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商業(yè)銀行信用風(fēng)險的成因、識別及管理措施的論文
一、研究背景
隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)低迷,銀行不良貸款率從 2013 年第一 季 度0.96%上升到 2015 年第三季度的2%(見圖 1)。2015 年上半年,銀行不良貸款余額達 10919 億元,較上季末增加 1094 億元。銀監(jiān)會將遏制不良貸款率快速上漲作為風(fēng)險防范的首要工作。各類銀行逐漸認識到風(fēng)險防范的重要性,運用各種手段改善資產(chǎn)質(zhì)量、提高風(fēng)險防范能力。
對比外資銀行和大型商業(yè)股份銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率不難發(fā)現(xiàn),外資銀行的不良貸款率是最低的,然后是股份制商業(yè)銀行,接下來是城市商業(yè)銀行和大型商業(yè)銀行,最差的是農(nóng)村商業(yè)銀行。
關(guān)注類貸款是指盡管借款人有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。
截至 2015 年上半年,銀行金融機構(gòu)關(guān)注類貸款率為 4.32%,較年初上升0.34 個百分點;關(guān)注類貸款余額達4.18 萬億,同比增長 33.02%;較年初增加了 6081 億,為 2014 年同期新增額的 2.66 倍。關(guān)注類貸款加上銀行迫于考核壓力將一些到期貸款通過“展期”人為強行壓下來,或者被企業(yè)通過“借新還舊”或“過橋貸款”方式掩蓋信貸資產(chǎn)變差事實,銀行實際不良貸款可能會比現(xiàn)在更高。
從地區(qū)來看,不良貸款余額增加較多的區(qū)域仍然集中在長三角、西部地區(qū)、環(huán)渤海地區(qū)和珠三角地區(qū)。從具體行業(yè)來看,主要是制造業(yè)以及批發(fā)和零售業(yè)。從企業(yè)規(guī)模上看,主要是中小企業(yè)。
不良貸款增加的原因主要是:第一,前期不良貸款基數(shù)過低。與 3%的不良率國際水平相比,國內(nèi)商業(yè)銀行由于經(jīng)過前期的不良貸款重組,不良率長期控制在 1%以下。第二,宏觀經(jīng)濟增速放緩,市場需求下降,大宗商品價格下跌,影響了制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)。部分制造業(yè)企業(yè)、產(chǎn)能過剩企業(yè)盈利狀況下滑,資金緊張導(dǎo)致貸款違約,部分批發(fā)領(lǐng)域企業(yè)經(jīng)營困難,貸款違約增加。新常態(tài)下,實體經(jīng)濟積累的一些壓力已經(jīng)越來越多反映到銀行信貸質(zhì)量上,典型表現(xiàn)就是銀行業(yè)不良貸款余額和比率持續(xù)“雙升”.第三,商業(yè)商業(yè)銀行產(chǎn)品、風(fēng)控的同質(zhì)化以及國家戰(zhàn)略支持行業(yè)的不同,商業(yè)銀行自身風(fēng)險識別和風(fēng)險防范能力的差別。
2015 年下半年,企業(yè)不良貸款繼續(xù)增長,覆蓋的領(lǐng)域和行業(yè)有加快擴散的趨勢。原來,不良貸款多集中在制造業(yè)、過剩產(chǎn)能行業(yè)等,而在經(jīng)濟放緩和大宗商品價格下跌的背景下,正在逐步向資源類等其他行業(yè)進行擴散,未來半年資源型行業(yè)企業(yè)將面臨巨大的挑戰(zhàn),并對中下游行業(yè)企業(yè)產(chǎn)生影響。
商業(yè)銀行 2015 年下半年資產(chǎn)質(zhì)量走勢會受到小微企業(yè)不良貸款增長的影響,但為了發(fā)展實體經(jīng)濟和自身業(yè)務(wù)的發(fā)展,商業(yè)銀行對小微企業(yè)的投入還會不斷增加。盡管這一舉措短期內(nèi)可能會使不良貸款發(fā)生額增加。另外,逾期貸款已經(jīng)對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生了很大的壓力。
預(yù)計 2015 年下半年這一情況仍難以出現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變,并將繼續(xù)對商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量形成不利影響。
二、信用風(fēng)險特點和產(chǎn)生的原因
信用風(fēng)險即違約風(fēng)險,是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險,也就是說授信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性,它是金融風(fēng)險的主要類型。這種風(fēng)險不但出現(xiàn)在貸款中,也出現(xiàn)在擔保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險主要包括違約風(fēng)險和追償風(fēng)險。
信用風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因是信息不對稱。交易的雙方所掌握的信息量不一樣,一方擁有信息優(yōu)勢,另一方處于信息劣勢。信息不對稱就會產(chǎn)生逆向選擇和道德風(fēng)險。信貸市場上的逆向選擇是指借款人比銀行更清楚自己的信用狀況、財務(wù)經(jīng)營情況、履約能力等,可能當前根據(jù)這些信息借款人符合銀行的貸款條件,所以就把資金貸給借款人,其實這些信息并不能充分的體現(xiàn)借款人的信用程度,這樣就產(chǎn)生了逆向選擇。如果借款人借到錢之后并不將償還貸款作為自己應(yīng)該履行的義務(wù),這就產(chǎn)生了道德風(fēng)險。銀行內(nèi)部的信貸人員為了從貸款申請人那里取得利益,可能向真實情況不符合貸款條件的借貸人提供貸款。
