面進(jìn)行如下控制：業(yè)務(wù)授權(quán)審批、盈利目標(biāo)控制、制定經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算、投資等重大事項(xiàng)控制、負(fù)債融資控制、關(guān)聯(lián)交易控制、財(cái)務(wù)報(bào)告控制、健全內(nèi)控制度和內(nèi)部審計(jì)控制等。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文2

　　隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的不斷強(qiáng)化，全球金融市場(chǎng)的聯(lián)系更加緊密。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行重要的發(fā)展目標(biāo)之一，對(duì)其發(fā)展具有十分重要的影響。目前，強(qiáng)化商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有助于提升商業(yè)行業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力并促進(jìn)我國商業(yè)的順利改革。從目前我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來看，其存在的問題依舊較多，主要是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)、缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)不足等，這些都在很大程度上引發(fā)了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)其發(fā)展造成了諸多不利影響。因此，必須要對(duì)其存在的問題進(jìn)行全面有效的分析，并制定和實(shí)施針對(duì)性的對(duì)策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

　　1.商業(yè)銀行實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

　　1.1 有助于強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力

　　風(fēng)險(xiǎn)管理能力是目前大多數(shù)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中都十分重視的內(nèi)容，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要措施，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以全面提升商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患的辨別和預(yù)防能力，使其在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上通過全面的風(fēng)險(xiǎn)控制來提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。對(duì)商業(yè)銀行而言，其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，尤其是在全球經(jīng)濟(jì)金融不斷融合的當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)因素一旦形成就可能帶來不可估量的損失，而通過提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的分析和研究，進(jìn)而可以在此基礎(chǔ)上制定和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，保證商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中避免風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，提升其整體的發(fā)展質(zhì)量。

　　1.2 能夠提升商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力

　　目前我國商業(yè)銀行的總數(shù)超過2500 多家，各商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，很多商業(yè)銀行為了拓展自身的規(guī)模而忽視了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，使其整體的發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)力受到了較大的影響。而強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以使得商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中能夠時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化和提升其自身的發(fā)展規(guī)模，使其可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的嚴(yán)格管理，在市場(chǎng)拓展的過程中能夠保持高度競(jìng)爭(zhēng)力。因此使得我國商業(yè)銀行在全球金融市場(chǎng)的發(fā)展過程中能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力。

　　2.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的重要問題

　　2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)

　　商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理牽扯到其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有較強(qiáng)的復(fù)雜性，且其影響因素較多，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和措施的要求較高。目前，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，其各項(xiàng)方法和措施還停留在較低級(jí)的層面。一方面，很多銀行的管理者將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理視為財(cái)務(wù)部門的專項(xiàng)工作，沒有給予其充分的重視，在日常的工作中沒有在管理方法和理念方面進(jìn)行必要的創(chuàng)新，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法已經(jīng)難以滿足當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷拓展的需要。另一方面，我國大部分商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中還不注重學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外大型商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，在管理方法和模式上與跨國商業(yè)銀行還存在很大的差距，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力難以得到有效的提升，對(duì)其發(fā)展造成了很大的不利影響。

　　2.2 缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的專業(yè)性，需要具有專業(yè)人才的推動(dòng)，目前我國商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中還缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，雖然商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體學(xué)歷水平不斷提升，但是其專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能仍然有待于改進(jìn)。其一，很多商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中不注重對(duì)其內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，其所掌握的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能相對(duì)落后，難以通過提升內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)來強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，未能有效發(fā)揮專業(yè)人才的推動(dòng)作用。其二，由于當(dāng)前我國商業(yè)銀行的整體盈利能力具有不斷下降的趨勢(shì)，大部分商業(yè)銀行沒有從外部引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，外部的先進(jìn)理念和方法沒有有效流入到銀行中，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果難以在短時(shí)間內(nèi)得到有效的提升。

　　2.3 缺乏相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

　　商業(yè)銀行構(gòu)成了我國金融市場(chǎng)的主體，其對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響作用較大，我國不斷出臺(tái)相關(guān)政策措施來規(guī)范和引導(dǎo)商業(yè)銀行的發(fā)展。但是目前很少有政策能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行必要的支持和引導(dǎo)，使得我國商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中具有較強(qiáng)的局限性，其只能從自身內(nèi)部管理的角度出發(fā)，沒有充分考慮到整個(gè)金融市場(chǎng)發(fā)展的相關(guān)需求，其所采取的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和相關(guān)機(jī)制一旦出現(xiàn)問題不僅危及自身的.發(fā)展，甚至?xí)�威脅我國整個(gè)金融市場(chǎng)的發(fā)展。政府相關(guān)部門對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足是其中的重要原因，同時(shí)由于我國商業(yè)銀行數(shù)量眾多，其發(fā)展的情況不一，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求存在較大的差距，因此我國政府在相關(guān)政策的制定和實(shí)施方面存在較大的困難。

　　3.強(qiáng)化商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

　　3.1 改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

　　對(duì)商業(yè)銀行而言，要想提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，必須要首先改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。一方面，要提升管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，將其作為商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)際的工作中不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能的應(yīng)用，并投入必要的資源進(jìn)行各方面的創(chuàng)新，根據(jù)商業(yè)銀行乃至金融市場(chǎng)的發(fā)展需求對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行創(chuàng)新，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效益。另一方面，商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中不僅要從自身發(fā)展的角度出發(fā)，還要樹立全球化發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，要不斷學(xué)習(xí)和借鑒其他大型商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和措施，并對(duì)其進(jìn)行有效的改進(jìn)和完善，使其能夠充分滿足商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，以此促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。

　　3.2 培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才

　　其一，商業(yè)銀行要充分重視到專業(yè)化人才對(duì)提升其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并在實(shí)際的管理和發(fā)展過程中對(duì)其現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，使其掌握先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，通過專業(yè)化人才的推動(dòng)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及各方面發(fā)展奠定強(qiáng)大的人才儲(chǔ)備，以此提升其風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)其健康長期發(fā)展。其二，商業(yè)銀行要通過完善的人力資源管理機(jī)制等從外部引進(jìn)一批專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，使其能夠?yàn)楫?dāng)前我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)注入新鮮的血液，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，始終保持優(yōu)秀的人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)，促使商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中具有專業(yè)化人才的保障。

　　3.3 完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)

　　政府相關(guān)部門一方面要從商業(yè)銀行及目前的金融市場(chǎng)發(fā)展角度出發(fā)，對(duì)其各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效的分析，制定和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，并為商業(yè)銀行的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的指導(dǎo)，以相關(guān)法律法規(guī)的形式對(duì)其各項(xiàng)管理辦法進(jìn)行規(guī)定，避免商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)較大的偏差，進(jìn)而保證當(dāng)前我國整個(gè)金融市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。另一方面，要根據(jù)不同類型商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)其進(jìn)行有效的細(xì)分，根據(jù)不同的情況制定相關(guān)的引導(dǎo)機(jī)制，并通過嚴(yán)格的監(jiān)督管理措施保證政府的各項(xiàng)管理辦法能夠在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中得到有效的應(yīng)用。強(qiáng)化政府相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要措施，要給予其充分的重視。

　　4總結(jié)

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前我國商業(yè)銀行提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力重要內(nèi)容之一，從現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理來看，其存在的各項(xiàng)問題都會(huì)危及其發(fā)展，因此要想實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展必須要從強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力出發(fā)。應(yīng)該從改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施、培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)等方面出發(fā)，全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以此強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文3

　　第一篇：電力工程項(xiàng)目招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　一、工程招標(biāo)原則

　　1.規(guī)范性原則。工程項(xiàng)目的招標(biāo)工作，必須按照政府頒發(fā)的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，相關(guān)人員與招標(biāo)活動(dòng)都不得違背法律規(guī)定。并且，在招標(biāo)進(jìn)行過程中，也需遵照法律要求接受相關(guān)部門的監(jiān)管。招標(biāo)的每一環(huán)節(jié)，都必須有與之相應(yīng)的規(guī)章制度，而這些制度也需擁有較強(qiáng)的法律約束功效，不能被任意更改，以確保工程招標(biāo)工作的有序進(jìn)行。

　　2.公開、公平性原則。工程項(xiàng)目涉及單位較多，其招標(biāo)過程與招標(biāo)結(jié)果直接影響到各方的利益。因此，在進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，必須秉持公平公正原則，及時(shí)公布招標(biāo)信息、開標(biāo)程序、中標(biāo)結(jié)果等內(nèi)容與操作流程，確保招標(biāo)各環(huán)節(jié)的公開透明。同時(shí)，招標(biāo)單位在投標(biāo)者的對(duì)待上，應(yīng)做到公平、公正，確保每位投標(biāo)者能得到平等的待遇，維護(hù)投標(biāo)市場(chǎng)的良好秩序。招標(biāo)單位還應(yīng)主動(dòng)邀請(qǐng)社會(huì)公眾參與對(duì)招標(biāo)活動(dòng)的監(jiān)督，以避免非法交易行為的產(chǎn)生，共同維護(hù)投標(biāo)的良性競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

　　3.一次性原則。招標(biāo)與投標(biāo)是一項(xiàng)具備較強(qiáng)權(quán)威性的活動(dòng)，一旦確認(rèn)便不能再進(jìn)行改動(dòng)。在這個(gè)過程中，只有一次秘密報(bào)價(jià)的機(jī)會(huì)，當(dāng)招標(biāo)與投標(biāo)雙方遞交相關(guān)文件后，便無法進(jìn)行投標(biāo)內(nèi)容的修改或撤回。

　　4.擇優(yōu)選取原則。從眾多投標(biāo)者中選擇最佳合作對(duì)象，是招標(biāo)單位進(jìn)行招標(biāo)活動(dòng)的主要目的。因此，在招標(biāo)過程中，往往通過擇優(yōu)選取的方式，選出最理想的投標(biāo)者，在保證工程成本合理、質(zhì)量較高的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

　　二、電力工程招標(biāo)引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

　　電力工程招標(biāo)的基本操作環(huán)節(jié)主要分為前期準(zhǔn)備、招標(biāo)過程、決標(biāo)成交三個(gè)環(huán)節(jié)。其中，每一環(huán)節(jié)都存在相應(yīng)的工作重心，所需應(yīng)對(duì)的招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)也存在較大差異。而作為電力工程項(xiàng)目，其招標(biāo)過程與招標(biāo)結(jié)果直接影響到工程的工期、造價(jià)以及質(zhì)量。電力工程項(xiàng)目是否能有效開展，在很大程度上取決于工程招標(biāo)是否成功。但是，在實(shí)際情況中，招標(biāo)活動(dòng)往往會(huì)受到各類因素的影響，形成各種風(fēng)險(xiǎn)。并且，招標(biāo)中存在的部分風(fēng)險(xiǎn)可能在工程項(xiàng)目的實(shí)施過程中被不斷放大，最終影響到整個(gè)工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行，致使工期被延長，增加了工程造價(jià)成本，造成重大的經(jīng)濟(jì)損失。因此，在電力工程招標(biāo)活動(dòng)中必須引入風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　三、電力工程項(xiàng)目招標(biāo)存在風(fēng)險(xiǎn)分析

　　1.招標(biāo)程序風(fēng)險(xiǎn)。為確保工程項(xiàng)目招標(biāo)結(jié)果的公平公正，前提是招標(biāo)程序符合法律要求，具備較強(qiáng)的法律效力。在電力工程項(xiàng)目招標(biāo)中，招標(biāo)程序是否真正符合國家相關(guān)法律法規(guī)為其中一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)。一旦招標(biāo)程序中出現(xiàn)與法律相違背或不規(guī)范的地方，就會(huì)造成工程招標(biāo)行為失去法律效力，中標(biāo)結(jié)果無效，需要再次進(jìn)行招標(biāo)，既耗費(fèi)了招標(biāo)者與投標(biāo)者的大量精力，又延長了工程招標(biāo)的時(shí)間。同時(shí)，由于招標(biāo)程序的不規(guī)范，致使投標(biāo)者極易對(duì)中標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生爭(zhēng)議，引發(fā)招標(biāo)監(jiān)管部門的介入調(diào)查，影響到招標(biāo)工作的正常運(yùn)行。同時(shí)，如果調(diào)查出的結(jié)果極為嚴(yán)重，可能還要承擔(dān)一定的招標(biāo)責(zé)任�？傊�，招標(biāo)程序中存在的不規(guī)范以及不合法問題，都可能會(huì)阻礙招標(biāo)工程的順利開展，進(jìn)而延誤工程的開工時(shí)間，致使工程項(xiàng)目在規(guī)定時(shí)間內(nèi)難以完成，而中標(biāo)者為了不違反合同規(guī)定，過于強(qiáng)調(diào)工程實(shí)施的進(jìn)度，而忽視了工程的質(zhì)量，致使電力工程中形成了極大的安全隱患。

　　2.工程合同風(fēng)險(xiǎn)。在投標(biāo)結(jié)果公布后，中標(biāo)者需要簽訂工程合同，即完成最終法律文件的簽訂。工程合同是電力工程建設(shè)中最主要依據(jù)，為工程的順利實(shí)施提供保證。但是，由于電力工程工期較長，延長了相應(yīng)的合同履行期。并且，電力工程項(xiàng)目往往較為復(fù)雜，其合同涉及單位較多，造成最終合同簽訂與履行中，出現(xiàn)各種爭(zhēng)議，引發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)，如合同條款問題造成的風(fēng)險(xiǎn)，電力工程本身存在的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，承包商潛在的資信風(fēng)險(xiǎn)以及其他因素影響形成的風(fēng)險(xiǎn)等。

　　3.招標(biāo)項(xiàng)目涉及投資預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。電力工程招標(biāo)活動(dòng)中，招標(biāo)結(jié)果在一定程度上直接影響到工程投資控制的成效。電力工程招標(biāo)涉及內(nèi)容較多，包括工程設(shè)計(jì)、工程施工、工程建立以及相關(guān)設(shè)備與材料的采購等，一旦招標(biāo)不合理或使用方法不科學(xué)，未能有效控制標(biāo)段價(jià)格，最后極有可能導(dǎo)致施工過程中的投資超出預(yù)算，增加項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、電力工程項(xiàng)目招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

　　1.規(guī)范招標(biāo)程序。在電力工程項(xiàng)目招標(biāo)中，針對(duì)招標(biāo)程序存在的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該結(jié)合國家的相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制。在進(jìn)行招標(biāo)前，確保工程項(xiàng)目需要完成的各項(xiàng)審批工作落實(shí)到位，并且其建設(shè)資金已準(zhǔn)備妥當(dāng)，符合國家投標(biāo)法律法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)。在電力工程的投標(biāo)活動(dòng)實(shí)施中，將政府及相關(guān)部門所頒發(fā)的法規(guī)政策作為實(shí)施準(zhǔn)則，確保招標(biāo)程序的規(guī)范、合法。對(duì)于其中存在的部分法律與招標(biāo)操作規(guī)范的沖突問題，應(yīng)遵循公平公正原則，在維護(hù)投標(biāo)與投標(biāo)上方合法權(quán)利的前提下，進(jìn)行妥善處理。

　　2.完善招標(biāo)文件內(nèi)容的編寫。在電力工程項(xiàng)目招標(biāo)中，招標(biāo)文件對(duì)招標(biāo)的結(jié)果有著非常大的影響。因此，在進(jìn)行招標(biāo)文件內(nèi)容設(shè)計(jì)與編排時(shí)，必須確保其內(nèi)容能明確表達(dá)出招標(biāo)的各項(xiàng)要求及招標(biāo)的目的，盡可能避免內(nèi)容中出現(xiàn)歧義或漏洞。其中，招標(biāo)單位可邀請(qǐng)權(quán)威專家共同探討招標(biāo)文件內(nèi)容的設(shè)計(jì)，并進(jìn)行文件的詳細(xì)審核，降低因招標(biāo)文件問題而引發(fā)的投標(biāo)糾紛，確保在招標(biāo)工作中突顯出公平公正原則。

　　3.提高招標(biāo)工作人員整體業(yè)務(wù)素養(yǎng)。作為工程招標(biāo)單位，為確保招標(biāo)工作的有序開展，必須加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)工作人員的職業(yè)技能培訓(xùn)，提高他們的整體業(yè)務(wù)水平。招標(biāo)工作人員只有對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目有一個(gè)詳細(xì)的認(rèn)知，掌握項(xiàng)目的投資成本、質(zhì)量、工期等相關(guān)信息，才能更好地配合項(xiàng)目投標(biāo)活動(dòng)的實(shí)施，保證項(xiàng)目招標(biāo)工作的有效開展。另為，在招標(biāo)過程中，還需確保項(xiàng)目投標(biāo)工作人員擁有較強(qiáng)的`保密意識(shí)，規(guī)范自身行為，體現(xiàn)出招標(biāo)工作的公正、嚴(yán)謹(jǐn)性。

　　4.加強(qiáng)招標(biāo)監(jiān)督管理工作。招標(biāo)單位在招標(biāo)活動(dòng)中，擁有合法的自主選擇權(quán)，能結(jié)合競(jìng)標(biāo)者的相關(guān)信息，選擇最佳投標(biāo)者。在這個(gè)過程中，招標(biāo)單位需要做到各項(xiàng)制度執(zhí)行的公開透明化，加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)活動(dòng)實(shí)施過程的監(jiān)管，確保招標(biāo)工作的規(guī)范、合理，降低相關(guān)監(jiān)管部門介入的可能性，減少外界因素對(duì)招標(biāo)活動(dòng)造成的影響。在競(jìng)標(biāo)過程中，投標(biāo)者需要依靠自身優(yōu)勢(shì)與綜合實(shí)力來爭(zhēng)取中標(biāo)機(jī)會(huì)，并通過公平競(jìng)爭(zhēng)，獲得工程項(xiàng)目的承包資質(zhì)。另外，招標(biāo)單位在進(jìn)行投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需將競(jìng)標(biāo)者的相關(guān)信息進(jìn)行登記、整理，在遵循市場(chǎng)誠信經(jīng)濟(jì)要求的同時(shí)，便利自身的招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　　5.嚴(yán)厲打擊違法行為。對(duì)于招標(biāo)中出現(xiàn)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，相關(guān)招標(biāo)單位應(yīng)該堅(jiān)決予以抵制，明確自身立場(chǎng)，對(duì)于摘招標(biāo)中發(fā)現(xiàn)的工作人員違法犯罪行為，按照法律與相關(guān)制度規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行評(píng)判，做到違法必究。加強(qiáng)各部門在招標(biāo)活動(dòng)中的聯(lián)系，落實(shí)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)對(duì)招標(biāo)活動(dòng)的全方位控制，以減少電力工程項(xiàng)目招標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、結(jié)語

