中外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較論文
【摘要】隨著我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的逐步放行，外資銀行進(jìn)駐我國(guó)的比例在年年升高，只有充分認(rèn)識(shí)到我國(guó)銀行和國(guó)外銀行之間的差距，并在此基礎(chǔ)上充分發(fā)揮本土優(yōu)勢(shì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，才能在國(guó)內(nèi)、國(guó)際金融市場(chǎng)上更加充分地發(fā)展自己，壯大自己。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在很多不足和欠缺，本文首先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷史進(jìn)行概述，進(jìn)而從三個(gè)方面對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行比較。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較
一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述
風(fēng)險(xiǎn)管理(Risk Management)是一門(mén)新興的管理學(xué)科，是經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。風(fēng)險(xiǎn)管理起源于美國(guó)。第一次世界大戰(zhàn)以后，美國(guó)于1929 -1933年卷入了20世紀(jì)最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，經(jīng)濟(jì)危機(jī)造成的損失促使管理者注意采取措施來(lái)消除、控制、處置風(fēng)險(xiǎn)，以減少風(fēng)險(xiǎn)給生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的影響。1931年，美國(guó)管理協(xié)會(huì)保險(xiǎn)部首先提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的概念，并設(shè)立了保險(xiǎn)部門(mén)作為該協(xié)會(huì)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理在20世紀(jì)30年代興起以后，在50年代得到推廣并受到了普遍重視，美國(guó)企業(yè)界在這一時(shí)期發(fā)生的兩件大事對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的蓬勃發(fā)展更是起到了促進(jìn)
作用：其一為美國(guó)通用汽車公司的自動(dòng)變速裝置廠引發(fā)火災(zāi)，造成了巨額經(jīng)濟(jì)損失;其二為美國(guó)鋼鐵行業(yè)因團(tuán)體人身保險(xiǎn)福利問(wèn)題誘發(fā)長(zhǎng)達(dá)半年的工人罷工，給國(guó)民經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了難以估量的損失。這兩件事發(fā)生以后，風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)界迅速推廣，但這一階段，人們關(guān)注的主要還是純粹風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)70年代布雷頓森林體系的崩潰，以及造成西方國(guó)家滯脹的石油危機(jī)的出現(xiàn)，使得人們不再僅關(guān)心純粹風(fēng)險(xiǎn)，意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理不僅針對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)同樣會(huì)造成人們生活質(zhì)量下降。但此時(shí)的對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的思路是消滅以及各個(gè)部門(mén)分離式的管理，還沒(méi)有形成全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。20世紀(jì)進(jìn)入90年代后，世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了巨大的變化，出現(xiàn)了一系列新現(xiàn)象，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)地形成提供了很好的基礎(chǔ)。世界經(jīng)濟(jì)的網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化;風(fēng)險(xiǎn)衡量，統(tǒng)一尺度的誕生，如“風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值”(VAR)的提出;金融各種創(chuàng)新工具，衍生品的形成，如財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)(financial reinsurance)和保險(xiǎn)期貨(insurance future)等�；诟鞣N的條件，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的全面整合成為了可能。
二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)比
近幾年來(lái)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行了眾多改革和積極探索，但是與國(guó)外先進(jìn)的商業(yè)銀行比較還有很大的差距和不足，下面作者將在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，風(fēng)險(xiǎn)管理理念，和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段這三個(gè)方面進(jìn)行比較介紹。
1.風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。
西方商業(yè)銀行具有獨(dú)立的，職責(zé)清晰，權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和完善的法人治理結(jié)構(gòu)。它們一般有董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理者，各部門(mén)縱向垂直，相互較為獨(dú)立，并且各層級(jí)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任明確、報(bào)告路線明確。如花旗銀行，其風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是在董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，其成員擁有廣博的經(jīng)濟(jì)金融理論，負(fù)責(zé)制定全行風(fēng)險(xiǎn)管理政策、原則和標(biāo)準(zhǔn)，并細(xì)化到各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主題，涵蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)類別，滿足銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理委員獨(dú)立于其它日常的業(yè)務(wù)管理，有充分的獨(dú)立性避免其它業(yè)務(wù)部門(mén)的干擾，其直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。代表全體股東利益的董事會(huì)明確地承擔(dān)起銀行在其全部經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的'所有風(fēng)險(xiǎn)，并以銀行的全部資本金作為承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最終邊界。