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基層農(nóng)村信用社業(yè)績(jī)改善情況調(diào)研報(bào)告論文
摘要：目前各地農(nóng)村信用社業(yè)績(jī)改善煹靡嬗謚農(nóng)再貸款政策傾斜、低利率和寬松的外部環(huán)境及自身內(nèi)部改革。要保持來之不易的業(yè)績(jī)改善，基本思路是抓住有利時(shí)機(jī)，努力深化改革，為農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打牢基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社業(yè)績(jī)改善基本思路
中圖分類號(hào)：ｆ 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：ａ文章編號(hào)：－（）－－
近年來，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、信用社自身改革逐步深入、經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)一步改善以及央行政策傾斜等多種因素的共同作用下，各地農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)逐漸好轉(zhuǎn)，有些地方已經(jīng)出現(xiàn)了大面積的盈利。在這種情況下，如何客觀公正地評(píng)價(jià)這種業(yè)績(jī)的改善，如何準(zhǔn)確界定內(nèi)、外因?qū)I(yè)績(jī)改善的貢獻(xiàn)，又如何將政策傾斜等轉(zhuǎn)化成信用社內(nèi)部的改革動(dòng)力，對(duì)指導(dǎo)農(nóng)村信用社擺脫經(jīng)營(yíng)困境、增強(qiáng)盈利水平和深化改革是至關(guān)重要的。為此，筆者對(duì)轄內(nèi)某縣農(nóng)村信用社作了專題調(diào)查。
一、農(nóng)村信用社業(yè)績(jī)改善的原因分析
連續(xù)三年的支農(nóng)，使得地處沂蒙山區(qū)的某縣農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。截至年月末，農(nóng)業(yè)貸款達(dá)到了 億元，占全部貸款的 ％。廣大農(nóng)戶的良好信譽(yù)，確保了每年農(nóng)業(yè)貸款的到期回收率都在％以上。農(nóng)業(yè)貸款利息收入達(dá)到萬元，占貸款利息收入的％以上。在去年盈虧平衡的基礎(chǔ)上，今年有望整體實(shí)現(xiàn)盈利萬元。這些都清楚地表明了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有了恢復(fù)性的改善，為農(nóng)村信用社進(jìn)一步深化改革、徹底擺脫經(jīng)營(yíng)困境并走上良性發(fā)展軌道構(gòu)建了基礎(chǔ)平臺(tái)�？偟目磥恚r(nóng)信社業(yè)績(jī)的改善是外生性和內(nèi)生性因素綜合作用的結(jié)果。
（一）農(nóng)信社業(yè)績(jī)改善的外生因素分析
低利率與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)貨幣化使農(nóng)信社獲得低成本融資條件。最近幾年，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)貨幣化進(jìn)程加快，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是迅速增長(zhǎng)的自由交易市場(chǎng)，擴(kuò)大了農(nóng)民與城市居民及企業(yè)的商品交換；二是農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格的放開，促進(jìn)了包括農(nóng)產(chǎn)品在內(nèi)的各生產(chǎn)要素在農(nóng)業(yè)和工業(yè)之間的合理流動(dòng)；三是大量涌出的農(nóng)村個(gè)體、集體經(jīng)濟(jì)，進(jìn)一步提高了農(nóng)產(chǎn)品貨幣化的程度，農(nóng)村貨幣流通量增加。這都為農(nóng)村信用社吸納更多、更低廉的資金創(chuàng)造了條件。年該縣存款規(guī)模為 億元，利息支出萬元，實(shí)際存款付息率達(dá)到 ％，高于同期存款加權(quán)利率 個(gè)百分點(diǎn)；到年，存款余額為 億元，利息支出萬元，實(shí)際付息率僅為 ％。其中農(nóng)村定期儲(chǔ)蓄 億元，占儲(chǔ)蓄存款的 ％，活期儲(chǔ)蓄占比較年增加了個(gè)百分點(diǎn)。而且，隨著存款規(guī)模的擴(kuò)大，邊際存款成本也呈下降趨勢(shì)。與此同時(shí)，貸款利率也有下調(diào)，但下調(diào)幅度明顯小于存款，使存、貸款利差卻由年的 ％變?yōu)楝F(xiàn)在的 ％，僅下降了個(gè)百分點(diǎn)，利差一直保持在較高水平。