　　電力工程項(xiàng)目招標(biāo)是一個(gè)較為復(fù)雜的過程，其存在風(fēng)險(xiǎn)較多。因此，相關(guān)單位必須重視對(duì)招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的管理，針對(duì)招標(biāo)過程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行識(shí)別，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)的類別與特征，采取有效的管理措施，以此來提高工程招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理效率，進(jìn)而保證電力工程項(xiàng)目的工期、造價(jià)以及質(zhì)量。

　　作者:曹玉紅 單位:遼寧大唐國際錦州熱電有限責(zé)任公司

　　第二篇：建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

　　1建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型構(gòu)建

　　CPRM3模型的范圍包括建筑企業(yè)進(jìn)行工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理所能覆蓋的范圍，分為過程級(jí)、項(xiàng)目級(jí)和企業(yè)級(jí)。過程級(jí)是指風(fēng)險(xiǎn)管理僅在項(xiàng)目的局部或某些環(huán)節(jié)進(jìn)行，而在其余環(huán)節(jié)中基本上涉及不到風(fēng)險(xiǎn)管理工作，即風(fēng)險(xiǎn)管理僅涉及項(xiàng)目全過程中的某些環(huán)節(jié)；項(xiàng)目級(jí)是指在單個(gè)的建筑工程項(xiàng)目管理全過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，也就是風(fēng)險(xiǎn)管理是在整個(gè)項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行的；而企業(yè)級(jí)是指從企業(yè)總體的角度來集成考慮各個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，此級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)同時(shí)施工的多個(gè)項(xiàng)目的集成或組合風(fēng)險(xiǎn)管理，是以企業(yè)的總體目標(biāo)的最大實(shí)現(xiàn)程度為指導(dǎo)而進(jìn)行的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，在這種情況下，更能合理調(diào)配和充分利用企業(yè)的現(xiàn)有資源，達(dá)到最佳的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理效果。水平維是對(duì)建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力成熟度所達(dá)到的水平所進(jìn)行的劃分，這里共分為5個(gè)水平級(jí)，分別為臨時(shí)級(jí)（水平級(jí)1）、初始級(jí)（水平級(jí)2）、計(jì)劃級(jí)（水平級(jí)3）、管理級(jí)（水平級(jí)4）和優(yōu)化級(jí)（水平級(jí)5），各水平級(jí)由低到高呈梯級(jí)向前發(fā)展。成熟度水平的不同即表示準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、主動(dòng)地處理風(fēng)險(xiǎn)的能力不一樣。每一水平級(jí)有其區(qū)別于其他水平級(jí)的顯著特征，且有從該水平級(jí)向高一水平級(jí)提升的主要措施。隨著建筑企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度水平沿階梯向前發(fā)展，建筑企業(yè)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)會(huì)愈加準(zhǔn)確，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)緩解與應(yīng)急措施也會(huì)愈加明確。

　　2建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)價(jià)

　　只有準(zhǔn)確地知道建筑企業(yè)當(dāng)前的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度水平，才能制訂出有針對(duì)性的成熟度提升策略，這就需要對(duì)建筑企業(yè)當(dāng)前的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度水平作出評(píng)價(jià)。

　　2.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

　　基于對(duì)建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理基本職能、要素和特征的分析，建立起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)價(jià)的三級(jí)指標(biāo)體系。一級(jí)指標(biāo)層是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度，反映建筑企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平。二級(jí)指標(biāo)層是影響建筑企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力要素，這里將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型中的6個(gè)屬性確定為構(gòu)成這一級(jí)的要素，即風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理過程、風(fēng)險(xiǎn)分析工具與方法、項(xiàng)目管理數(shù)據(jù)信息與經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理資源。三級(jí)指標(biāo)層，即觀測(cè)點(diǎn)，從建筑企業(yè)層面和工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程層面兩個(gè)角度對(duì)二級(jí)指標(biāo)加以細(xì)分，以考察項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力的細(xì)節(jié)信息，本研究中共設(shè)置了52個(gè)觀測(cè)點(diǎn)。利用52個(gè)觀測(cè)指標(biāo)，編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度檢查表，對(duì)以上的每個(gè)指標(biāo)均分為5個(gè)等級(jí)，并對(duì)具體的建筑企業(yè)來判定其所對(duì)應(yīng)的每個(gè)指標(biāo)應(yīng)屬于哪一個(gè)等級(jí)，據(jù)此判斷建筑企業(yè)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度等級(jí)。這里在對(duì)指標(biāo)分級(jí)時(shí)，需要將各個(gè)指標(biāo)的當(dāng)前情況與該屬性的各水平級(jí)所應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)加以對(duì)比，從而確定出指標(biāo)的等級(jí)，由此可以計(jì)算出各個(gè)屬性的成熟度水平級(jí)，最終判斷出建筑企業(yè)總體的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度等級(jí)。

　　2.2風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度的雷達(dá)圖表示與分析

　　建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)價(jià)涉及指標(biāo)和因素眾多，為了對(duì)各因素的情況和建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度的總體情況有一直觀顯示，也為對(duì)比分析的便利，研究中采用雷達(dá)圖方法進(jìn)行建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度的評(píng)價(jià)與表示。采用雷達(dá)圖法進(jìn)行成熟度評(píng)價(jià)，首先需要按五個(gè)等級(jí)繪制雷達(dá)圖，并計(jì)算出相應(yīng)的雷達(dá)圖的面積、重心等參數(shù)。限于篇幅，雷達(dá)圖的繪制與參數(shù)計(jì)算過程這里不再贅述，可參閱有關(guān)文獻(xiàn)。利用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度雷達(dá)圖可以實(shí)現(xiàn)以下分析工作：（1）分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度整體情況。通過計(jì)算多邊形的面積和重心，可以分析單個(gè)建筑企業(yè)的成熟度情況，面積大小體現(xiàn)了成熟度的強(qiáng)弱；重點(diǎn)與中心的距離大小體現(xiàn)了成熟度各指標(biāo)的不均衡發(fā)展情況。同時(shí)，從各坐標(biāo)軸上還直接體現(xiàn)了企業(yè)在相應(yīng)的單個(gè)指標(biāo)上的優(yōu)劣。（2）橫向比較。各建筑企業(yè)間的橫向比較，通過對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素多個(gè)維度的性能描述與比較，可以直觀地區(qū)分出各建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力的強(qiáng)弱以及其各自的比較優(yōu)勢(shì)。建筑企業(yè)還可將行業(yè)平均水平及先進(jìn)水平反映到坐標(biāo)軸上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與行業(yè)的對(duì)比。（3）縱向比較。對(duì)同一建筑企業(yè)而言，將不同時(shí)期的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)價(jià)結(jié)果繪制到同一雷達(dá)圖中，可以看出企業(yè)在評(píng)估期各維指標(biāo)變化情況和發(fā)展趨勢(shì)，分析出自身的優(yōu)勢(shì)和薄弱環(huán)節(jié)，據(jù)此制訂下一階段的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度提升對(duì)策和工作重點(diǎn)。

　　3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型運(yùn)行機(jī)制

　　建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型是基于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)流程而構(gòu)建的一種分級(jí)提升的系統(tǒng)模型，為建筑企業(yè)提高其整體項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供了循序漸進(jìn)的、和諧的發(fā)展平臺(tái)。此模型的重要思想是：建筑企業(yè)對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升不是一蹴而就的，而是一個(gè)分階段逐級(jí)發(fā)展、循環(huán)漸進(jìn)的過程。通過這種按確定的順序分階段執(zhí)行，可以為建筑企業(yè)系統(tǒng)地持續(xù)改進(jìn)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度掃清障礙，使得建筑企業(yè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升更具有科學(xué)性和可行性。

　　4結(jié)束語

　　以上針對(duì)我國建筑企業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和存在問題，從提升項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力出發(fā)，建立了建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型（CPRM3），構(gòu)建了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度評(píng)價(jià)的三級(jí)指標(biāo)體系和基于雷達(dá)圖的評(píng)價(jià)與表示方法，提出了分階段、漸近式、逐級(jí)提升項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力的策略和CPRM3模型運(yùn)行機(jī)制需要指出的是，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升涉及因素眾多，而且各因素之間都有著一定的相關(guān)性，因此，建筑企業(yè)在應(yīng)用CPRM3模型提升項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理能力時(shí)必須統(tǒng)籌考慮各個(gè)要素及其間的相關(guān)關(guān)系，才能制訂出有效的提升和改進(jìn)措施。另外，對(duì)CPRM3模型的研究與應(yīng)用，還需要注意加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐的研究，以更有利于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度水平評(píng)價(jià)工作的進(jìn)行，這也是本研究今后的一個(gè)工作重點(diǎn)。

　　作者:溫國鋒 單位:山東工商學(xué)院

　　第三篇：通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

　　1通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理常見問題

　　1.1 通信工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理

　�。�1）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：在項(xiàng)目安裝中，鑒于設(shè)備屬于高新產(chǎn)品，然而由于在高新設(shè)備的調(diào)測(cè)中缺乏經(jīng)驗(yàn)，可能會(huì)造成進(jìn)度拖后，增加成本，造成質(zhì)量的不穩(wěn)定。（2）管理風(fēng)險(xiǎn)：由于管理制度的不完善，導(dǎo)致執(zhí)行力度的缺失，所以出現(xiàn)工期延長或一些安全事故。（3）資源風(fēng)險(xiǎn)：由于測(cè)試儀表數(shù)量有限，存在不能按時(shí)提供的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目工作量大、工期長，造成人員長期出差，家庭原因造成人員離開施工現(xiàn)場(chǎng)：與廠家督導(dǎo)觀念差異，無法合作。（4）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：材料質(zhì)量不好，工具、設(shè)備存在質(zhì)量問題。（5）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：施工地點(diǎn)有正在運(yùn)行的設(shè)備。在通信運(yùn)行安全方面存在風(fēng)險(xiǎn)；粉塵對(duì)設(shè)備的危害。（6）建設(shè)單位資信風(fēng)險(xiǎn)：建設(shè)單位的工程資金不到位。（7）外界環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：國家投資政策改變，銀行利率調(diào)整等。

　　1.2風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別方法

　　風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別應(yīng)列出所有與相關(guān)的重點(diǎn)控制，以風(fēng)險(xiǎn)來源和產(chǎn)生條件，應(yīng)從的簽定過程、施工過程中系統(tǒng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。其具體的方法包括：（1）問詢法。問詢法包括調(diào)查問卷法、面談法、專題討論法、德爾非法等。通過問訊法，可以集思廣益，發(fā)揮集體智慧，從多個(gè)方面分析履行過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并分析風(fēng)險(xiǎn)的大小和降低風(fēng)險(xiǎn)的成本。（2）流程圖法。流程圖法主要是將項(xiàng)目從立項(xiàng)、招投標(biāo)、施工、投產(chǎn)售后服務(wù)全過程，以流程圖的形式繪制出來。這樣可以保證管理的實(shí)施，從而細(xì)致分析風(fēng)險(xiǎn)問題，更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的存在。（3）測(cè)試表法。測(cè)試表法是在查找管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制中，將各主要控制環(huán)節(jié)以測(cè)試表的形式進(jìn)行測(cè)試，從而發(fā)現(xiàn)缺陷，并分析其隱蔽的危害，提出相應(yīng)的措施。

　　2防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

　　在通信工程項(xiàng)目建設(shè)過程中存在著大量的風(fēng)險(xiǎn)，所以在通信工程項(xiàng)目中要加強(qiáng)管理，關(guān)注其中一些關(guān)鍵內(nèi)容，設(shè)法防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法主要有：

　　2.1風(fēng)險(xiǎn)管理體制和制度的建立和完善

　　對(duì)于一個(gè)工程項(xiàng)目來說，如果在實(shí)施過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)建設(shè)單位和工程承包商都會(huì)造成損失。因此，無論是建設(shè)單位還是工程承包商，在企業(yè)內(nèi)部都應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，建立和健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，控制好中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，并重視保險(xiǎn)工作。在完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中，建設(shè)單位和工程承包商應(yīng)對(duì)曾經(jīng)的和潛在的供方進(jìn)行評(píng)審，分析其履約情況和資信情況，確定合格供方，并建立合格供方檔案庫，供企業(yè)管理人員和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參考。同時(shí)企業(yè)還應(yīng)該建立健全監(jiān)督機(jī)構(gòu)，借助于監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)執(zhí)行過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和跟蹤，并提出防范措施。風(fēng)險(xiǎn)的管理不能只停留在履行完畢后對(duì)項(xiàng)目的總結(jié)評(píng)估上，更重要的是要做到事前防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，要做到對(duì)工程管理全過程進(jìn)行控制和監(jiān)督，并建立責(zé)任追究制以減少企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)損失，促進(jìn)企業(yè)管理者樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和償債意識(shí)。

　　2.2風(fēng)險(xiǎn)的處置對(duì)策

　　企業(yè)管理活動(dòng)中充滿了風(fēng)險(xiǎn)，只有積極的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控才能化解或緩解風(fēng)險(xiǎn)，并規(guī)避或消減風(fēng)險(xiǎn)損失在其過程中，通信工程項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)控制好關(guān)鍵控制點(diǎn)，在履行過程中，應(yīng)重視擔(dān)保和保險(xiǎn)工作。在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，不要輕易相信任何口頭承諾和保證，少說多定是一個(gè)必須養(yǎng)成的工作習(xí)慣。

　　2.3重視擔(dān)保和保險(xiǎn)工作

　　為了轉(zhuǎn)移企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)和履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)事人應(yīng)考慮投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、履約擔(dān)保、支付擔(dān)保等，另外還應(yīng)考慮貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、建筑工程一切險(xiǎn)等。

　　3結(jié)語

　　總而言之，工程設(shè)計(jì)者和項(xiàng)目管理者，應(yīng)在通信工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理研究之中，發(fā)現(xiàn)其中的問題，然后加以改進(jìn)，并采取科學(xué)有效的應(yīng)對(duì)措施，防范可能出現(xiàn)的種種風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范通信工程項(xiàng)目建設(shè)過程的管理。

　　作者:田仁德 單位:貴州通信建設(shè)工程有限公司

風(fēng)險(xiǎn)管理論文4

　　【摘要】地鐵是一個(gè)城市發(fā)展的表現(xiàn)，它很好的避免了道路的擁擠，乘坐方便，行速快，是現(xiàn)如今逐漸普及的交通方式，地鐵工程的施工非常困難而且有一定的風(fēng)險(xiǎn)，本文簡(jiǎn)要分析了地鐵工程中隧道土建工程中容易遇見的各種風(fēng)險(xiǎn)，施工過程中可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，從而避免施工事故的發(fā)生。

　　【關(guān)鍵詞】地鐵工程；施工風(fēng)險(xiǎn)；控制風(fēng)險(xiǎn)措施

　　城市化的進(jìn)度越來越快表明著我國的經(jīng)濟(jì)正在不斷的發(fā)展，人們生活水平不斷的提高，私家車越來越多，城市的交通擁堵現(xiàn)象已經(jīng)不是一個(gè)小問題，它嚴(yán)重的影響到了我們的日常生活、而地鐵很好的避免了交通擁堵問題，它由于行速快、安全性高深受人們信任，成為如今上班出行的一種重要交通工具，隨著城市的不斷發(fā)展，地鐵將會(huì)成為城市的主要公共交通工具。而城市的地鐵工程要比一般工程復(fù)雜的多，它需要投入大量的人力資金，需要的專業(yè)性更強(qiáng)，且涉及的知識(shí)面更廣，同時(shí)地鐵容易受到地域的影響，所以至今地鐵并沒有全面普及，地鐵工程并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的工程，它及其容易發(fā)生事故，如今地鐵的建設(shè)工程需要考慮的是如何在質(zhì)量合格的前提下控制好各種風(fēng)險(xiǎn)，保證地鐵工程資金合理、質(zhì)量合格，同時(shí)研究建設(shè)中遇見的風(fēng)險(xiǎn)，把經(jīng)濟(jì)損失，人員傷亡降到最低。

　　1土建施工常見的幾種風(fēng)險(xiǎn)

　　地鐵工程的很多風(fēng)險(xiǎn)是可以通過研究和方法來避免的，施工方案也不是一成不變的，要根據(jù)實(shí)際情況來具體改變，施工前要進(jìn)行仔細(xì)研究和實(shí)地勘察，不同的地域?qū)κ┕ひ矔?huì)產(chǎn)生不同的影響，根據(jù)施工位置土體情況、地底環(huán)境以及地區(qū)的條件來選擇合適的施工方案，一般常見的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾種：

　　1.1塌方

　　工程坍塌不僅僅是地鐵工程常見的風(fēng)險(xiǎn)，它存在于各種工程之中造成塌方的因素有很多，其中最主要的就是地表環(huán)境的影響，由于自身土體的原因，土體不穩(wěn)定，就會(huì)造成塌方的現(xiàn)象。第二，如果有水的滲入，就會(huì)使土體變得松軟，土體自身的穩(wěn)定性變差同時(shí)重量增加，就會(huì)引起塌方的現(xiàn)象，所以在工程開始時(shí)要注意地下水的存在以及大雨天氣。第三，支護(hù)的時(shí)候強(qiáng)度和時(shí)機(jī)要達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，如果支護(hù)的時(shí)間沒有選擇好，土體自身釋放的能力就達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，這時(shí)候土體自身就會(huì)在接下來的工程中發(fā)生坍塌的現(xiàn)象，如果支護(hù)的強(qiáng)度達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，在后期工程同樣會(huì)引起塌方。第四，隧道的上方不能堆放重量過大的物體，汽車和修建地鐵工程的材料都不能放到隧道上方附近，防止地鐵工程未修建完善因?yàn)槠�車啟�?dòng)或者重量超載而造成支護(hù)結(jié)構(gòu)的損壞從而引起塌方。第五，施工的過程是非常容易出現(xiàn)意外的，如果施工時(shí)不小心或者操作不當(dāng)造成管線的斷裂，所以在施工的過程不能一味的追求速度，而忽略了施工的質(zhì)量和施工時(shí)候的操作，很多時(shí)候塌方都是因?yàn)槭┕すぷ魅藛T的不小心和操作不當(dāng)。第六，一個(gè)工程最重要的就是質(zhì)量問題，如果質(zhì)量不達(dá)標(biāo)是一定不能投入使用的，同樣在施工的過程中，如果前期一味的趕工從而忽略了工程的質(zhì)量，那么在工程進(jìn)行的時(shí)候隨時(shí)都有可能出現(xiàn)因?yàn)橘|(zhì)量問題從而引起的塌方。