目前我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行已完成股份制改造，法人治理結(jié)構(gòu)相對(duì)完善，大多數(shù)商業(yè)銀行都建立起由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層“三會(huì)一層”組成的公司治理基本結(jié)構(gòu)。但從深層次看，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)尚未清晰劃分，各自為履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)所需的組織架構(gòu)還未完全建立，三者之間互相合作與制衡的機(jī)制比較薄弱。并且有些商業(yè)銀行沒(méi)有設(shè)立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，即使有的商業(yè)銀行設(shè)立了專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確，使其管理風(fēng)險(xiǎn)的成效缺乏有效的約束機(jī)制，從而無(wú)力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、有效管理銀行風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
長(zhǎng)期以來(lái)，銀行管理層一直將銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重心放在信用風(fēng)險(xiǎn)上。然而，隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模不斷擴(kuò)張，銀行的交易量不斷放大，新型的交易品種不斷增加。人們逐漸認(rèn)識(shí)到銀行的任何活動(dòng)都伴隨著一定的風(fēng)險(xiǎn)，如辦理客戶貸款業(yè)務(wù)，存在著客戶不守信用而造成信用風(fēng)險(xiǎn);如利率變動(dòng)造成的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);又如柜臺(tái)人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)等等。上世紀(jì)90年代以后出現(xiàn)的一系列風(fēng)險(xiǎn)事件：老牌資深的巴林銀行的倒閉案，大和銀行紐約支行的不慎交易案，給全球金融機(jī)構(gòu)敲響了警鐘。使金融理論界和國(guó)際銀行業(yè)更加意識(shí)到損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由多種風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合造成，全面風(fēng)險(xiǎn)管理因此倍受關(guān)注。在2004年6月26日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《同一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》即新巴塞爾資本協(xié)議( Basel II)，其中將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。西方國(guó)家開(kāi)始全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。而由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，雖然銀行高級(jí)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)初步形成，但風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒(méi)有深入到商業(yè)銀行的日常工作中，從管理層到普通員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念還普遍比較滯后，對(duì)國(guó)際先進(jìn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論的認(rèn)識(shí)程度、認(rèn)知范圍、理解層次上都有很大的局限性，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的文化理念還不夠普及。主要側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、估算和控制，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念沒(méi)有貫徹到全行全員和業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程，沒(méi)有形成系統(tǒng)的，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理手段。
由于國(guó)外先進(jìn)銀行多年的大量數(shù)據(jù)的積累以及對(duì)數(shù)理統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型的研究開(kāi)發(fā)，其在風(fēng)險(xiǎn)甄別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方面都有著較為完善的機(jī)制和先進(jìn)的數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，使得銀行可以全方面的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和控制。如目前被許多銀行和法規(guī)制定者作為衡量風(fēng)險(xiǎn)的一種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看待的VAR方法：在正常的市場(chǎng)條件和給定的置信水平(通常是95%或99 010)上，在給定的持有期間內(nèi)，某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失�；蛘哒f(shuō)，在正常的市場(chǎng)條件和給定的時(shí)間段內(nèi)，該投資組合發(fā)生VAR值損失的概率僅為給定概率水平(置信水平)。相比之下，我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)量化管理還十分薄弱，大都停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多還只是簡(jiǎn)單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較，所采用的分析方法也主要是賬面價(jià)值分析法，而較少使用市場(chǎng)價(jià)值分析法。當(dāng)然，數(shù)據(jù)缺乏時(shí)制約我國(guó)商業(yè)銀行采用量化管理的一個(gè)原因。數(shù)據(jù)是進(jìn)行度量研究的基礎(chǔ)，由于我國(guó)缺乏完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度，商業(yè)銀行信息化挖掘程度還不高，數(shù)據(jù)積累最近幾年剛剛開(kāi)始，制約了國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)的推廣，國(guó)外很多成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理工具至今未能在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中有效發(fā)揮作用，使得我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)量化手段識(shí)別、衡量和控制風(fēng)險(xiǎn)一時(shí)還難以實(shí)現(xiàn)。
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