中央銀行貨幣政策在解決農(nóng)信社資金問題的同時(shí)增加了農(nóng)信社收入。自年以來，中央銀行通過批準(zhǔn)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金、向信用社發(fā)放支農(nóng)再貸款等手段，對(duì)信用社實(shí)行政策傾斜，對(duì)引導(dǎo)信用社改進(jìn)信貸投向、緩解支付壓力、增強(qiáng)盈利水平都發(fā)揮了重大作用。幾年來，人民銀行累計(jì)向該縣農(nóng)村信用社發(fā)放支農(nóng)再貸款 億元，年月末的余額達(dá)到了萬元，占農(nóng)業(yè)貸款余額的 ％；批準(zhǔn)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金累計(jì)萬元；累計(jì)發(fā)放短期再貸款萬元。這些貨幣政策的實(shí)施，一則在農(nóng)村資金需求旺盛、信用社資金不足的情況下，引導(dǎo)信用社開發(fā)了農(nóng)村信貸市場(chǎng)，穩(wěn)固了信用社在農(nóng)村信貸市場(chǎng)的地位；二則利率低，只相當(dāng)于存款成本的一半，按規(guī)定利率上浮后的利差達(dá)到 ％，僅年就為該縣農(nóng)村信用社帶來萬元的收益。
競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的逐漸退出為農(nóng)信社發(fā)展創(chuàng)造了寬松的外部環(huán)境。近來，國(guó)有銀行逐漸在農(nóng)村金融市場(chǎng)上收縮機(jī)構(gòu)、精簡(jiǎn)冗員，農(nóng)村基金會(huì)的清理整頓也基本宣告結(jié)束，使得農(nóng)信社在農(nóng)村金融市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手減少，競(jìng)爭(zhēng)成本降低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在－年三年間，農(nóng)村信用社的存款代辦手續(xù)費(fèi)支出高達(dá)萬元。到年，手續(xù)費(fèi)支出降至萬元，相當(dāng)于以往平均水平的％。信用社營(yíng)業(yè)費(fèi)用開支比年減少了萬元。而且，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的退出，農(nóng)村信用社支農(nóng)主力軍地位也隨之更加鞏固。自年起，該縣農(nóng)村信用社存款總額已達(dá)到億元，以年均％速度遞增，年新增貸款以％的速度遞增，貸款增量占當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)新增貸款的％。由于農(nóng)業(yè)貸款大量投入，該縣高效農(nóng)業(yè)發(fā)展迅速，地方政府給予了較高評(píng)價(jià)，行政干預(yù)逐年減少，信用社的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)得到前所未有的尊重，也確保了信用社在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)上有了更多的自主性和主動(dòng)性。
準(zhǔn)予參與公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)成為農(nóng)信社新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。近年來，人民銀行指導(dǎo)農(nóng)村信用社積極參與公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)，開發(fā)新的資本運(yùn)營(yíng)渠道。年，該縣農(nóng)村信用社年在貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)方面的收益就達(dá)萬元，而且，通過靈活的資金調(diào)劑，還增強(qiáng)了整體資金的流動(dòng)性。
（二）農(nóng)信社業(yè)績(jī)改善的內(nèi)生因素分析
大量農(nóng)業(yè)貸款的穩(wěn)定收益是農(nóng)信社業(yè)績(jī)改善的基本條件。被長(zhǎng)期壓制的農(nóng)業(yè)貸款需求在農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換“三農(nóng)”經(jīng)營(yíng)方向后得到初步滿足。年，該縣農(nóng)村信用社通過開展“百萬農(nóng)戶工程”，實(shí)行農(nóng)戶聯(lián)保責(zé)任制等一系列活動(dòng)，圍繞農(nóng)業(yè)發(fā)展做文章。－年四年間，累計(jì)發(fā)放農(nóng)業(yè)貸款億元，僅年至年月間就累計(jì)發(fā)放 億元，使農(nóng)業(yè)貸款余額增加到 億元，占整個(gè)貸款的 ％；貸款收息率與貸款執(zhí)行利率的差距由年的 ％，逐漸縮小到年的 ％。農(nóng)業(yè)貸款的高收益和低風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大了信用社生息資產(chǎn)的基數(shù)。年，該縣農(nóng)村信用社生息資產(chǎn)只有 億元，到年，生息資產(chǎn)為 億元，這期間農(nóng)業(yè)貸款增加到 億元，不良貸款比率也明顯下降。