　　1.2涌水、涌砂現(xiàn)象

　　地質(zhì)是復(fù)雜多變的，地下隧道會(huì)穿過多種地形，而穿越的多種砂層具有很強(qiáng)的'透水性，這時(shí)候涌水、涌砂的現(xiàn)象就特別容易發(fā)生，這種現(xiàn)象的發(fā)生就會(huì)使施工的難度加大，就容易發(fā)生施工風(fēng)險(xiǎn)。（1）涌水、涌砂現(xiàn)象的發(fā)生時(shí)，工作面的穩(wěn)定性就會(huì)降低，工作面的穩(wěn)定性發(fā)生變化，頂部和工作面就會(huì)發(fā)生坍塌。（2）當(dāng)發(fā)生涌水、涌砂現(xiàn)象的時(shí)候，就會(huì)使水泥的黏性變差，就會(huì)導(dǎo)致建筑不穩(wěn)定，同時(shí)支護(hù)材料也會(huì)出現(xiàn)流失的現(xiàn)象，支護(hù)材料質(zhì)量變差。（3）地底都有較多的地下水，施工中隧道底部的水含量較高，施工中所用到的設(shè)施不斷的移動(dòng)會(huì)使底部土層的穩(wěn)定性變差，土層泥濘過度，工程中的支護(hù)設(shè)施就會(huì)下沉錯(cuò)位，缺少了支護(hù)的保護(hù)，隧道工程的穩(wěn)定性就會(huì)直接下降。

　　1.3地下管線的破壞

　　在地鐵工程建設(shè)的時(shí)候，由于工作人員的疏忽，常常會(huì)出現(xiàn)地下管線被破壞的情況，施工中發(fā)生地下管線破壞情況都會(huì)引起隧道工程的坍塌，除去人為因素來說，在隧道開掘的時(shí)候，受到外界降水的影響隧道內(nèi)的頂部和工作面會(huì)發(fā)生滲水的影響，滲水量不斷的增加積累，流水量會(huì)增大，砂土?xí)�隨之流入隧道，當(dāng)砂土流失過多就會(huì)出現(xiàn)空隙隧道上部的污水管就會(huì)出現(xiàn)斷裂的情況，這時(shí)候大量的污水就會(huì)流入隧道，由于地表上部車輛等運(yùn)動(dòng)，會(huì)受到動(dòng)荷載，這時(shí)候就有可能導(dǎo)致地層不穩(wěn)定，地下管線就會(huì)遭到破壞。

　　2控制風(fēng)險(xiǎn)措施

　　如今隧道工程多采用新奧法施工，它是新奧地利隧道施工方法的簡(jiǎn)稱，它主要是將錨桿和噴射混凝土組合在一起，來作為隧道的支護(hù)方法，它以巖體力學(xué)為理論基礎(chǔ)，同時(shí)也結(jié)合了大量的實(shí)際工程經(jīng)驗(yàn)，通過了許多的實(shí)踐和研究可行，是如今隧道工程在碎圍巖地段修筑隧道所采用的一種基本方法，至今為止，幾乎所有重點(diǎn)地下工程都離不開新奧法。但是盡管如此，新奧法的施工并不是完全安全的，針對(duì)新奧法所產(chǎn)生的危險(xiǎn)，為了確保工程的質(zhì)量問題，在施工過程中如果遇到各種問題，在保證人員的安全之后，應(yīng)該及時(shí)與工程的指揮中心以及監(jiān)管部門取得聯(lián)系，進(jìn)行溝通之后再更改設(shè)計(jì)的方案，以達(dá)到避免風(fēng)險(xiǎn)的作用，必要的時(shí)候，設(shè)計(jì)師也必須到場(chǎng)參與工程，與施工人員保持密切的配合，在遇到各種問題的時(shí)候可以及時(shí)的搶修。

　　2.1塌方風(fēng)險(xiǎn)的處理措施

　　在施工的過程中，一定要嚴(yán)格的遵循十八字原則，要注意之前施工中得到的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，遵循原則，控制好地表的沉降。在施工之前，一定要進(jìn)行好勘探，先探后挖，要超前做好預(yù)報(bào)，挖之前一定要探明前方的土質(zhì)和含水量，保證人員安全的同時(shí)為下一步工程的進(jìn)展做好提前的計(jì)劃和準(zhǔn)備。初次襯砌和二次襯砌的時(shí)機(jī)和時(shí)間差要控制好，這樣的話土體的自應(yīng)能力才會(huì)充分釋放，達(dá)到最佳，鋼拱架在隧道工程中也十分重要，在工程準(zhǔn)備時(shí)，一定要控制好鋼拱架的強(qiáng)度，強(qiáng)度根據(jù)工程的實(shí)際情況而定，必要的時(shí)候要加粗鋼拱架，保證達(dá)到施工的標(biāo)準(zhǔn)，不影響施工質(zhì)量和人員安全。在施工的同時(shí)檢查施工質(zhì)量的進(jìn)度也是非常重要的，巡視小組可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并反應(yīng)，這樣就會(huì)發(fā)現(xiàn)一些工作人員沒注意到的問題，及時(shí)采取措施，降低危險(xiǎn)的發(fā)生率。

　　2.2涌水、涌砂的風(fēng)險(xiǎn)控制

　　工程開始之前，就要做好應(yīng)對(duì)措施，必要時(shí)刻可以采取凍結(jié)的方法繼續(xù)施工，施工之前可以采用加固地層的方法來防止涌水涌砂造成壓力過大造成坍塌，在工程開始之前也要準(zhǔn)備好排水機(jī)器，一旦發(fā)生涌水涌砂現(xiàn)象，隨時(shí)準(zhǔn)備好強(qiáng)行排出。

　　2.3地下管線破壞的措施

　　在施工之前，要對(duì)底線管線做好充分的研究和實(shí)地調(diào)查，收集好他們的資料可以邀請(qǐng)管理部門進(jìn)行配合，徹底勘察到此區(qū)域的相關(guān)地下管線的實(shí)際位置，做好相關(guān)的記錄，在工程進(jìn)行時(shí)有所參考，對(duì)于雨水排污管道，施工時(shí)要做好必要的保護(hù)措施，以減少管道的滲漏，而對(duì)于遇到了過大無法保護(hù)的管線，可以在施工之前將管線改移，以確保施工時(shí)候不會(huì)受到影響，同時(shí)施工的速度可以適當(dāng)?shù)臏p少，不要一味追求工期而忽略了安全方面，核心部分還是對(duì)工程的保護(hù)，加快隧道的挖掘和勘探以及支護(hù)的速度，及時(shí)的進(jìn)行初次支護(hù)，更多的進(jìn)行工程保護(hù)，同樣應(yīng)該設(shè)立巡查小組，監(jiān)察和勘探工程，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)問題并反饋，加強(qiáng)工程的安全性。

　　3總結(jié)

　　地下隧道的工程量巨大，他需要把地下車站貫穿為交通路線布便城市，施工過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)也多，因此，著重有風(fēng)險(xiǎn)管理是非常必要的，細(xì)化施工過程中風(fēng)險(xiǎn)管理，深化管理研究，既可以確保工程能夠如期如質(zhì)的完成，又可以最大程度的降低損失量。因此對(duì)隧道土建施工風(fēng)險(xiǎn)管理研究意義重大。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1]吳宏建，劉寬亮.城市軌道交通工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)[M].北京大學(xué)出版社，20xx.

　　[2]茍敏.地鐵區(qū)間隧道施工風(fēng)險(xiǎn)研究所[D].青島理工大學(xué)，20xx.

風(fēng)險(xiǎn)管理論文5

　　網(wǎng)絡(luò)信息的泄露會(huì)給用戶造成有形或者無形的損失，因此，保證計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全可靠地運(yùn)行意義重大。本文的核心目的，在于剖析計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上提出針對(duì)性的防護(hù)對(duì)策。

　　一、研究現(xiàn)狀

　　目前關(guān)于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全問題與對(duì)策的研究比較多，主要集中在網(wǎng)絡(luò)安全威脅的類型和網(wǎng)絡(luò)安全的防范措施兩個(gè)方面。第一，在網(wǎng)絡(luò)安全威脅的類型方面，廖博藝介紹了網(wǎng)絡(luò)安全威脅的相關(guān)情況，他認(rèn)為計(jì)算機(jī)病毒是首要威脅，系統(tǒng)漏洞和惡意攻擊是重要威脅。袁劍鋒分析了網(wǎng)絡(luò)安全中存在的問題，主要是自然威脅、身份鑒別威脅等。第二，在網(wǎng)絡(luò)安全的防范措施方面，仝世君從用戶、系統(tǒng)開發(fā)者、網(wǎng)絡(luò)木馬這三個(gè)主體的角度分析了網(wǎng)絡(luò)安全面臨的問題，并提出了多種應(yīng)對(duì)措施。羅濤提出網(wǎng)絡(luò)安全最薄弱的環(huán)節(jié)是人的漏洞，因此要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全教育。

　　總體上，已有研究多關(guān)注網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)，但大多是定性介紹，泛泛而談，沒有形成系統(tǒng)的分析框架。因此本文通過建立風(fēng)險(xiǎn)分析框架，基于流程來分析計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在運(yùn)行過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)與問題，并提出針對(duì)性的對(duì)策建議。

　　二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析

　　計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)在運(yùn)行過程中會(huì)面臨諸多方面的問題。為了更加全面地分析計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)與問題，本文以風(fēng)險(xiǎn)管理流程的三個(gè)層面為框架，結(jié)合計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的風(fēng)險(xiǎn)來源和風(fēng)險(xiǎn)處理要素，構(gòu)建了計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的風(fēng)險(xiǎn)分析框架，并按照該框架提出對(duì)策意見。具體包括：風(fēng)險(xiǎn)來源分析，即從計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的三個(gè)核心要素分析，包括操作系統(tǒng)、軟件應(yīng)用、數(shù)據(jù)信息；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，即從資產(chǎn)損失、威脅行為兩個(gè)方面分析可能的風(fēng)險(xiǎn)影響；風(fēng)險(xiǎn)處理分析，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)兩個(gè)層面提出應(yīng)對(duì)策略。

　　（1）風(fēng)險(xiǎn)來源分析。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)面臨的風(fēng)險(xiǎn)來源包括三個(gè)方面。第一，在操作系統(tǒng)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。目前計(jì)算機(jī)的操作系統(tǒng)主要是Windows、Linux等。由于操作系統(tǒng)的集中性，導(dǎo)致操作系統(tǒng)的`安全性存在很大的問題。這些操作系統(tǒng)的源代碼是公開的，一些程序員可以在這方面做文章，如制作病毒攻擊。這是所有計(jì)算機(jī)都可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。第二，在軟件應(yīng)用方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。某些網(wǎng)絡(luò)木馬設(shè)計(jì)出一些帶有病毒的軟件來竊取用戶的信息，如照片、通信信息等。第三，數(shù)據(jù)信息丟失的風(fēng)險(xiǎn)。例如應(yīng)用軟件不小心被卸載了，會(huì)直接導(dǎo)致用戶數(shù)據(jù)的丟失。

　�。�2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)。一般來說，對(duì)于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)存在的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估要素包括兩個(gè)部分，即資產(chǎn)損失、威脅行為。首先，資產(chǎn)方面的評(píng)估不僅包括財(cái)產(chǎn)或貨幣資產(chǎn)，也包括無形的資產(chǎn)，比如當(dāng)某個(gè)用戶的信息被泄露了，可能造成該用戶在名譽(yù)上的損失。其次，在威脅行為上的評(píng)估。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行是流程性的、多方面的，在每個(gè)環(huán)節(jié)都有可能受到影響，用戶層面的受影響的范圍還較小，但若是平臺(tái)后臺(tái)或者數(shù)據(jù)庫被影響了，則波及面更廣、破壞性更大。

　　三、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的對(duì)策分析

　�。�1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防層面。用戶、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)計(jì)者要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)隱患可能存在的三個(gè)方面進(jìn)行預(yù)防。首先，在操作系統(tǒng)方面，操作系統(tǒng)設(shè)計(jì)公司和設(shè)計(jì)者們要不斷更新完善。其次，在軟件應(yīng)用方面，用戶要學(xué)會(huì)使用計(jì)算機(jī)內(nèi)部的安全設(shè)置功能。例如用戶可以在計(jì)算機(jī)內(nèi)部存儲(chǔ)運(yùn)行設(shè)置方面進(jìn)行操作，做一些安全隱私性的設(shè)置。再次，在數(shù)據(jù)信息方面，用戶要及時(shí)保存原始數(shù)據(jù)，如上傳云盤，避免電腦崩潰、軟件運(yùn)行錯(cuò)誤等帶來的不必要的損失。

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)層面。上述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的措施主要是針對(duì)用戶的，因?yàn)檫@些用戶是使用計(jì)算機(jī)的主要對(duì)象，他們把預(yù)防工作做好了，會(huì)極大地減輕自身的風(fēng)險(xiǎn)損失。在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面，用戶面臨風(fēng)險(xiǎn)威脅時(shí)，比如支付信息被盜竊、個(gè)人隱私泄露等，用戶首先要與應(yīng)用軟件的工作人員溝通，共同尋找降低損失的方案，其次要及時(shí)停止使用該軟件，以免造成二次損失。在必要時(shí)候可以向有關(guān)部門反映情況。對(duì)于平臺(tái)而言，當(dāng)平臺(tái)被惡性攻擊，如平臺(tái)數(shù)據(jù)庫被破壞時(shí)，相關(guān)管理部門要啟動(dòng)緊急預(yù)案，查明原因，追究破壞者的責(zé)任，降低平臺(tái)的損失，創(chuàng)造一個(gè)公正、透明、有序的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。

　　參考文獻(xiàn)

　　1.廖博藝.淺析計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全問題與對(duì)策.網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)與應(yīng)用，20xx（06）.

　　2.袁劍鋒.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全問題及其防范措施.中國科技信息，20xx（15）.

　　3.仝世君.淺談?dòng)?jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全問題與對(duì)策.中國科技信息，20xx（10）.

　　4.羅濤.淺談?dòng)?jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全問題及其對(duì)策.中小企業(yè)管理與科技（下旬刊），20xx（04）.（責(zé)任編輯：蘭卡）

風(fēng)險(xiǎn)管理論文6

　　1.資料與方法

　　1.1一般資料

　　本研究采用抽樣調(diào)查的方式，選取20xx年6月－20xx年6月期間在頤馨社區(qū)居住的100例高血壓病患者作為研究對(duì)象，將其隨機(jī)均分為觀察組和對(duì)照組，其中觀察組男30例，女20例，年齡33－84歲，平均年齡(56.4±2.1)歲;對(duì)照組男32例，女18例，年齡32－81歲，平均年齡(55.3±1.2)歲;兩組患者在性別、年齡等方面比較無顯著性差異，具有可比性(P＞0.05)。所有患者按照20xx年中國高血壓治療指南建議的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查證實(shí)為有高血壓病史，且經(jīng)生化檢查排除其他病者。

　　1.2方法

　　對(duì)照組采用常規(guī)護(hù)理，護(hù)理方法包括囑患者注意休息，介紹高血壓病的相關(guān)知識(shí)等健康教育;觀察組在上述常規(guī)護(hù)理的基礎(chǔ)上予以系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行干預(yù)護(hù)理，具體風(fēng)險(xiǎn)管理護(hù)理措施主要包括以下幾點(diǎn)。

　　1.2.1風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)定期組織相關(guān)護(hù)理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理措施等培訓(xùn)，相關(guān)社區(qū)護(hù)理人員的職業(yè)素養(yǎng)和服務(wù)意識(shí)要得到全面提高，"以人為本"和"以患者為中心"的服務(wù)意識(shí)牢記心中。護(hù)理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》和相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，并增強(qiáng)護(hù)理人員的責(zé)任意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為社區(qū)護(hù)理的項(xiàng)目。由于社區(qū)患者易出現(xiàn)緊張、焦慮及抑郁等情緒，故對(duì)其進(jìn)行針對(duì)性心理疏導(dǎo)意義重大。護(hù)理人員要與患者及時(shí)溝通、交流，準(zhǔn)確評(píng)估患者心理狀況，結(jié)合自身專業(yè)知識(shí)向患者講解發(fā)生疾病的原因及危害，并告知預(yù)防及治療方法，提高患者對(duì)治療和護(hù)理的依從性。

　　1.2.2建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系通過積累的臨床資料，開展臨床檢查，分析社區(qū)護(hù)理工作中存在的問題及教訓(xùn)，及時(shí)處理好用錯(cuò)藥、患者摔傷等風(fēng)險(xiǎn)問題，尋找控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的方法，確�；颊叩陌踩�。

　　1.2.3風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施組織風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控小組分析并預(yù)測(cè)潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的防范和處理措施;針對(duì)患者的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理，處理好風(fēng)險(xiǎn);加強(qiáng)護(hù)理質(zhì)量管理的培訓(xùn)，全面提高護(hù)理人員的專業(yè)技術(shù)水平;落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。

　　1.3評(píng)價(jià)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)患者滿意程度:患者接受的護(hù)理關(guān)懷，比如護(hù)理人員耐心地傾聽病人傾訴、護(hù)理人員管理醫(yī)療設(shè)備、患者能得到護(hù)士的建議、遇到的問題解決情況、患者的恢復(fù)情況等進(jìn)行評(píng)定，并分別以相應(yīng)的分?jǐn)?shù)，標(biāo)注病人對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的滿意程度，最后進(jìn)行綜合評(píng)定，分?jǐn)?shù)越高，滿意度也越高。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)為:5=非常滿意;4=滿意;3=不清楚;2=不滿意;1=非常不滿意。