如果在能掌握現(xiàn)先進的方法預(yù)先識別信用風(fēng)險,同時在風(fēng)險發(fā)生之前就及時控制,或者在風(fēng)險發(fā)生之后采取有效措施控制,減少風(fēng)險損失,增強商業(yè)銀行的市場競爭力,則有利于金融機構(gòu)經(jīng)營的安全性、金融體系的穩(wěn)定性和國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。
三、信用風(fēng)險識別方法
信用風(fēng)險識別的方法有很多,主要有傳統(tǒng)方法:專家分析法、財務(wù)比率評級法、信用評分法;以及國內(nèi)和國外流行的受險價值模型、RAROC模 型 、KMV 模 型 、Credit Metrics、Credit Portfolio View、Credit Risk Plus等,這些模型都各有優(yōu)缺點,各有側(cè)重的地方。
我國個人征信市場處于起步階段,企業(yè)征信開展壯大。隨著互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展,大數(shù)據(jù)時代的到來,我國征信體系逐漸建立。
未來行業(yè)風(fēng)險控制主要從幾個方面著手:
第一,個人貸款業(yè)務(wù),主要是住房貸款、信用卡等消費型貸款。在傳統(tǒng)的社保、公積金等央行傳統(tǒng)的征信之外,與互聯(lián)網(wǎng)巨頭騰訊或者阿里合作,借助互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)對客戶消費行為和誠信記錄作出盡可能全面的綜合分析,為其互聯(lián)網(wǎng)戰(zhàn)略的推廣提供支持,場景信用評分體系和信用累積管理模型來管理,形成一個多維度立體的風(fēng)險評估和預(yù)警體系,包括基于互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)分析、涉及客戶的消費行為分析、履約能力分析和社交行為分析等多個維度。
第二,從宏觀方面考慮,每個公司所處的階段。這是一個產(chǎn)業(yè)升級造成的宏觀情況,因此風(fēng)險控制要考慮宏觀經(jīng)濟情況,更多的是對未來經(jīng)濟的判斷。Credit Portfolio View,該模型關(guān)注資產(chǎn)信用等級的轉(zhuǎn)換和宏觀經(jīng)濟狀況之間的關(guān)系,直接將信用等級轉(zhuǎn)化概率與宏觀因素之間的關(guān)系模型化,一旦發(fā)現(xiàn)模型擬合,通過制造宏觀上的對于模型沖擊來模擬信用等級轉(zhuǎn)化概率的跨時演變狀況。它最大限度的考慮了當前宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素。
第二,分析行業(yè)發(fā)展前景,F(xiàn)在鋼鐵、水泥、煤炭、汽車等行業(yè)都產(chǎn)能過剩,國家嚴格控制高污染、高能耗行業(yè)。銀行要逐漸停止對這類企業(yè)的貸款,調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)。向大數(shù)據(jù)、新能源、生物醫(yī)藥、軟件開發(fā)、人工智能等行業(yè)傾斜。
第三,分情況分析企業(yè)狀況。如果是企業(yè)發(fā)展初期,則貸款前這些硬性的指標并不是很難獲取,更大的問題在于貸后控制和資產(chǎn)處理的后半程,所以應(yīng)該偏向于貸中和貸后的部分。如果是在發(fā)展時期,則采用傳統(tǒng)方法中的信用評分法。它用財務(wù)指標反映企業(yè)的信用狀況,通過對企業(yè)主要財務(wù)指標的分析和模擬,預(yù)測企業(yè)破產(chǎn)的可能性,從而預(yù)測企業(yè)的信用風(fēng)險。
四、信用風(fēng)險控制策略
第一,給所有的交易購買保險,當其中的一項或者幾項發(fā)生風(fēng)險的時候,損失由保險公司來承擔。這樣就可以以較小的成本來保障損失的減少。主要有銀行一攬子保險;董事及高級職員責任保險;未授權(quán)交易保險;財產(chǎn)保險和其他險種等。
第二,加大監(jiān)測力度。運用大數(shù)據(jù)動態(tài)監(jiān)測貸款的變化,從以前的按季度監(jiān)測變?yōu)楝F(xiàn)在的按月監(jiān)測,做到提前預(yù)警,提早退出。商業(yè)銀行人員有較強的風(fēng)險發(fā)現(xiàn)意識和風(fēng)險控制能力,同時要掌握一定的技巧和方法。如有以下情況:客戶不好聯(lián)系、不提供報表、納稅等信息,轉(zhuǎn)移基本賬戶,現(xiàn)金流異常,外部評價差,等等。要按照預(yù)警信號的級別由商業(yè)銀行對應(yīng)工作人員處理,注意風(fēng)險預(yù)警信號的級別。
第三,信用衍生產(chǎn)品來對風(fēng)險進行控制。信用違約互換、總收益互換、信用息差產(chǎn)品、信用息差期權(quán)、綜合結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品,信用聯(lián)系票據(jù),擔保債務(wù)憑證,變異 CDO,達到風(fēng)險分散化,降低信用風(fēng)險的集中度,有利于提高銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定,抵御外部沖擊。
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