　　(2)護(hù)理投訴事件:統(tǒng)計(jì)任何原因所致患者對(duì)護(hù)理工作的不滿程度，并投訴至負(fù)責(zé)人處等的事件。

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)事件:統(tǒng)計(jì)在社區(qū)護(hù)理工作中風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率，包括患者用錯(cuò)藥、患者摔傷等情況。

　　1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

　　對(duì)文中所得數(shù)據(jù)采用SPSS13.0軟件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)學(xué)處理并作比較分析，數(shù)據(jù)以均數(shù)標(biāo)準(zhǔn)差(s)表示，計(jì)量資料采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料采用X2檢驗(yàn)，P＜0.05為有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

　　2.結(jié)果

　　2.1患者對(duì)護(hù)理人員的滿意程度

　　對(duì)患者的評(píng)定進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)觀察組患者對(duì)護(hù)理人員的滿意程度評(píng)分較高，明顯高于對(duì)照組滿意程度，兩組患者比較有顯著性差異，具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05)。

　　2.2兩組患者投訴及風(fēng)險(xiǎn)事件比較

　　觀察組患者有3例投訴，少于對(duì)照組的10例;觀察組風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率為4.0%，少于對(duì)照組的12.0%;兩組患者投訴事件及風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生率比較均有顯著性差異，具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(p＜0.05)。

　　3.討論

　　社區(qū)護(hù)理是指公共衛(wèi)生學(xué)及護(hù)理學(xué)的知識(shí)與技能結(jié)合，借助有組織的`社會(huì)力量以社區(qū)為基礎(chǔ)，人群為服務(wù)對(duì)象，對(duì)個(gè)人、家庭及社區(qū)提供服務(wù)。社區(qū)護(hù)理人員要具備人際交往、綜合護(hù)理、解決問題、自我防護(hù)等能力，社區(qū)護(hù)理是用以促進(jìn)和維護(hù)社區(qū)人群健康的一門綜合學(xué)科，以健康為中心，維護(hù)社區(qū)人群健康。社區(qū)護(hù)理人員根據(jù)不同健康層次的人群提供相應(yīng)服務(wù)，一般情況下是獨(dú)立工作的，應(yīng)鼓勵(lì)家屬的自主，幫助個(gè)體尋找社區(qū)資源，達(dá)到自我照顧的目的。在常規(guī)護(hù)理的基礎(chǔ)上予以系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行干預(yù)護(hù)理，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)、采用現(xiàn)代化的科學(xué)管理辦法、建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系等可以使患者得到滿意的護(hù)理服務(wù)。社區(qū)中涉及到的患者較多，患病程度不同，護(hù)理人員有牢固的專業(yè)理論知識(shí)以及專業(yè)的實(shí)踐技能對(duì)于患者的病情緩解非常必要。本研究發(fā)現(xiàn)，通過開展護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，全面提高護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、法律意識(shí)等，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)管理放入在日常護(hù)理工作中，可以提高護(hù)理質(zhì)量，降低患者投訴率和風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生率，讓患者對(duì)護(hù)理質(zhì)量更加滿意。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文7

　　摘要：相比發(fā)達(dá)國家，我國企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，自20xx年頒布的《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)開始，以及“稽查風(fēng)波”的出現(xiàn)，企業(yè)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)師事務(wù)所等逐漸重視稅收風(fēng)險(xiǎn)管理。本文對(duì)我國稅收風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了闡述，發(fā)現(xiàn)取得一定成效的同時(shí)，又對(duì)仍存在的問題進(jìn)行了剖析，最后，基于中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立的輔助作用進(jìn)行了透視，體現(xiàn)了中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性，以期取得更上一層樓的成效。

　　關(guān)鍵詞：中介機(jī)構(gòu)；稅收風(fēng)險(xiǎn)；問題；措施

　　目前，稅收改革以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)只有相互合作，才能建立起一套健全的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度。稅收風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)于企業(yè)的決策也是至關(guān)重要的，學(xué)術(shù)界對(duì)其展開了猛烈的攻勢(shì)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究不僅具有理論意義，還有很大的實(shí)踐價(jià)值。

　　一、我國企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理初見成效

　　企業(yè)規(guī)模逐漸趨向大型化，隨之而來的稅收環(huán)境更加復(fù)雜化，企業(yè)面臨著前所未有的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難題。企業(yè)開始完善自身的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，政府稅務(wù)機(jī)關(guān)也助力企業(yè)提高改革的步伐，與此同時(shí)，稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)也在不斷的努力，以期為企業(yè)提供更好、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，使企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理錦上添花。目前，我國企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)取得了一定的成效：

　　(一)有法可依

　　國稅總局頒布的《指引》使得企業(yè)有章可循，有法可依。明確具體地提出企業(yè)在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理上的制度要求，強(qiáng)調(diào)企業(yè)必須將稅收風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的必要組成部分，并且構(gòu)建了從原則、崗位分工、組織機(jī)構(gòu)等到監(jiān)督管理機(jī)制的一個(gè)完整框架。相關(guān)的稅務(wù)部門也據(jù)此因地制宜，制定了相應(yīng)的符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的具體辦法。企業(yè)在雙重制度下，尋求企業(yè)、政府、機(jī)關(guān)等的協(xié)調(diào)一致，參考《指引》與具體辦法，努力建立一套完善的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范制度。同時(shí)，《稅務(wù)師事務(wù)所質(zhì)量控制指導(dǎo)意見》也對(duì)中介機(jī)構(gòu)輔助企業(yè)進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)管理提出了希望。要求注冊(cè)稅務(wù)師在接受委托后，首先確認(rèn)須重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域，在整個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)程中始終保持對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度。通過對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目劃分等級(jí)和標(biāo)準(zhǔn)，采取相應(yīng)的防范措施，不僅提高稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量與聲譽(yù)，而且可以有效地為企業(yè)防范稅收風(fēng)險(xiǎn)提供有效的服務(wù)。

　　(二)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度初見模型

　　不少企業(yè)在完善稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度上已經(jīng)取得了見效，其按照《指引》和相關(guān)辦法，建立了符合企業(yè)自身特色的稅收管理制度以及配套具體措施。比方說，中國電信甚至對(duì)凡是涉及納稅的環(huán)節(jié)都通過內(nèi)部控制進(jìn)行嚴(yán)格防范；中國銀行建立了定期進(jìn)行稅務(wù)報(bào)告的制度；中國人壽保險(xiǎn)更是將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理提升至戰(zhàn)略高度，足見其對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)的重視。

　　二、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的“疑難雜癥”

　　目前來看，我國企業(yè)，尤其是大企業(yè)，在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理方面已經(jīng)取得了很大的進(jìn)步，有效地規(guī)避了企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)整體價(jià)值的提高也產(chǎn)生了積極的作用。然而，看到希望的同時(shí)，也要提高警惕，因?yàn)橐幌盗械膯栴}也接踵而至。

　　(一)法律法規(guī)存在缺陷

　　《指引》作為企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的第一個(gè)重要文件，勾勒了比較完整的關(guān)于稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架，將企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理正式提上日程。然而，也在現(xiàn)實(shí)的考驗(yàn)下暴露了大量問題。一是約束力不足。作為部門規(guī)范性文件，直指對(duì)象是各稅務(wù)部門，要求其加大宣傳力度，并輔助企業(yè)進(jìn)行參考實(shí)施，即對(duì)企業(yè)產(chǎn)生間接作用，而非強(qiáng)制性的規(guī)定。結(jié)果可能導(dǎo)致企業(yè)并不愿意配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自身稅收風(fēng)險(xiǎn)管理探索，從而影響整個(gè)行業(yè)乃至我國企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)程。二是針對(duì)的對(duì)象含糊不清�！吨敢�》主要從稅務(wù)機(jī)構(gòu)的利益角度出發(fā)，重點(diǎn)針對(duì)大企業(yè)來保證稅收收入，對(duì)于中小企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理鮮少提及，缺乏指導(dǎo)意見。三是，內(nèi)容過于抽象，《指引》雖然構(gòu)建了整體框架，但是由于各行業(yè)的規(guī)模、類型、組織機(jī)構(gòu)等有所不同，因此，缺乏更具體的、分門別類的實(shí)施方案。

　　(二)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

　　雖然，部分企業(yè)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)為稅收風(fēng)險(xiǎn)管理打開了大門，但是，對(duì)于整個(gè)國家、社會(huì)而言，仍有一定數(shù)目的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，在門前猶豫不決，加之對(duì)納稅降低企業(yè)價(jià)值的不滿，更加劇了部分企業(yè)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的抵觸。表現(xiàn)在：高級(jí)管理人員的不重視，主要是專業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備不足，相比經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠；稅收風(fēng)險(xiǎn)沒有納入企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范部門沒有建立，決策過程也未將其作為考慮因素之一，典型的當(dāng)屬20xx年的“平安稅務(wù)門”；過度規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，忽略了稅收政策產(chǎn)生的潛在價(jià)值，良好的稅收籌劃可以為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。

　　(三)企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)缺乏合作

　　一方面，企業(yè)財(cái)務(wù)部門與中介機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系不和諧，另一方面，企業(yè)基于成本考慮，抵觸中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)。大多數(shù)企業(yè)一般只在年度末接受中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)，日常經(jīng)營過程中卻很少與中介機(jī)構(gòu)合作，導(dǎo)致中介機(jī)構(gòu)只能在年末發(fā)現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)，并建議進(jìn)行調(diào)整等，但是在經(jīng)濟(jì)事實(shí)都已形成后，稅收法律上的性質(zhì)也已基本確定，留給中介機(jī)構(gòu)稅務(wù)籌劃的空間就非常小了，無法在日常經(jīng)營中對(duì)企業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)，通常會(huì)給企業(yè)造成一些不必要的損失。

　　三、應(yīng)對(duì)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的“良計(jì)”

　　企業(yè)在完善稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的道路上困難重重，稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在為企業(yè)掃除障礙的過程中功不可沒，以下主要從中介機(jī)構(gòu)的角度出發(fā)，輔助企業(yè)建立健全稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

　　(一)發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的橋梁作用

　　稅務(wù)師事務(wù)所是連接企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的橋梁與紐帶。中介機(jī)構(gòu)一般具有雄厚的人才資源，對(duì)于稅收相關(guān)的法律政策也比較熟悉，實(shí)踐能力很強(qiáng)，對(duì)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理通常形成獨(dú)具特色并且專業(yè)的`防范機(jī)制，在企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間可以形成和諧的調(diào)節(jié)機(jī)制。中介機(jī)構(gòu)對(duì)于連接企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的《指引》可以起到很好的輔助與完善作用。在《指引》的修訂的過程中，中介機(jī)構(gòu)可以憑借資深的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)的稅務(wù)技能，建言獻(xiàn)策，指出上述《指引》存在的問題，在企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間做好專業(yè)顧問，通過解決兩者的疑難問題，不斷提出有利于完善相應(yīng)法律法規(guī)的建議，以期在我國建立起全面、完善的稅收風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

　　(二)中介機(jī)構(gòu)要“以身作則”

　　為了有效解決企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄的問題，加強(qiáng)宣傳的同時(shí)，稅務(wù)師事務(wù)所在為企業(yè)提供納稅服務(wù)的過程中，可以通過加強(qiáng)自身對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，從而潛移默化地影響企業(yè)的行為。

　　1.加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

　　中介機(jī)構(gòu)要以身作則，加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范意識(shí)，為企業(yè)提供保質(zhì)保量的服務(wù)，同時(shí)也對(duì)企業(yè)起到警醒的作用，協(xié)助企業(yè)控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.提高專業(yè)技能

　　中介機(jī)構(gòu)要具備健全的組織機(jī)構(gòu)與強(qiáng)大的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，才能保證企業(yè)可能存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)問題都能得到一一解決。在對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)等程序上，通過與治理層、管理層等的溝通，使其理解中介機(jī)構(gòu)的管理程序，從而在今后的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度上有章可循。

　　3.提高代理服務(wù)質(zhì)量

　　在中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供稅務(wù)代理服務(wù)時(shí)，要保證代理人員具有強(qiáng)烈的責(zé)任心、職業(yè)道德，可以通過招聘、考試、管理等廣納人才，同時(shí)也要通過后續(xù)培訓(xùn)、教育等不斷提高相關(guān)人員的專業(yè)技能，稅務(wù)師事務(wù)所還可通過建立賠償保險(xiǎn)制度以及質(zhì)量體系，降低代理風(fēng)險(xiǎn)，通過多重復(fù)核，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，同時(shí)也可以通過采取符合稅收法規(guī)的稅收籌劃，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值，以及為企業(yè)提供一些輔助的稅務(wù)顧問，滿足企業(yè)的納稅服務(wù)的同時(shí)，又贏得良好的聲譽(yù)。

　　(三)建立良好的合作關(guān)系

　　中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間應(yīng)該建立透明、相互信任的良好合作關(guān)系，企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨的復(fù)雜的稅收問題，通�？梢缘玫街薪闄C(jī)構(gòu)資深專家的幫助，因此，企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)還需建立長期的合作關(guān)系。中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)有共同的需求——專業(yè)人才，中介機(jī)構(gòu)強(qiáng)大的人力資源可以幫助企業(yè)的相關(guān)人員進(jìn)行“在職培訓(xùn)”，將其豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)傳授給企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員，不僅提高實(shí)際稅務(wù)問題的解決能力，而且?guī)椭�其解讀相關(guān)的稅收法律，通過稅收籌劃挖掘企業(yè)更多的價(jià)值，將中介機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮得淋漓盡致。綜上所述，企業(yè)經(jīng)營管理過程之稅收風(fēng)險(xiǎn)管理任重而道遠(yuǎn)，中介機(jī)構(gòu)在為企業(yè)提供納稅服務(wù)的同時(shí)，也在幫助企業(yè)不斷完善稅收風(fēng)險(xiǎn)管理制度，解決企業(yè)面臨的各種稅務(wù)難題，中介機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，因此，二者應(yīng)該齊頭并進(jìn)，相互促進(jìn)，企業(yè)完善稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，以期取得更上一層樓的成效。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]陳鵬.加強(qiáng)企業(yè)稅務(wù)管理，防范和化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)初探[J].財(cái)經(jīng)界，20xx(12).

　　[2]蓋地，張曉.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)，20xx(16).

風(fēng)險(xiǎn)管理論文8

　　1資料與方法

　　1.1一般資料

　　筆者所在醫(yī)院血液科自20xx年1月1日起實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，以實(shí)施前1年(20xx年1月1日-12月31日)設(shè)為對(duì)照組，實(shí)施后1年(20xx年1月1日-12月31日)設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)管理組；依據(jù)患者住院號(hào)采用隨機(jī)數(shù)字表法分別選取200例患者。對(duì)照組200例患者中，男123例，女77例，年齡29~74歲，平均(52.63±7.34)歲；風(fēng)險(xiǎn)管理組200例患者中，男118例，女82例，年齡30~76歲，平均(52.88±7.39)歲。兩組患者的性別、年齡等一般資料比較差異均無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P>0.05)，具有可比性。

　　1.2風(fēng)險(xiǎn)管理方法

　　1.2.1提高護(hù)理人員護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力定期組織護(hù)理人員學(xué)習(xí)醫(yī)療事故相關(guān)處理?xiàng)l例，重視對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度及操作規(guī)程的嚴(yán)格執(zhí)行�？剖易o(hù)士長不定期抽查患者護(hù)理記錄，嚴(yán)查隨意涂改現(xiàn)象。同時(shí)每周對(duì)科室上周發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及潛在問題進(jìn)行總結(jié)，探討預(yù)防措施，提出處理意見。

　　1.2.2積極制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案積極完善日常護(hù)理工作流程和規(guī)章制度，并依據(jù)血液科護(hù)理工作特點(diǎn)制訂護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，主要包括輸液反應(yīng)、輸血變態(tài)反應(yīng)、化療藥物外滲、跌倒及醫(yī)囑處理錯(cuò)誤等內(nèi)容；護(hù)士長組織全體護(hù)理人員學(xué)習(xí)，并采用書面考試及口頭提問進(jìn)行考核，提高護(hù)理人員獨(dú)立處理護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)能力。具體內(nèi)容包括：在患者或患者家屬簽署輸血知情同意書后進(jìn)行血液輸注；嚴(yán)格執(zhí)行輸血前實(shí)驗(yàn)室檢查，如乙肝五項(xiàng)、梅毒螺旋體及艾滋病抗體等；完善輸血查對(duì)制度，密切注意輸血反應(yīng)有無，一旦發(fā)現(xiàn)立即執(zhí)行救治預(yù)案。

　　1.2.3加強(qiáng)護(hù)理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)短期及長期護(hù)理人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃，重點(diǎn)加強(qiáng)崗前培訓(xùn)，低年資護(hù)理人員培訓(xùn)及晉升職稱前專項(xiàng)培訓(xùn)等；護(hù)士長可通過晨會(huì)提問、講座學(xué)習(xí)及護(hù)理查房等方式，為護(hù)理人員提供學(xué)習(xí)護(hù)理新知識(shí)，提高自身業(yè)務(wù)水平的機(jī)會(huì)。1.2.4護(hù)患溝通，建立和諧的護(hù)患關(guān)系護(hù)患之間有效交流溝通，改善護(hù)患關(guān)系，預(yù)防護(hù)患矛盾及醫(yī)療糾紛。護(hù)理人員應(yīng)樹立以“患者為中心”護(hù)理理念，處處為患者著想，積極與患者及家屬進(jìn)行溝通。在進(jìn)行護(hù)理操作之前，向患者及家屬介紹操作目的、注意事項(xiàng)及潛在風(fēng)險(xiǎn)，以求取得完全配合。

　　1.3觀察指標(biāo)

　　(1)采用筆者所在醫(yī)院自擬《臨床科室護(hù)理滿意度調(diào)查問卷》對(duì)患者護(hù)理滿意度進(jìn)行評(píng)價(jià)，于患者出院時(shí)發(fā)放，由專人回收整理；護(hù)理滿意度總分100分，≥90分判定為滿意；

　　(2)記錄輸液反應(yīng)、化療藥物外滲、跌倒、護(hù)患溝通障礙、醫(yī)囑處理錯(cuò)誤及護(hù)理記錄錯(cuò)誤等護(hù)理不良事件發(fā)生例數(shù)，計(jì)算發(fā)生率。

　　1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)處理

　　本次研究選擇Epidata3.02和SPSS17.0軟件對(duì)所得數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)量資料用(x-±s)表示，比較采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料以率(%)表示，比較采用字2檢驗(yàn)，以P<0.05為差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

　　2結(jié)果

　　2.1兩組護(hù)理滿意度比較

　　風(fēng)險(xiǎn)管理組的患者護(hù)理滿意度98.50%明顯高于對(duì)照組的81.00%，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(字2=33.290，P=0.000)。

　　2.2兩組護(hù)理不良事件發(fā)生情況比較

　　風(fēng)險(xiǎn)管理組的輸液反應(yīng)、化療藥物外滲、跌倒、護(hù)患溝通障礙、醫(yī)囑處理錯(cuò)誤及護(hù)理記錄錯(cuò)誤等護(hù)理不良事件發(fā)生率分別為0.50%、0.50%、0.50%、1.00%、0.50%、0.50%，均明顯低于對(duì)照組的5.00%、4.50%、6.00%、4.50%、4.00%、6.50%，差異均有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)，。

　　3討論

　　血液科患者住院時(shí)間長，治療方式復(fù)雜且難度大，心理和生理負(fù)擔(dān)嚴(yán)重，易誘發(fā)對(duì)護(hù)理工作不滿。如何有效改善血液科護(hù)理質(zhì)量，提高患者護(hù)理滿意度已成為近年來護(hù)理學(xué)界關(guān)注的熱點(diǎn)之一。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理模式是指將住院患者護(hù)理不良事件預(yù)防貫穿整個(gè)臨床護(hù)理工作中，對(duì)存在或可能發(fā)生的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)處理，提高整體護(hù)理質(zhì)量，創(chuàng)造穩(wěn)定安全的治療環(huán)境。通過實(shí)施護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理，護(hù)理人員把發(fā)生護(hù)理不良事件后的被動(dòng)處理轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極預(yù)防，法律及護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)明顯提高，處理突發(fā)事件能力顯著增強(qiáng)。護(hù)理人員積極查找護(hù)理流程中存在風(fēng)險(xiǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出應(yīng)對(duì)措施，為患者提供優(yōu)質(zhì)安全護(hù)理服務(wù)，能夠有效規(guī)避護(hù)理差錯(cuò)及醫(yī)療糾紛。本次研究結(jié)果中，風(fēng)險(xiǎn)管理組的'患者護(hù)理滿意度98.50%明顯高于對(duì)照組的81.00%，差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(字2=33.298，P=0.000)，提示風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高血液科患者對(duì)于護(hù)理工作滿意程度，改善護(hù)患關(guān)系。而風(fēng)險(xiǎn)管理組的輸液反應(yīng)、化療藥物外滲、跌倒、護(hù)患溝通障礙、醫(yī)囑處理錯(cuò)誤及護(hù)理記錄錯(cuò)誤等護(hù)理不良事件發(fā)生率分別為0.50%、0.50%、0.50%、1.00%、0.50%、0.50%，均明顯低于對(duì)照組的5.00%、4.50%、6.00%、4.50%、4.00%、6.50%，差異均有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)，這說明風(fēng)險(xiǎn)管理在預(yù)防護(hù)理不良事件發(fā)生和提高護(hù)理質(zhì)量方面具有明顯優(yōu)勢(shì)。綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理用于血液科護(hù)理工作可有效提高患者護(hù)理滿意度，降低護(hù)理不良事件發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，值得臨床推廣。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文9

　　摘要：20xx年金融危機(jī)后至今，歐美經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了上世紀(jì)三十年代大危機(jī)之后的又一次經(jīng)濟(jì)大蕭條，歐美市場(chǎng)作為我國重要的外貿(mào)出口地，遭受重創(chuàng)，目前發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了緩慢的恢復(fù)增長期，國際貿(mào)易發(fā)展的環(huán)境也不同危機(jī)之前，我國外貿(mào)企業(yè)做好外貿(mào)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)控制，是面對(duì)復(fù)雜多變的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境應(yīng)該重視的一個(gè)問題。

　　關(guān)鍵詞：國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn);結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

　　自20xx年下半年開始，受國際金融危機(jī)不斷蔓延的嚴(yán)重影響，全球主要經(jīng)濟(jì)體經(jīng)歷第二次世界大戰(zhàn)后的又一次沖擊。在各國政府出臺(tái)的一系列經(jīng)濟(jì)刺激政策的作用下，全球經(jīng)濟(jì)逐步渡過金融危機(jī)的恐慌而進(jìn)入“后危機(jī)時(shí)代”。

　　國際結(jié)算作為聯(lián)結(jié)國際經(jīng)濟(jì)往來的橋梁與紐帶，隨著國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的復(fù)蘇而又日漸活躍。但是后危機(jī)時(shí)代并未完全走出危機(jī)的陰影，外貿(mào)企業(yè)如不擅于合理利用結(jié)算工具，將可能面臨后危機(jī)時(shí)代帶來的更多的外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)。

　　l外貿(mào)企業(yè)常用國際結(jié)算方式及其風(fēng)險(xiǎn)

　　所謂國際結(jié)算方式是指國際間由于貿(mào)易或非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，采用一定的形式，按照一定的條件，使用一定的信用工具，進(jìn)行貨幣收付的程序和方法。

　　1.1匯付結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)

　　匯付(Remittance)又稱為匯款，是付款人委托銀行采用各種支付工具，將款項(xiàng)匯交收款人的支付方式。在國際貿(mào)易結(jié)算中可分為預(yù)付貨款和貨到付款兩種。由于在國際市場(chǎng)上買方市場(chǎng)的形成和競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，全額預(yù)付貨款結(jié)算方式很少使用，一些企業(yè)選擇部分預(yù)付，部分按提單副本支付余額或者是貨到對(duì)方后再付余額的做法。當(dāng)貿(mào)易客戶信用不佳時(shí)，對(duì)于后一種情況容易出現(xiàn)貨款拖欠或壞賬。

　　1.2托收結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)

　　托收(Collection)是指出口人委托銀行代收貨款的支付方式，即由出口人開立以進(jìn)口人為付款人的匯票，連同全套貨運(yùn)單據(jù)，向其所在地的銀行提出申請(qǐng)，委托該銀行通過它在進(jìn)口人所在地的分行或代理行向進(jìn)口人收款，款項(xiàng)收妥后再轉(zhuǎn)給出口人。托收方式有兩種，一種為D/P，即付款交單;另一種為D/A，即承兌交單。在采用托收方式時(shí)，對(duì)出口企業(yè)來說存在如下風(fēng)險(xiǎn)：第一，進(jìn)口商可能破產(chǎn)、倒閉或喪失償付能力;第二，貨物發(fā)運(yùn)后，貨價(jià)下跌，進(jìn)口商尋找借口拒絕付款;第三，進(jìn)口商借口單據(jù)上所載貨物的規(guī)格、包裝、交貨期等項(xiàng)內(nèi)容不符合合同規(guī)定，要求減價(jià)，否則不予付款;第四，進(jìn)口商未辦妥貨物進(jìn)口許可手續(xù)，致使貨物到達(dá)目的地時(shí)被禁止進(jìn)口或被當(dāng)?shù)睾ｊP(guān)罰款、沒收，使出口企業(yè)蒙受損失：第五，進(jìn)口商沒有外匯只能對(duì)代收行交付等值的進(jìn)口國貨幣，導(dǎo)致出口企業(yè)的資金長期在進(jìn)口國滯留而不能使用。

　　1.3信用證結(jié)算方式下的風(fēng)險(xiǎn)

　　信用證(LetterofCredit)是一種有條件的銀行付款承諾，即銀行根據(jù)買方(開證申請(qǐng)人)的要求和指示或是主動(dòng)向賣方(受益人)開出的，在一定金額內(nèi)，在規(guī)定的期限里，憑規(guī)定的單據(jù)付款的書面承諾。信用證結(jié)算方式根據(jù)付款時(shí)間可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。即期信用證結(jié)算方式下，出口商提交了符合信用證的全套單據(jù)后，開證行立即付款。遠(yuǎn)期信用證結(jié)算方式下，出口商提交了符合信用證的全套單據(jù)后，開證行承兌后，到期付款信用證結(jié)算方式與匯付和托收結(jié)算方式相比，由于銀行的介入實(shí)現(xiàn)了銀行信用取代商業(yè)信用，出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)大大降低。信用證結(jié)算方式下，外貿(mào)企業(yè)可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)有：第一，“軟條款”的風(fēng)險(xiǎn)情況很多。例如對(duì)信用證生效附條件的軟條款設(shè)置，即在信用證中規(guī)定暫不生效條款，待條件成立時(shí)信用證方能生效;常見的有規(guī)定信用證的生效條件為進(jìn)口商領(lǐng)到進(jìn)口許可證或者貨樣由進(jìn)口商確認(rèn)等條件。第二，遭受欺詐的風(fēng)險(xiǎn);常見的方式有：①進(jìn)口商從一些資信不良的小銀行開出信用證;在進(jìn)出口實(shí)際業(yè)務(wù)中，不法進(jìn)口商往往與一些信用較差的小銀行勾結(jié)，故意開出內(nèi)容敘述復(fù)雜、條款含糊不清的信用證，致使出口企業(yè)收匯困難或造成單據(jù)不符而被迫主動(dòng)降價(jià)的結(jié)局。②進(jìn)口商不按合同規(guī)定開立信用證;信用證是銀行根據(jù)進(jìn)口商的要求或指示開立的，信用證的條款應(yīng)與合同條款一致，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，存在進(jìn)口商操作疏忽或故意不依照合同開立信用證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生困難或使出口企業(yè)違反合同規(guī)定，遭致額外損失。

　　2外貿(mào)企業(yè)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

　　當(dāng)前外貿(mào)出口企業(yè)面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的國際市場(chǎng)，在國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制和管理上還存在著很多問題，其中部分原因來自國際結(jié)算的復(fù)雜性，而主要原因來自外貿(mào)企業(yè)對(duì)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏研究，沒有形成一套合理的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案。

　　2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理制度不完善

　　當(dāng)前各外貿(mào)出口企業(yè)都會(huì)對(duì)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)自身的認(rèn)識(shí)及防范手段，但仍有一些企業(yè)特別是眾多的中小企業(yè)沒有客觀地根據(jù)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和產(chǎn)品特點(diǎn)建立起量化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。這些企業(yè)對(duì)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的判定僅憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)或感覺，無法準(zhǔn)確地對(duì)某筆業(yè)務(wù)是否能做貨到付款的'T/T、D/P托收還是信用證結(jié)算，出貨金額多大以及遠(yuǎn)期付款的時(shí)間長短做出科學(xué)的決策。這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況無法對(duì)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及進(jìn)口企業(yè)付款能力進(jìn)行量化的評(píng)估，結(jié)果導(dǎo)致某些企業(yè)對(duì)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理過于放松，壞賬率過高;另一些企業(yè)由于對(duì)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理過于謹(jǐn)慎，結(jié)果導(dǎo)致出口業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。

　　2.2不重視客戶資信管理

　　我國出口企業(yè)大多采用低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)來擴(kuò)大市場(chǎng)份額。一般把簽訂單視為經(jīng)營成功的標(biāo)志，而忽視了對(duì)貿(mào)易伙伴的信用調(diào)查和監(jiān)控，從而導(dǎo)致了貿(mào)易欺詐案件不斷發(fā)生，產(chǎn)生了大量的海外應(yīng)收賬款和壞賬損失，并且這種情況正由沿海大城市及經(jīng)濟(jì)特區(qū)向內(nèi)地省份、中小城市以及缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的地區(qū)和公司轉(zhuǎn)移。根據(jù)調(diào)查，目前海外拖欠貨款中惡意欺詐已占欠款案的60。老客戶是出口企業(yè)的主要利潤來源和資信相對(duì)優(yōu)質(zhì)的客戶群體，很多企業(yè)在資信調(diào)查時(shí)對(duì)客戶信用進(jìn)行一次調(diào)查評(píng)估后就認(rèn)為一勞永逸，而不進(jìn)行定期追蹤，其結(jié)果往往是陷入信用危機(jī)后才有察覺。

　　我國外貿(mào)出口企業(yè)由于盲目信任老客戶，沒有及時(shí)掌握老客戶的財(cái)務(wù)情況和融資情況，未能及時(shí)在老客戶資金鏈發(fā)生危機(jī)的前期采取減少出貨、及時(shí)催收應(yīng)收賬款等風(fēng)險(xiǎn)防范措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)迅速積累，越來越大的情況時(shí)有發(fā)生。這種情況在經(jīng)濟(jì)狀況好的時(shí)候不太明顯，而在諸如經(jīng)濟(jì)突然下滑的情況下，則會(huì)經(jīng)常弄得出口商措手不及。

　　2.3輕視貿(mào)易合同的簽訂和履行

　　在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)操作過程中，一些企業(yè)不重視合同的簽訂。他們認(rèn)為即使簽訂了外銷合同，如果發(fā)生糾紛，也沒有時(shí)間和精力去海外訴訟;即使訴訟成功也無法獲得判決執(zhí)行。因此簽訂合同沒有成為國際貿(mào)易業(yè)務(wù)操作過程中精心處理的步驟。特別是在進(jìn)口商不愿意簽署正規(guī)合同的情況下，一些出口企業(yè)即使簽訂了合同訂單，也可能在進(jìn)口商所謂的強(qiáng)烈要求下，將保護(hù)公平貿(mào)易的條款，如質(zhì)量檢驗(yàn)及判定、仲裁或訴訟條款簡(jiǎn)化甚至刪除，取而代之的是主動(dòng)權(quán)完全掌握在進(jìn)口商手中，顯然有失公平的合同條款。信用證中出現(xiàn)的軟條款已逐漸引起各出口企業(yè)的重視，但合同軟條款卻沒有被高度重視及合理規(guī)避。

　　2.4出口信用保險(xiǎn)支持不足

　　我國的出口信用保險(xiǎn)是在20世紀(jì)8O年代末發(fā)展起來的。初期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由中國人民保險(xiǎn)公司和中國進(jìn)出口銀行兩家機(jī)構(gòu)共同辦理。截至1998年，在連續(xù)1O年的發(fā)展過程中，我國出口總額中，大概只有1.1左右的貿(mào)易額投保了出口信用險(xiǎn)，還有相當(dāng)于我國出口總額98.9左右的出口貿(mào)易沒有辦理出口信用保險(xiǎn)。目前投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)也僅占我國口企業(yè)的8左右，有的企業(yè)甚至還不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全球貿(mào)易額的12至15是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的，發(fā)達(dá)國家的出口信用保險(xiǎn)涵蓋率在20%到3O之間或者更高。

　　3外貿(mào)企業(yè)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施

　　在如今多變的國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如何防范各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)下所可能遭遇的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)重要的問題。外貿(mào)企業(yè)需要采取多種措施規(guī)避國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.1構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系所有的管理活動(dòng)都蘊(yùn)涵著風(fēng)險(xiǎn)管理，外貿(mào)企業(yè)在國際結(jié)算實(shí)際運(yùn)作過程中應(yīng)形成一個(gè)全面的、嚴(yán)格的管理系統(tǒng)。

　　借鑒國內(nèi)外有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)務(wù)研究成果，系統(tǒng)的外貿(mào)企業(yè)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理體系一般應(yīng)包括國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和風(fēng)險(xiǎn)管理操作流程幾個(gè)方面的內(nèi)容。

　　(1)制定國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。國際結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)管理政策主要是要明示外貿(mào)企業(yè)從事國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的目的及策略、管理風(fēng)險(xiǎn)的一般要件及管理哲學(xué)體系，以提升員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及對(duì)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的共識(shí)。企業(yè)必須先根據(jù)經(jīng)營目標(biāo)，考慮自身可以承受風(fēng)險(xiǎn)的程度決定本身的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并根據(jù)管理目標(biāo)確定相關(guān)的控管原則，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

　　(2)制定國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理的制度規(guī)則第一，建立客戶資信管理制度。外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)建立一整套的客戶資信管理制度，包括客戶資信調(diào)查、客戶資信檔案、客戶信用分析、客戶資信評(píng)級(jí)制度;賒銷業(yè)務(wù)預(yù)算與報(bào)告制度;客戶信用申請(qǐng)制度;信用限額審核制度;交易決策的信用審批制度第二，制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督控制制度。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)針對(duì)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)因素建立宏觀與微觀相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體制。通過相關(guān)信息平臺(tái)收集、整理全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)、各國貿(mào)易政策、外匯管理、海關(guān)制度、國際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等宏觀信息。

　　從與客戶交易磋商開始，到簽訂銷售合同直到收回貨款為止，都要加強(qiáng)國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　3.2完善企業(yè)外部的國際結(jié)算管理體系(1)扶持信用中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展。信用信息的市場(chǎng)是信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展的客觀基礎(chǔ)，是建立信用體系的必由之路。我國應(yīng)借鑒國外信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，大力扶持發(fā)展包括信用調(diào)查、信用征集、信用評(píng)估、信用擔(dān)保、信用咨詢等信用中介機(jī)構(gòu)在內(nèi)的各類社會(huì)信用服務(wù)業(yè)，健全各類社會(huì)信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、推出制度。

　　(2)進(jìn)一步發(fā)展出口信用保險(xiǎn)等金融服務(wù)。政府應(yīng)加大對(duì)出口信用保險(xiǎn)的政策支持力度。在國家財(cái)政條件允許的情況下，應(yīng)加大對(duì)出口信用保險(xiǎn)的扶持力度，特別是在發(fā)展初期。出口信用保險(xiǎn)公司應(yīng)改變以往要求采用“統(tǒng)�！狈绞降淖龇�，根據(jù)出口企業(yè)的實(shí)際需要來制定切實(shí)可行的承保做法，如可實(shí)行一票～保、單個(gè)客戶或單個(gè)地區(qū)的保險(xiǎn);同時(shí)，多開辦符合外貿(mào)企業(yè)多層次需要的出口信用保險(xiǎn)新險(xiǎn)種，降低保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)偏高是出口信用保險(xiǎn)不被大多數(shù)企業(yè)所認(rèn)可的一個(gè)重要原因。

　　3.3針對(duì)國際結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施(1)采用匯付、托收方式等商業(yè)信用結(jié)算方式的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。采用匯付、托收方式等商業(yè)信用結(jié)算方式時(shí)，與出口信用保險(xiǎn)、國際保理和福費(fèi)廷貿(mào)易結(jié)算組合后，出口企業(yè)商機(jī)喪失成本要低于信用證方式。在壞賬風(fēng)險(xiǎn)保障程度上，出口信用保險(xiǎn)損失賠償比例為：由政治風(fēng)險(xiǎn)造成損失的最高賠償比例為9o%;由破產(chǎn)、無力償付債務(wù)、拖欠等其它商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成損失的最高賠償比例為9O;由買方拒收貨物所造成損失的最高賠償比例為80%。國際保理和福費(fèi)廷為全額保障。在實(shí)際使用的費(fèi)用(可以理解為管理成本)方面，保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)包括保理商傭金、發(fā)票處理費(fèi)和銀行費(fèi)用。相對(duì)而言，手續(xù)費(fèi)加融資息之和從低到高的順序?yàn)楦ＹM(fèi)廷、保理和出口信用保險(xiǎn)。

　　(2)采用銀行信用結(jié)算方式下的國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　對(duì)于一般常見的信用證風(fēng)險(xiǎn)可以采取如下措施：第一，出日企業(yè)要根據(jù)出口合同認(rèn)真審核信用證，一旦發(fā)現(xiàn)有與合同不符的條款或出目企業(yè)無法提供的單據(jù)條款或信用證軟條款，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系進(jìn)口企業(yè)修改信用證。第二，國際結(jié)算制單員應(yīng)加強(qiáng)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟練掌握相關(guān)國際慣例�？樦茊螕�(jù)時(shí)確保單單一致、單證相符。

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風(fēng)險(xiǎn)管理論文10

　　近幾年，互聯(lián)網(wǎng)逐漸被應(yīng)用于各行各業(yè)，銀行業(yè)也為了拓展業(yè)務(wù)范圍，適應(yīng)時(shí)代的發(fā)展，設(shè)置了互聯(lián)網(wǎng)金融模式。電子銀行成為了人們消費(fèi)支出的主要形式，而電子銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上仍然存在著諸多的不足，為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，降低電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失，對(duì)電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行改進(jìn)措施是電子銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的必然趨勢(shì)。

　　一、傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

　　風(fēng)險(xiǎn)主要是指事物的未知性和損失性，一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)是可以預(yù)測(cè)且客觀存在的，因此，為了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，降低風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是本著盈利性、安全性和流動(dòng)性的三項(xiàng)原則，但是在實(shí)際操作中，三項(xiàng)原則又是相互矛盾的，盈利越高，其流動(dòng)性和安全性越低。為了解決這種矛盾，商業(yè)銀行尋找到一套資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的管理模式。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過兩種方式，第一種方法是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，在造成實(shí)際損失之前將風(fēng)險(xiǎn)消除，以達(dá)到將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低；第二種方法是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，使用相應(yīng)的金融工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)救，使風(fēng)險(xiǎn)損失盡快恢復(fù)。兩種方法協(xié)調(diào)進(jìn)行，實(shí)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制和處理。傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工具是避免風(fēng)險(xiǎn)、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和自留風(fēng)險(xiǎn)，采用避重就輕的投資原則和幣種選擇的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行回避。同時(shí)，采用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備策略、風(fēng)險(xiǎn)消縮策略、風(fēng)險(xiǎn)分散策略、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償策略進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)損失的控制，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的控制，實(shí)現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是通過風(fēng)險(xiǎn)控制工具將風(fēng)險(xiǎn)的損失減少，還將運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和風(fēng)險(xiǎn)自留的方式對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的處理，實(shí)現(xiàn)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。但是，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理受到法律及征信體系的影響，在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理操作中仍然存在著諸多的不足，風(fēng)險(xiǎn)量化的能力較差，傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段還需要進(jìn)行不斷的完善和整改。

　　二、互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　互聯(lián)網(wǎng)金融是一種直接融資的第三種金融融資模式，其中包括第三方支付、P2P、余額寶、金融理財(cái)產(chǎn)品銷售和信用評(píng)價(jià)等多種金融形式，它是一種信息量大、成本低、效率高的信息時(shí)代的金融模式。這種金融模式使客戶可以通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)隨時(shí)隨地的支付，讓支付更方便、快捷。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)還可以實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品在網(wǎng)上進(jìn)行交易，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信息的準(zhǔn)確性提高、傳播速度快且信息處理成本低，全面的提升了互聯(lián)網(wǎng)金融的工作效率。信息數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性是互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的核心，是進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，對(duì)交易平臺(tái)的交易數(shù)據(jù)和信用評(píng)價(jià)進(jìn)行全面的分析，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)平臺(tái)上的商家進(jìn)行較為準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)定位和管理。雖然在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，金融業(yè)務(wù)增加了一定的便利性，但是風(fēng)險(xiǎn)管理也相應(yīng)增加了難度�；ヂ�(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的虛擬化使風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的復(fù)雜性增加，當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要是通過風(fēng)險(xiǎn)清單，將可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)以清單形式進(jìn)行逐一的列舉，然后進(jìn)行詳盡的風(fēng)險(xiǎn)分析，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。現(xiàn)階段，巴塞爾委員會(huì)要求對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要要求。我國的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要是對(duì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查以及非現(xiàn)場(chǎng)檢查等安全評(píng)估內(nèi)容進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督，一定程度上起到了風(fēng)險(xiǎn)管理作用。從銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理上看，除一些大型銀行設(shè)有電子銀行獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，其余的銀行并沒有設(shè)置具體的電子銀行管理，使互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)多部門管理，限制了管理的效率。同時(shí)，電子信息技術(shù)也是互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理上的主要限制之一，實(shí)現(xiàn)對(duì)電子銀行的新技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管控是當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理需要攻克的主要難關(guān)。互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行與傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)破壞力強(qiáng)、擴(kuò)散迅速，銀行在發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后不能及時(shí)糾正，由于電子銀行的工作速度快，在發(fā)現(xiàn)問題后進(jìn)行資金攔截不能及時(shí)攔截成功，增加銀行的經(jīng)濟(jì)損失。而且，電子銀行為了使業(yè)務(wù)辦理迅速有效，一定程度上打破了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，增加了風(fēng)險(xiǎn)的交叉?zhèn)魅拘�，使互�?lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理難度增加。

　　三、互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

　　（一）法律層面的缺失

　　我國互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展時(shí)間較短，相應(yīng)的法律條例還不能解決所有問題，導(dǎo)致互聯(lián)網(wǎng)金融缺少保障措施。如：電子交易糾紛、電子交易支付安全、電子客戶隱私保護(hù)等相關(guān)問題都缺乏具體的法律條例進(jìn)行立法保護(hù)，電子銀行的交涉多方的責(zé)任和義務(wù)沒有明確的規(guī)定，使相應(yīng)的問題發(fā)生后，找不到具體的責(zé)任人，不能及時(shí)有效的解決問題，保護(hù)受害者的權(quán)益。因此，我國的法律在互聯(lián)網(wǎng)金融上的監(jiān)管還存在這多不足的地方，缺乏統(tǒng)一的管理效力。

　　（二）銀行自身對(duì)互聯(lián)網(wǎng)銀行缺少風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

　　互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行模式是近幾年新興的銀行模式，而銀行在管理上并沒有針對(duì)電子銀行設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，仍然采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方式對(duì)電子銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，在方法和手段上不能有針對(duì)性的完成統(tǒng)一的管理目的`，使電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全的問題尤為嚴(yán)重。

　�。ㄈ�）電子銀行風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)弱

　　電子銀行的開設(shè)都是依靠于電子信息技術(shù)手段，因此，提高電子信息技術(shù)手段是對(duì)電子銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要防范措施。如：電子銀行自身系統(tǒng)的漏洞，而導(dǎo)致電子銀行的非法入侵不能及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)；非法攻擊時(shí)電子銀行不能及時(shí)應(yīng)對(duì)抵御，沒有一定的安全保障等問題，都使電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)性增加。

　�。ㄋ模┛蛻粜畔⑿孤段ｋU(xiǎn)增大

　　電子銀行的客戶信息全部保存在計(jì)算機(jī)設(shè)備中，沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋Ｗo(hù)措施，容易造成客戶信息泄露。同時(shí)，電子銀行交易是有第三方參與的交易模式，增加了客戶信息泄露的可能性，不能對(duì)客戶信息進(jìn)行全方位的監(jiān)管，出現(xiàn)了中介機(jī)構(gòu)對(duì)客戶信息進(jìn)行販賣、銀行人員為了開展其他工作進(jìn)行客戶信息預(yù)留等很多的信息泄露方式，造成客戶一定的損失。

　�。ㄎ澹┕芾砣藛T素質(zhì)差

　　由于電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理屬于衍生出來的新興行業(yè)，沒有十分適合的管理人員，銀行原有的管理人員不能滿足電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求。他們的風(fēng)險(xiǎn)管理理念陳舊，不能對(duì)電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)和處理，因此，管理人員的素質(zhì)低是電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不能快速形成規(guī)模的主要原因。

　　四、互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施

　　（一）電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理立法條例

　　電子銀行業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展離不開法律的保護(hù)，國家應(yīng)該給予相應(yīng)的支持，幫助電子銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。通過借鑒發(fā)達(dá)國家成功的經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)我國電子銀行的實(shí)際情況進(jìn)行相關(guān)法律的建設(shè)，在合同法、稅收法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等多項(xiàng)法律進(jìn)行電子交易的安全、公平的環(huán)境構(gòu)建，在未來應(yīng)建立獨(dú)立的《電子商務(wù)法》，將互聯(lián)網(wǎng)金融的所有涉及方面都納入法律保護(hù)范圍，進(jìn)行仔細(xì)的權(quán)益規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)電子金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

　�。ǘ�）銀行自身構(gòu)建好風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

　　銀行應(yīng)該結(jié)合電子銀行的行業(yè)特性完善銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，建設(shè)電子銀行獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，有目標(biāo)的對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行安全評(píng)估，從根本上降低互聯(lián)網(wǎng)造成的銀行風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制和損失控制，建立良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

　�。ㄈ�）實(shí)現(xiàn)電子銀行的技術(shù)控制

　　電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范主要分為管理防范和技術(shù)防范，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的防范是對(duì)電子銀行實(shí)行技術(shù)性安全策略，保證銀行操作和數(shù)據(jù)上的安全性和機(jī)密性，通過技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)電子銀行的安全保護(hù)，銀行不斷更新自己的系統(tǒng)，完善系統(tǒng)中的漏洞，建設(shè)安全的防火墻，在遇到攻擊時(shí)能及時(shí)發(fā)出安全警報(bào)和抵御措施，防止侵入電腦者惡意攻擊造成銀行經(jīng)濟(jì)受損。

　　（四）監(jiān)管體系的完善

　　由于電子銀行的特殊性，應(yīng)該加大監(jiān)管理度，行業(yè)整體注重電子銀行的監(jiān)管，銀行自身也需要采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，從電子銀行系統(tǒng)和人員內(nèi)部審查兩方面進(jìn)行監(jiān)管。系統(tǒng)監(jiān)測(cè)可以對(duì)銀行的信息進(jìn)行全面檢測(cè)，將系統(tǒng)的信息進(jìn)行及時(shí)的反饋和解決，避免給侵入電腦者留下可乘之機(jī)，造成銀行客戶和銀行自身受到一定的經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)，銀行人員的內(nèi)部審核也是為了保證銀行客戶的信息安全性，防止銀行內(nèi)部人員泄露客戶的隱私，謀取私利，造成客戶的經(jīng)濟(jì)損失。

　　（五）電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)的不斷提高

　　管理人員是項(xiàng)目開展的核心，電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員也是進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵因素，改變管理人員的管理理念，提高銀行員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是開展電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基本保障措施。將銀行內(nèi)部人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，提升相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，滿足行業(yè)發(fā)展要求，或者是銀行積極引進(jìn)優(yōu)秀人才，為企業(yè)增添創(chuàng)新思想，有助于銀行整體的發(fā)展。

　　五、互聯(lián)網(wǎng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意義

　　在未來的發(fā)展中，銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展模式將逐漸虛擬化，網(wǎng)上銀行交易、第三方支付交易將逐漸成為人們生活消費(fèi)的主流，虛擬交易將成為商業(yè)環(huán)境中的主要交易模式，傳統(tǒng)商業(yè)銀行不斷開展新的互聯(lián)網(wǎng)金融模式，增加銀行收益的同時(shí)銀行經(jīng)受的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)的增加了。主要是因?yàn)殡娮鱼y行業(yè)務(wù)辦理速度快，查詢和阻攔不容易，在風(fēng)險(xiǎn)管理上缺乏具體的責(zé)任劃分，監(jiān)管難度增加等問題都加大了電子銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，容易導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的泡沫化，引起金融危機(jī)。因此，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是將電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提前評(píng)估、計(jì)量，采用恰當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避和損失控制，一定程度上實(shí)現(xiàn)電子銀行的協(xié)調(diào)運(yùn)營，促進(jìn)了市場(chǎng)的穩(wěn)定性。通過借鑒國外電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理的不完善的地方進(jìn)行及時(shí)的改進(jìn)，以達(dá)到電子銀行不僅能方便客戶，還能降低自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，建立各個(gè)銀行間的風(fēng)險(xiǎn)控制體系和聯(lián)合管控機(jī)制，增加電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的立體的管控能力，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)能夠穩(wěn)定和諧的發(fā)展。

　　綜上所述，傳統(tǒng)商業(yè)銀行在互聯(lián)網(wǎng)金融的大環(huán)境下，需要對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行一定的整改措施，銀行自身改善風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善的情況，設(shè)置電子銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，增加風(fēng)險(xiǎn)的防范手段，注重客戶信息的安全性，國家也應(yīng)該設(shè)置相關(guān)法律條例，作為風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)的主要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下銀行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，降低銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)定國家經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)，防止大范圍的經(jīng)濟(jì)危機(jī)的爆發(fā)。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文11

　　一、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

　　銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行柜臺(tái)在為客戶辦理支付結(jié)算、現(xiàn)金存取、賬戶開銷等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險(xiǎn)控制不到位致使客戶或銀行遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要組成部分。

　　二、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性

　　銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的。其存在的必然性主要由以下幾個(gè)方面決定：

　�。ㄒ唬�“人”的主觀因素

　　在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)中，無論是對(duì)業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，還是客戶身份的鑒別，都要依靠柜員依據(jù)專業(yè)知識(shí)和相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要受到人的主觀因素的影響，正因?yàn)橹饔^判斷差錯(cuò)在所難免，所以導(dǎo)致銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的。

　　（二）內(nèi)部的管理機(jī)制

　　在銀行內(nèi)部管理層主要負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營管理，具體的一些銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的權(quán)力責(zé)最終落實(shí)到員工個(gè)人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。這樣必然導(dǎo)致信息主體的分離和利益主體不一致，所以代理行為差錯(cuò)扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就成為必然。

　　（三）銀行的本質(zhì)

　　以金融中介為本質(zhì)的銀行其核心職能是為客戶提供支付結(jié)算、貸款和存款等業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。從銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)看，業(yè)務(wù)指令源于客戶，業(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)。

　　三、銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的缺陷

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量有待提高

　　例如銀行的監(jiān)督檢查、賬戶核對(duì)、客戶身份識(shí)別、開戶資料審核等方面還比較多依賴手工，現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。

　�。ǘ�）柜員控制風(fēng)險(xiǎn)的能力沒有得到重視

　　柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性也必須依賴直接面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的柜員們，作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理主體的柜員，其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力、態(tài)度等方面的因素將直接關(guān)系到最終銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際效果。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)的.實(shí)際工作中，這些并未得到充分重視。

　�。ㄈ�）對(duì)規(guī)章制度認(rèn)識(shí)不足

　　管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章是是柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主要依據(jù)，也是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保障。通常情況下，柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，一般都經(jīng)常伴隨著有章不循和違規(guī)操作。但是在分析具體原因時(shí)，較少關(guān)注銀行規(guī)章制度本身是否合理，通常把原因多歸結(jié)于上級(jí)行的監(jiān)督管理不到位和柜員、管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)方面。具體在實(shí)際中銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的規(guī)章制度多存在以下問題：

　�。�1）規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性，修改頻繁，而求比較龐雜，最終導(dǎo)致這些規(guī)章制度難以有效的掌握和最終落實(shí)。

　　（2）制度與實(shí)際操作不符。制度的制定脫離了基層的實(shí)際條件，而且也不符合銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的客觀規(guī)律。

　�。�3）制度的統(tǒng)一性和靈活性較差。具體制度規(guī)定部分過于僵化，有的比較籠統(tǒng)，具體在實(shí)踐中不好操作，所以導(dǎo)致規(guī)章制度不能很好指導(dǎo)柜臺(tái)業(yè)務(wù)。

　�。ㄋ模┍O(jiān)控的整合能力有待提高

　　銀行有審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面為主體的柜臺(tái)業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管，這三個(gè)方面的監(jiān)管對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的預(yù)防作用，但同樣也存在著問題。

　　（1）審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面信息溝通不理想，最終影響到監(jiān)管的效果，失去了最終控制風(fēng)險(xiǎn)的意義。

　�。�2）監(jiān)管的方式不科學(xué)�，F(xiàn)在的監(jiān)管方式多還在延續(xù)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，其對(duì)柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)。這樣的監(jiān)管方式科學(xué)性欠佳。

　　（3）審計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檢查、事后稽核三個(gè)方面缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，這樣可能在實(shí)際的監(jiān)管過程中會(huì)出現(xiàn)監(jiān)督空白和檢查重疊，這樣增加了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，同時(shí)也造成了監(jiān)督成本等方面的浪費(fèi)。這樣對(duì)同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時(shí)，會(huì)出現(xiàn)根據(jù)同樣的憑據(jù)、流程、信息、規(guī)章制度進(jìn)行審查，所以導(dǎo)致最終的監(jiān)控效果大打折扣。

　�。ㄎ澹┦虑笆潞罂刂撇蛔�，過多依賴事中控制，

　　在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程中，事前控制包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織和客戶調(diào)查了解，事中控制包括業(yè)務(wù)辦理中的審批、授權(quán)、復(fù)核等方面，事后控制包括檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面。事前、事中、事后這三者只有各司其職，前后銜接，才能共同構(gòu)成完整的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈。但在現(xiàn)實(shí)具體的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)控制過度依賴于事中控制，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等事前事后控制較為薄弱，從而造成柜臺(tái)處理手續(xù)多、環(huán)節(jié)多、流程多等現(xiàn)象。

　　（六）缺乏對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范

　　作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的委托人——客戶，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的防范，具有重要的意義。因?yàn)榭蛻麸L(fēng)險(xiǎn)銀行柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的重要根源，是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。在實(shí)際的柜臺(tái)業(yè)務(wù)中應(yīng)該提高對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。但在柜臺(tái)業(yè)務(wù)中銀行一般性存款戶和“非貸戶”，缺乏客戶事前的實(shí)地調(diào)查和事后的定期訪問，未納入管理體系，對(duì)這些客戶資料的掌握僅限于開戶時(shí)簡(jiǎn)單的資料，一些詳細(xì)具體的資料缺乏，而且一些重要信息的真實(shí)性，缺乏有效的判斷和認(rèn)定。

　　四、加強(qiáng)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

　�。ㄒ唬┩晟茦I(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程

　　規(guī)章制度和流程是管理柜臺(tái)業(yè)務(wù)活動(dòng)的指南，同時(shí)也可以規(guī)范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時(shí)，必需符合柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作的實(shí)際情況，使其與基層的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐想吻合，與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，而且要便于操作。從規(guī)章制度和流程制定看，要強(qiáng)調(diào)體現(xiàn)員工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，強(qiáng)調(diào)對(duì)基層員工意見的聽取和采納。所以要完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程，使之更加科學(xué)，更加人性化，更加便于操作。

　　（二）強(qiáng)化事前事后控制，重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制流程

　　在保證對(duì)少數(shù)危險(xiǎn)因素及時(shí)發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密跟蹤的前提下，盡可能滿足柜臺(tái)業(yè)務(wù)服務(wù)要求，疏通柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理流程。要達(dá)到以上要求就必須要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、審批、授權(quán)、復(fù)核、檢查監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)等方面整體布局，統(tǒng)籌規(guī)劃，即從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維。在做好事前監(jiān)控防范方面，要從優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)、增進(jìn)客戶調(diào)查、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)著手全面改進(jìn)；在做好事后檢測(cè)監(jiān)督方面，要建立完備的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)體系，不斷改進(jìn)審計(jì)監(jiān)控、業(yè)務(wù)檢查和賬戶核對(duì)監(jiān)控效果，使柜臺(tái)業(yè)務(wù)中的柜員客戶、交易都在嚴(yán)密的監(jiān)控之下。只有從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維，才能實(shí)現(xiàn)全程均衡管理，提高防風(fēng)險(xiǎn)效率。

　�。ㄈ�）轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，增強(qiáng)事后監(jiān)控體系功能，

　　避免管理真空和職能重合，明確審計(jì)監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查、事后監(jiān)督的職責(zé)分工。事后監(jiān)督旨在提供線索、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和監(jiān)測(cè)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)負(fù)責(zé)柜臺(tái)業(yè)務(wù)的持續(xù)性監(jiān)測(cè)。審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)是進(jìn)行制度遵循性和有效性評(píng)估監(jiān)督，履行再監(jiān)督職責(zé)。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是排除風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、摸清情況。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)核實(shí)交易“真實(shí)性”為主要目的，以風(fēng)險(xiǎn)定位、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控錄像、模型監(jiān)測(cè)等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺(tái)業(yè)務(wù)監(jiān)控能力，從而實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)控體系。

　�。ㄋ模┙∪�柜臺(tái)客戶管理體制

　　健全柜臺(tái)客戶管理體制應(yīng)該努力改善客戶結(jié)構(gòu)，建立“危險(xiǎn)客戶”和“瑕疵客戶管理制度；建立存款客戶關(guān)系維護(hù)、產(chǎn)品營銷、定期回訪、跟蹤分析、開戶調(diào)查等客戶管理制度，貫徹“了解你的客戶”原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防機(jī)制；確立管理職責(zé)和管理部門，將“存款柜面自動(dòng)增長戶”和“非貸戶”入銀行客戶管理體系，消除客戶管理“真空”。

　�。ㄎ澹┨嵘�風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量

　　現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大。所以要提升風(fēng)險(xiǎn)控制的技術(shù)水平科技含量，降低銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)能全面增強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)能力和數(shù)據(jù)分析能力，從而改進(jìn)監(jiān)控質(zhì)量；綜合對(duì)賬和短信通知系統(tǒng)能改善銀企信息溝通，提高銀企對(duì)賬效果；指紋認(rèn)證技術(shù)的唯一性和可靠性，能解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問題。此外，電子密碼系統(tǒng)、電腦驗(yàn)印技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，可以提高我國銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。

　�。�六）重視發(fā)揮銀行柜員風(fēng)險(xiǎn)控制的主體作用

　　作為銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的最重要的，也是最核心力量。要加強(qiáng)柜員對(duì)柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，提高柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)識(shí)到自身在柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要作用的地位，加強(qiáng)對(duì)其具體風(fēng)險(xiǎn)控制的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。同時(shí)降低柜臺(tái)處理復(fù)雜度，積極推進(jìn)前后臺(tái)分離改革；分解柜臺(tái)業(yè)務(wù)壓力，促進(jìn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)分流；加大對(duì)合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)的給予相應(yīng)的處罰。

　　銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制涉及到多個(gè)方面，是一項(xiàng)復(fù)雜的工程。雖然銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在是不可避免的，是客觀存在的，但是可以通過有效的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，使其控制在可接受的范圍內(nèi)。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文12

　　在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，日新月異的科學(xué)技術(shù)推動(dòng)著社會(huì)向前發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的快速給建筑行業(yè)發(fā)展帶來了一個(gè)巨大的發(fā)展空間，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制條件下，以往的建筑工程企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理水平已經(jīng)無法適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)的發(fā)展步伐，不利于建筑企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于核心位置，就必須提升現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理水平，積極應(yīng)對(duì)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)和風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是無處不在的，是不可能完全消除，但是企業(yè)管理者如果能夠提高警惕，提早做好風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃和應(yīng)對(duì)措施的制定，是可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的。因此，只有基于嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)，才能高效地預(yù)防和控制各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而使企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有有利地位。

　　一、建筑企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)管理的關(guān)系及其發(fā)展現(xiàn)狀

　　內(nèi)部審計(jì)主要是由企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)或財(cái)務(wù)部門的專職人員進(jìn)行審計(jì)，它不僅要核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，還要分析建筑企業(yè)在管理方面的問題，并就審計(jì)中出現(xiàn)的問題提出相關(guān)的改善企業(yè)政策方針、工作程序的建議，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有助于推進(jìn)企業(yè)朝著分權(quán)化管理的方向發(fā)展�；�于審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理作為財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要分支，其主要目的就是要確保預(yù)定的目標(biāo)按照預(yù)定要求和規(guī)則實(shí)現(xiàn)，防止出現(xiàn)較大的偏差。但就目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀而言，國際經(jīng)濟(jì)處于瓶頸期，中國的GDP 增長率也在7% 浮動(dòng)，稍微出現(xiàn)偏差可能就會(huì)形成“泡沫經(jīng)濟(jì)”市場(chǎng)，而且市場(chǎng)中部分審計(jì)人員的職業(yè)操守存在很大的問題，職業(yè)素養(yǎng)也嚴(yán)重下滑，嚴(yán)重影響了中國企業(yè)的規(guī)范化管理的發(fā)展，建筑企業(yè)也不例外。據(jù)調(diào)查了解，現(xiàn)階段的建筑企業(yè)在企業(yè)管理上還有很大的進(jìn)步空間，尤其是在內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面。

　　二、建筑企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的問題

　　1. 建筑企業(yè)內(nèi)部對(duì)審計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力薄弱

　　中國現(xiàn)代企業(yè)的管理思想大都是由西方引進(jìn)的，企業(yè)管理模式應(yīng)用較晚，發(fā)展滯緩，而且國內(nèi)建筑企業(yè)缺乏關(guān)于內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，對(duì)于審計(jì)工作多為一知半解狀態(tài)，80% 左右的建筑企業(yè)管理者雖然有豐富的理論知識(shí)儲(chǔ)備，但是缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，在實(shí)際的管理過程中存在著很大的局限性。另外，建筑企業(yè)存在著較高的風(fēng)險(xiǎn)，管理者通過主觀經(jīng)驗(yàn)推斷風(fēng)險(xiǎn)的存在幾率，沒有專業(yè)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

　　2. 有關(guān)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的制約機(jī)制和獎(jiǎng)罰機(jī)制不健全

　　在建筑企業(yè)管理的建設(shè)中，往往容易忽視財(cái)務(wù)管理機(jī)制的更新建設(shè)，造成企業(yè)不必要的財(cái)產(chǎn)損失�，F(xiàn)行的建筑企業(yè)管理機(jī)制存在很大的弊端，各部門沒有明確的制約限制，獎(jiǎng)罰的幅度和要求都沒能得到及時(shí)地更新。無論是內(nèi)部審計(jì)還是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理都是要靠工作人員去完成，獎(jiǎng)罰制度的設(shè)立直接關(guān)系工作的效率和正確性，更關(guān)乎員工工作的積極性和主動(dòng)性。

　　3. 對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和策略的制定存在滯后性和不一致性

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是一種普遍性、常見性的企業(yè)經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最為有效的就是采取內(nèi)部審計(jì)，這是建筑企業(yè)經(jīng)營控制的一種重要方式。內(nèi)部審計(jì)通常需要搜集大量的事實(shí)數(shù)據(jù)，并就這些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，找出可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，制定一系列針對(duì)性措施。從數(shù)據(jù)搜集到策略制定需要很長時(shí)間，分析數(shù)據(jù)得出的風(fēng)險(xiǎn)存在嚴(yán)重的滯后性，而且內(nèi)部審計(jì)錯(cuò)誤帶來的財(cái)務(wù)損失有可能會(huì)使財(cái)務(wù)達(dá)到預(yù)警值。

　　4. 部門職責(zé)劃分不明確

　　在現(xiàn)代化建筑企業(yè)的管理機(jī)制中，內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的人員分配不合理，沒有完善的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能的法律。在財(cái)務(wù)管理方面，上級(jí)財(cái)務(wù)主管人員不能合理的規(guī)劃自己的工作時(shí)間，整天忙著指導(dǎo)、督促下級(jí)，工作重心發(fā)生偏移，一味地要求下層卻忽視自己能力的培養(yǎng)和提升，與此同時(shí)管理的方式過于僵硬，不利于部門內(nèi)部的工作效率的提高。再者，審計(jì)與財(cái)務(wù)兩個(gè)相互交織的單位，看輕任何一項(xiàng)都會(huì)影響公司的整體運(yùn)行。

　　三、針對(duì)不同的建筑企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題所采取的措施

　　1. 提高建筑企業(yè)工作人員的職能素質(zhì)

　　內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中的重要篇章，其工作的復(fù)雜性和重要性要求從事該工作的人員具備高素質(zhì)的管理能力、知識(shí)能力和溝通能力。尤其是對(duì)于建筑企業(yè)，就知識(shí)能力來講，無論是審計(jì)還是風(fēng)險(xiǎn)管理都需要掌握整個(gè)建筑項(xiàng)目的具體情況，具備良好的數(shù)字分析能力和風(fēng)險(xiǎn)辨別力，同時(shí)也要熟悉相應(yīng)的電腦操作技術(shù)。另外，高尚的職業(yè)道德操守也是必不可少的，隨著建筑事業(yè)的擴(kuò)大，物質(zhì)誘惑越來越大，堅(jiān)持公正廉明的辦公準(zhǔn)則也是一項(xiàng)重要考驗(yàn)。最后，建筑企業(yè)的管理人員要不斷學(xué)習(xí)新的管理知識(shí)以及法律法規(guī)，更新自己的`知識(shí)庫，不斷優(yōu)化管理模式，針對(duì)不同的部門采取不同的管理方式。

　　2. 健全獎(jiǎng)罰機(jī)制，做好工作的績效考評(píng)

　　眾所周知，要激發(fā)每一個(gè)人的工作熱情，提高工作效率，還必須建立合理的評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲制度。假設(shè)建筑企業(yè)的工作人員工作出現(xiàn)了錯(cuò)誤，卻得不到糾正;或者努力工作了卻沒有得到合理的獎(jiǎng)酬，那么工作人員就會(huì)盲目自信或者消極逃避，這不利于企業(yè)整體的工作氛圍構(gòu)建。因此，獎(jiǎng)罰要合理，公正而嚴(yán)明。與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，原來制定的措施方案可能不適用后出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)的進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)，就可以發(fā)現(xiàn)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)地調(diào)整可行性方案。

　　3. 強(qiáng)化內(nèi)外部審計(jì)的溝通合作，及時(shí)的提供并更新相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息

　　一方面，審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理起著重要作用，不管事內(nèi)部審計(jì)還是外部審計(jì)，都能夠有效地找到問題、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的過程中為企業(yè)提供發(fā)展契機(jī)。另一方面，建筑企業(yè)的信息量較大，需要通過及時(shí)的審計(jì)來實(shí)時(shí)監(jiān)督。通過內(nèi)外部審計(jì)，能夠有效地辨別出企業(yè)存在的問題，尤其是在財(cái)務(wù)、管理方面，完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制度能夠通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)示及其影響因素和范圍，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出精確的識(shí)別并制定出針對(duì)性措施。

　　4. 處理好各部門之間任務(wù)的獨(dú)立性和相關(guān)性

　　內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是相互獨(dú)立的，建筑企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)是建立在獨(dú)立工作的基礎(chǔ)上，只有獨(dú)立地進(jìn)行審計(jì)才能保證審計(jì)結(jié)果的客觀性和真實(shí)性。因此，在實(shí)際審計(jì)工作中，應(yīng)該避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員參與，保證審計(jì)的獨(dú)立性。但風(fēng)險(xiǎn)管理是在內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，是根據(jù)真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)來制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施的，因此二者的結(jié)合更能實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避。

　　四、結(jié)語

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，無論是建筑企業(yè)或者其他，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，風(fēng)險(xiǎn)與效益是相輔相成的，而企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)就是公司為了達(dá)到既定的效益所進(jìn)行的一系列審查、監(jiān)督、協(xié)調(diào)，能夠較快較準(zhǔn)地發(fā)現(xiàn)問題并尋求解決方案。綜上所述，內(nèi)部審計(jì)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面起著不可忽視的作用，是未來市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然發(fā)展，各建筑企業(yè)要不斷提高自己的審計(jì)建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)效益最大化。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文13

　　隨著醫(yī)療技術(shù)水平的不斷發(fā)展，人們維權(quán)意識(shí)及對(duì)護(hù)理質(zhì)量要求的不斷提高，近年來，醫(yī)患糾紛及護(hù)患糾紛的發(fā)生率逐年增長，嚴(yán)重影響醫(yī)院的日常管理工作。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理指的是有組織、有目的的控制或減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的危害和經(jīng)濟(jì)損失，增強(qiáng)醫(yī)護(hù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)及鑒別能力，并采取一定的護(hù)理干預(yù)措施，減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生[1].產(chǎn)科是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)和高責(zé)任的科室，任何不良因素都可能影響產(chǎn)婦及胎兒健康，最大程度的保障母嬰安全，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)科護(hù)理管理的首要任務(wù)。選取我院20xx年1月至20xx年6月產(chǎn)科收治的80例產(chǎn)婦為研究對(duì)象，探討護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理在產(chǎn)科護(hù)理中的應(yīng)用效果，現(xiàn)報(bào)告如下。

　　1資料與方法

　　1.1一般資料：選取我院20xx年1月至20xx年6月產(chǎn)科收治的80例產(chǎn)婦為研究對(duì)象，所有產(chǎn)婦均排除精神疾病、神經(jīng)病史、凝血功能障礙以及嚴(yán)重的合并癥。年齡21~42歲，平均（30.27±3.56）歲；順產(chǎn)52例，剖宮產(chǎn)28例，孕次1~3次，平均（1.64±0.26）次，孕周37-41周，平均（39.12±1.53）周，將所有患者根據(jù)不同的護(hù)理模式分為研究組和對(duì)照組，每組40例，兩組患者的年齡、分娩方式、孕次、孕周等一般資料對(duì)比無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P>0.05），具有可比性。

　　1.2護(hù)理方法：對(duì)照組患者在產(chǎn)科常規(guī)的護(hù)理模式下實(shí)施護(hù)理干預(yù)，研究組患者在風(fēng)險(xiǎn)管理的模式下實(shí)施護(hù)理干預(yù)，具體為：（1）風(fēng)險(xiǎn)管理模式培訓(xùn)：科室定期對(duì)護(hù)理人員進(jìn)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理模式培訓(xùn)，提高護(hù)理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使其熟練掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)，提高臨床操作技能，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，在工作中保持良好心態(tài)，降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，保證護(hù)理質(zhì)量[2].（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：護(hù)理人員通過以往臨床上的不良事件分析產(chǎn)婦自身情況，對(duì)可能出現(xiàn)護(hù)理不良事件的特點(diǎn)及時(shí)間進(jìn)行研究，分析其發(fā)生因素及可能發(fā)生的概率，給予針對(duì)性的護(hù)理。（3）風(fēng)險(xiǎn)護(hù)理：對(duì)護(hù)理肺網(wǎng)獻(xiàn)給予正確的識(shí)別與評(píng)估后，給予相應(yīng)的預(yù)防性護(hù)理，包括創(chuàng)造良好的住院環(huán)境、提高專業(yè)技能、預(yù)防并發(fā)癥、制定護(hù)理不良事件應(yīng)急方案等。

　　1.3觀察指標(biāo)及療效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)[3]:觀察護(hù)理后兩組護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及護(hù)理糾紛發(fā)生率，并采用滿意度調(diào)查表評(píng)價(jià)滿意度，共計(jì)20題，合計(jì)100分，分值越高表明滿意度越高。

　　1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法：采用SPSS13.0統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，計(jì)量資料用均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差表示，組間比較采用t檢驗(yàn)，計(jì)數(shù)資料組間比較采用c2檢驗(yàn)，以P<0.05表示差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

　　2結(jié)果

　　2.1兩組護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及護(hù)理糾紛發(fā)生率比較：研究組護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及護(hù)理糾紛發(fā)生率顯著低于對(duì)照組，兩組比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05），見表1.

　　2.2兩組護(hù)理滿意度比較：護(hù)理后采用滿意度調(diào)查表評(píng)價(jià)患者對(duì)護(hù)理的'滿意度，研究組滿意度評(píng)分為（88.25±3.41）分，顯著高于對(duì)照組滿意度評(píng)分（67.26±2.84）分，兩組比較差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）。

　　3討論

　　醫(yī)療護(hù)理治療與患者的健康及生命安全密切相關(guān)，但在任何醫(yī)療活動(dòng)中，都可能發(fā)生護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)，積極有效的預(yù)防及減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生已成為臨床護(hù)理研究的熱點(diǎn)。產(chǎn)科護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理能有效的提高護(hù)理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)自我保護(hù)，認(rèn)真執(zhí)行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案，減少護(hù)患糾紛的發(fā)生率，提高護(hù)理質(zhì)量[2].

　　本研究結(jié)果表明，研究組護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及護(hù)理糾紛發(fā)生率顯著低于對(duì)照組，護(hù)理滿意度評(píng)分顯著高于對(duì)照組，兩組比較差異具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義（P<0.05）。綜上所述，護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理能有效的減少護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)及護(hù)理糾紛發(fā)生率，提高患者滿意度，值得臨床推廣應(yīng)用。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1]李功基，蘇雪琴，劉燕華，等。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理在產(chǎn)科護(hù)理管理中的應(yīng)用及效果分析[J].黑龍江醫(yī)藥，20xx,05:1231-1233.

　　[2]鄭雨陽。風(fēng)險(xiǎn)管理在產(chǎn)科護(hù)理中的應(yīng)用觀察[J].中國實(shí)用醫(yī)藥，20xx,05:290-291.

　　[3]鄭菊華。護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理在產(chǎn)科護(hù)理管理中的應(yīng)用及效果分析[J].實(shí)用婦科內(nèi)分泌雜志（電子版），20xx,02:193-194.

風(fēng)險(xiǎn)管理論文14

　　風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)現(xiàn)有或者潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，然后通過分析來減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生并降低醫(yī)院損失的管理程序，其將護(hù)理工作的消極處理轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極預(yù)防。神經(jīng)外科的患者一般病情都比較危重，并且容易發(fā)生變化，并發(fā)癥的發(fā)生率較高，因此護(hù)理過程中非常容易出現(xiàn)差錯(cuò)，是護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)科室。

　　1資料與方法

　　1.1一般資料

　　選擇我院于20xx年2月～20xx年2月期間收治的110例神經(jīng)外科住院患者作為研究對(duì)象，其中男性62例，女性48例;年齡24～57歲，平均年齡(37.0±8.1)歲;病程在5～21天，平均病程為(13.5±6.3)天;其中顱腦外傷患者37例，腦出血患者31例，腦挫裂傷患者28例，蛛網(wǎng)膜下腔出血患者14例。將上述選取對(duì)象按數(shù)字標(biāo)記法隨機(jī)分成對(duì)照組和觀察組，每組均為55例。

　　1.2風(fēng)險(xiǎn)管理措施

　　對(duì)照組患者在住院期間施行�？谱o(hù)理，觀察組患者則在此基礎(chǔ)上對(duì)口服用藥施行風(fēng)險(xiǎn)管理，具體包括以下幾個(gè)方面:

　　(1)嚴(yán)格執(zhí)行用藥原則。患者口服用藥過程中，護(hù)理人員應(yīng)該做到親自發(fā)藥到手并親眼監(jiān)督患者服下，每天定時(shí)發(fā)藥并將溫開水送到患者病床前，避免患者由于沒有遵守用藥原則導(dǎo)致藥效受到影響甚至發(fā)生不安全事件。

　　(2)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。護(hù)士長每周抽查科控員一次，每月進(jìn)行一次討論，分析神經(jīng)外科目前存在的不安全因素并整理出整改措施，讓每個(gè)人都參與到風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中來。

　　(3)強(qiáng)化護(hù)理人員用藥知識(shí)的學(xué)習(xí)。護(hù)理人員本身對(duì)藥品使用方法以及禁忌的了解是確保神經(jīng)外科口服用藥安全的基礎(chǔ)，因此風(fēng)險(xiǎn)管理需要加強(qiáng)護(hù)理人員對(duì)用藥知識(shí)的掌握程度，比如藥物的名稱、使用劑量、服用途徑與時(shí)間、藥理作用以及可能出現(xiàn)的不良反應(yīng)等。這一措施的實(shí)施可以有效提高用藥安全性，讓口服用藥管理的質(zhì)量更有保證。

　　(4)加強(qiáng)護(hù)理人員對(duì)患者的關(guān)注，強(qiáng)化溝通。護(hù)理人員發(fā)藥與監(jiān)督患者服藥過程中應(yīng)該充分體現(xiàn)出親切與關(guān)懷感，同時(shí)與患者進(jìn)行溝通，詢問服用后的感受，幫助患者克服可能存在的服藥抗拒心理，讓患者更好地配合服藥工作，同時(shí)建立良好的`醫(yī)患關(guān)系，而不是機(jī)械地執(zhí)行工作流程。

　　1.3觀察指標(biāo)

　　觀察兩組患者口服用藥管理過程中出現(xiàn)的用藥差錯(cuò)率以及患者的護(hù)理滿意度，以此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理在神經(jīng)外科住院患者口服用藥中的應(yīng)用效果進(jìn)行評(píng)估。

　　1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法

　　對(duì)上述兩組患者各項(xiàng)記錄數(shù)據(jù)進(jìn)行分類和匯總處理，采取統(tǒng)計(jì)學(xué)軟件SPSS19.0對(duì)上述匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和處理，計(jì)量資料采取(X±s)表示，組間數(shù)據(jù)對(duì)比采取t檢驗(yàn);計(jì)數(shù)資料采取率(%)表示，組間率對(duì)比采取檢驗(yàn);對(duì)比以P<0.05為有顯著性差異和統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

　　2結(jié)果

　　2.1兩組患者一般資料對(duì)比

　　兩組患者在年齡、性別、病程等一般資料對(duì)比上無顯著性差異，P>0.05，有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。

　　2.2用藥出錯(cuò)率與護(hù)理滿意度的對(duì)比

　　觀察組沒有出現(xiàn)用藥出錯(cuò)的情況，護(hù)理滿意度達(dá)到100%;對(duì)照組患者出現(xiàn)3例錯(cuò)過用藥時(shí)間和4例弄錯(cuò)藥量的情況，沒有引發(fā)嚴(yán)重后果，護(hù)理滿意度為90.91%。結(jié)果顯示，觀察組的口服用藥管理效果明顯高于對(duì)照組，兩組間上述指標(biāo)對(duì)比差異有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P<0.05)，詳細(xì)。

　　3討論

　　護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)指的是可能發(fā)生在醫(yī)院護(hù)理過程中的不安全事件，主要原因就是醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)具有一定的不定性、永恒性、客觀性以及危害性等特征，致使護(hù)理工作存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。在我國法制建設(shè)不斷強(qiáng)化的形勢(shì)下，患者的法律意識(shí)不斷得到加強(qiáng)，在醫(yī)療過程中的自我保護(hù)意識(shí)也日益增強(qiáng)，因此護(hù)理過程中出現(xiàn)差錯(cuò)更加容易引起醫(yī)療糾紛。基于這樣的情況，強(qiáng)化醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理非常必要。

　　臨床護(hù)理與患者的治療效果有著密切關(guān)系，尤其是在臨床神經(jīng)外科中，口服用藥管理所產(chǎn)生的影響更大，主要是基于神經(jīng)外科患者的病情較重且容易發(fā)生變化以及出現(xiàn)并發(fā)癥等因素。風(fēng)險(xiǎn)管理在神經(jīng)外科住院患者口服用藥管理中的應(yīng)用可以讓患者用藥的時(shí)間、藥量以及服藥方法等獲得更多的關(guān)注，而風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立則讓護(hù)理人員對(duì)患者的口服用藥管理受到一定的約束，進(jìn)而增強(qiáng)用藥管理的效果。護(hù)理人員對(duì)藥物的強(qiáng)化學(xué)習(xí)等措施則可以有效提升護(hù)理人員的藥物基礎(chǔ)知識(shí)，通過對(duì)不同藥物名稱、使用劑量、服用途徑與時(shí)間、藥理作用以及可能出現(xiàn)的不良反應(yīng)等知識(shí)的掌握有效避免出現(xiàn)用藥出錯(cuò)的情況，確保臨床口服用藥的準(zhǔn)確性，用專業(yè)的知識(shí)彌補(bǔ)可能出現(xiàn)的疏忽。強(qiáng)化護(hù)理人員與患者之間的溝通可以讓患者感受到關(guān)懷，進(jìn)而有效提高患者的治療依從性，配合護(hù)理人員的護(hù)理工作，確保口服用藥管理工作順利與高效地開展。本次研究的觀察組在神經(jīng)外科常規(guī)專業(yè)護(hù)理的基礎(chǔ)上實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，患者的用藥出錯(cuò)率與護(hù)理滿意度結(jié)果都明顯優(yōu)于對(duì)照組，神經(jīng)外科住院過程中可能存在的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)大幅降低，應(yīng)用效果顯著。

　　綜上，在神經(jīng)外科住院患者口服用藥管理中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理可以有效減少用藥出錯(cuò)率，降低出現(xiàn)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的幾率，減少醫(yī)療糾紛的發(fā)生，不僅促進(jìn)臨床護(hù)理人員對(duì)護(hù)理工作的重視以及對(duì)藥物知識(shí)的掌握，同時(shí)護(hù)理質(zhì)量也得到顯著提高。

風(fēng)險(xiǎn)管理論文15

　　【摘 要】隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力越來越大，人才競(jìng)爭(zhēng)成為各企業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)的重要競(jìng)爭(zhēng)因素之一。很多企業(yè)為節(jié)省自身的管理成本，同時(shí)也為更好地為企業(yè)儲(chǔ)備人才，會(huì)將企業(yè)人力資源項(xiàng)目外包。本文就企業(yè)在人力資源管理外包的風(fēng)險(xiǎn)展開討論，同時(shí)對(duì)外包時(shí)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)提出對(duì)策。

　　【關(guān)鍵詞】企業(yè)；人力資源管理；外包風(fēng)險(xiǎn)；防范

　　企業(yè)單位人力資源管理主要是為企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃儲(chǔ)備人才并進(jìn)行合理配置，為企業(yè)創(chuàng)造最大的人才價(jià)值，最后使企業(yè)戰(zhàn)略的目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)的一種企業(yè)管理手段。企業(yè)單位人力資源外包是將企業(yè)的人力資源相關(guān)單位以外包的形式交與其他單位或部門管理�，F(xiàn)在，很多企業(yè)都在采用人力資源外包的形式對(duì)企業(yè)的人力進(jìn)行管理，但是事物都有兩面性，外包管理也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

　　一、企業(yè)人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)分析

　　對(duì)人力資源進(jìn)行外包雖然有管理方式科學(xué)，節(jié)約管理成本，提高管理效率等很多優(yōu)點(diǎn)，但作為一種管理手段，且是新型的手段來說，在很多方面仍存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。

　　1.承包公司不專業(yè)

　　隨著人力資源外包逐漸流行，很多承包公司應(yīng)運(yùn)而生，這其中就有很多濫竽充數(shù)的公司，沒有專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)水平也相對(duì)較差，而企業(yè)人力資源外包是近些年才產(chǎn)生的新型企業(yè)戰(zhàn)略管理模式，在一定程度上沒有評(píng)判的標(biāo)準(zhǔn)，而且很多企業(yè)在外包的.時(shí)候只是盲目跟風(fēng)，不考慮公司的實(shí)際，這導(dǎo)致企業(yè)在人才方面的戰(zhàn)略不能得以實(shí)現(xiàn)。

　　2.外包服務(wù)不完善

　　很多承包公司自身專業(yè)性不強(qiáng)，業(yè)務(wù)水平不高，在服務(wù)前對(duì)所承包公司的情況了解不夠，便盲目展開管理；在服務(wù)后對(duì)所承包公司的人力資源管理服務(wù)跟蹤關(guān)注不夠，導(dǎo)致管理脫節(jié)；在后續(xù)服務(wù)中和被承包企業(yè)缺乏有效的信息溝通；且有些人力資源承包公司服務(wù)的方式和種類較為單一，服務(wù)效果不是很令人滿意。因此，外包服務(wù)的不完善也是企業(yè)人力資源外包的重大風(fēng)險(xiǎn)之一。

　　3.對(duì)承包企業(yè)監(jiān)督力度不夠

　　很多企業(yè)在實(shí)施人力資源外包之后就不管不問，將企業(yè)的管理置身事外。雖然外包的真正目的是降低公司在此方面的精力消耗，從而將更大的關(guān)注投入到盈利中，但是從企業(yè)信息及經(jīng)營安全等方面考慮，將企業(yè)的一項(xiàng)重要管理完全交由外包單位還是不太妥當(dāng)。因?yàn)樵谶@個(gè)外包的過程中，往往會(huì)將招聘、薪酬、績效考核等部分或全部人力資源管理工作一并外包出去，更有一些惡意競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)為提高自己的競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)采用竊取同行企業(yè)的機(jī)密等手段，如不加以防范，會(huì)給企業(yè)造成難以估量的損失。

　　4.同工不同酬降低員工歸屬感

　　首先，員工是第一生產(chǎn)力，是企業(yè)運(yùn)營和發(fā)展不可或缺的主動(dòng)力，人力資源外包不可避免地會(huì)出現(xiàn)同工不同酬現(xiàn)象的產(chǎn)生。其次，員工身份的轉(zhuǎn)變會(huì)導(dǎo)致員工心理的不穩(wěn)定，進(jìn)而降低了員工對(duì)企業(yè)的歸屬感。另外，企業(yè)在人力資源管理外包實(shí)施過程中，因缺乏行之有效的溝通導(dǎo)致員工對(duì)這一人力資源變革產(chǎn)生抵觸情緒，會(huì)對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展造成嚴(yán)重影響。

　　二、防范人力資源外包的策略

　　風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可控性，對(duì)于人力資源外包的風(fēng)險(xiǎn)也是如此。盡管我們了解到這存在著很多風(fēng)險(xiǎn)，為了企業(yè)長久的發(fā)展，我們需要直面風(fēng)險(xiǎn)并加以防范。

　　1.尋找正規(guī)承包企業(yè)

　　現(xiàn)今，很多人力資源承包公司如雨后春筍般出現(xiàn)，但真正能在這個(gè)行業(yè)中有經(jīng)驗(yàn)站得住腳的單位卻少之又少。因此，在選擇此類企業(yè)時(shí)，我們應(yīng)全方位考慮，既要考慮到承包單位的正規(guī)與否，又要想到它的服務(wù)范圍，還要考慮自身的實(shí)際。特別是一些特殊工種的人力資源外包，需要承包企業(yè)有相關(guān)的準(zhǔn)入資質(zhì)牌照，只有多方位考慮，才能找到最適合的承包商。

　　2.明確職責(zé)，加強(qiáng)監(jiān)督

　　雖然人力資源外包可以解放企業(yè)內(nèi)部人力資源部門，但事實(shí)上，企業(yè)內(nèi)部也絕對(duì)不能放松對(duì)外包部門的監(jiān)管，保證監(jiān)管部門能時(shí)刻了解動(dòng)向，對(duì)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)保持可控的范圍內(nèi)，保證公司的機(jī)密不受損害。明確雙方的權(quán)利與職責(zé)，并針對(duì)此制定相應(yīng)的規(guī)章制度，保證在問題發(fā)生時(shí)有據(jù)可循。

　　3.加強(qiáng)承包與被承包企業(yè)的溝通

　　承包企業(yè)在實(shí)施企業(yè)管理的過程中應(yīng)及時(shí)與外包企業(yè)進(jìn)行溝通，因?yàn)橥獍�企業(yè)的情況有時(shí)會(huì)很復(fù)雜，會(huì)對(duì)承包企業(yè)的管理產(chǎn)生一定的阻礙，且人力資源的管理是公司管理中的重要組成部分，人力資源管理中產(chǎn)生的每一項(xiàng)決定都和外包企業(yè)息息相關(guān)，及時(shí)和外包企業(yè)產(chǎn)生溝通是雙方相互信任、得到共贏的基礎(chǔ)。同時(shí)，在溝通的基礎(chǔ)上雙方應(yīng)達(dá)到戰(zhàn)略共識(shí)，并在實(shí)踐中朝著合作共贏的方向不斷努力。

　　4、搭建無差異化薪酬體系

　　通過友好協(xié)商的形式，指導(dǎo)外包企業(yè)搭建無差異化的薪酬福利體系，讓員工理解企業(yè)的人力資源戰(zhàn)略發(fā)展方向，不是把員工一包不管，而是為了企業(yè)更快更好地發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的共贏。另外，企業(yè)必須加強(qiáng)人力資源管理外包工作的實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保外包員工的合法權(quán)益，從而有效降低人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、總結(jié)

　　企業(yè)人力資源外包作為一種高效的人力資源管理方法在近年來頗受歡迎，很多企業(yè)都采取此類方法對(duì)本公司人力資源進(jìn)行管理，它即減輕了企業(yè)單位人力資源部門的壓力，同時(shí)提高了人力資源的有效利用率，節(jié)省了企業(yè)在人力資源方面的過度消耗，雖然有一定風(fēng)險(xiǎn)存在，但相信經(jīng)過一段時(shí)期的探尋和摸索，企業(yè)人力資源外包這種新型管理方式會(huì)在實(shí)踐中找到一個(gè)合適的發(fā)展模式，在廣泛普及中顯現(xiàn)它的優(yōu)勢(shì)。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]方舜民：企業(yè)人力資源管理外包決策研究.哈爾濱工業(yè)大學(xué)，20xx.

　　[2]蘇姍姍：企業(yè)人力資源管理外包風(fēng)險(xiǎn)分析與對(duì)策研究.河北工業(yè)大學(xué)，20xx.

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　　[4]蔣重秀：人力資源管理的新路徑--人力資源外包業(yè)務(wù)淺探[J].湖湘論壇，20xx，（04）.

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