引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制激活了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活力。該縣農(nóng)村信用社通過形式多樣的競(jìng)爭(zhēng)激發(fā)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活力，開展了廣泛的崗位竟聘制和客戶經(jīng)理制，優(yōu)勝劣汰，初步建立了能上能下的用人機(jī)制；打破固定工資制，在最低生活保障線基礎(chǔ)上核發(fā)基數(shù)工資，按績(jī)?nèi)〕�，不封頂，不保底，多勞多得，年末一次�?jiǎng)懲兌現(xiàn)�？蛻艚�(jīng)理制的全面推開，調(diào)動(dòng)了基層社積極性。年月，全縣已發(fā)展成熟的客戶經(jīng)理人，客戶經(jīng)理經(jīng)辦存款 億元，貸款 億元，分別占存、貸款總額的％和％。這對(duì)增強(qiáng)內(nèi)部活力、拓展市場(chǎng)空間、改進(jìn)金融服務(wù)都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。
加強(qiáng)內(nèi)控制度成為農(nóng)信社增收節(jié)支的保障。經(jīng)過幾年的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐證明：強(qiáng)化成本控制是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化的關(guān)鍵。主要措施有：一是減少費(fèi)用開支。從聯(lián)社到基層社一次性核定費(fèi)用總額，對(duì)費(fèi)用實(shí)行超額不補(bǔ)，結(jié)余留用，此項(xiàng)措施的實(shí)施使年信用社業(yè)務(wù)費(fèi)用開支比年減少萬元。二是將利潤(rùn)指標(biāo)一次核定到基層信用社。對(duì)利潤(rùn)實(shí)行超獎(jiǎng)欠罰，這樣每一個(gè)基層信用社，為完成利潤(rùn)指標(biāo)必須改善資金吸存渠道，降低資金成本，僅儲(chǔ)蓄代辦費(fèi)用由最高年份的萬元，下降到年的萬元，到年末該縣信用社經(jīng)營(yíng)成本比年下降個(gè)百分點(diǎn)。三是建立以聯(lián)社職能部門為主的內(nèi)部資金調(diào)控體系和業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。主要負(fù)責(zé)轄內(nèi)資金余缺的調(diào)度、資金成本的核算、管理核銷呆壞賬貸款等，在總量、增量一定的情況下，提高資金的綜合運(yùn)用水平。通過有效的業(yè)務(wù)監(jiān)管，查處違規(guī)行為，并將其列入基層社法人績(jī)效考核的主要內(nèi)容，由于措施得力，信用社違規(guī)事件基本杜絕。
二、農(nóng)信社持續(xù)保持業(yè)績(jī)改善的對(duì)策分析
為確保農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)改善，要特別注重對(duì)以下幾個(gè)問題的分析和研究。
政策依賴問題。目前在低成本、高比例的存貸款利差之外，對(duì)農(nóng)村信用社特有的優(yōu)惠政策主要有支農(nóng)再貸款、動(dòng)用存款準(zhǔn)備金和允許參與貨幣市場(chǎng)等，尤其是不斷追加的支農(nóng)再貸款作為穩(wěn)健貨幣政策的基本工具，目的在于促使農(nóng)村信用社堅(jiān)定支農(nóng)經(jīng)營(yíng)方向、解決支付問題和增加盈利水平。但支農(nóng)再貸款既不是扶貧款，也不是救濟(jì)款，這種優(yōu)惠政策更不可能永遠(yuǎn)實(shí)施下去，它總會(huì)有個(gè)時(shí)間界限，隨著宏觀貨幣政策需要調(diào)整而隨時(shí)調(diào)整，央行再貸款也會(huì)逐步收回。而且，利率市場(chǎng)化改革在即，農(nóng)村利率將首先放開。到那時(shí)，利率水平隨行就市，利差水平將逐步縮小，盈利能力將隨之降低。因此，農(nóng)村信用社要準(zhǔn)確理解政策意圖，把握住機(jī)會(huì)，把優(yōu)惠政策有機(jī)地融入自身的經(jīng)營(yíng)管理之中，切實(shí)增強(qiáng)支農(nóng)力度，增加盈利水平，打好長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展所必需的物質(zhì)和客戶基礎(chǔ)。
壟斷惰性問題。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的退出并不能否認(rèn)農(nóng)村金融市場(chǎng)有巨大發(fā)展?jié)摿Γ槐M管農(nóng)村基金會(huì)等以清理整頓而告結(jié)束，但其曾經(jīng)占據(jù)一成左右的市場(chǎng)份額，已經(jīng)清楚地說明市場(chǎng)是有需求的，且這部分需求正是農(nóng)村信用社工作的遺漏。因此，如果農(nóng)村信用社不能正確地看待目前寬松的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，不能清醒地認(rèn)識(shí)并克服外部壟斷所引發(fā)的低效率和工作惰性，剛見起色的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可能會(huì)難以維持。
市場(chǎng)的淺層開發(fā)問題。盡管農(nóng)村信用社在支農(nóng)貸款投放方面做了不少努力，但巨大農(nóng)村金融市場(chǎng)潛力的開發(fā)仍將是長(zhǎng)期艱巨的任務(wù)。據(jù)該縣調(diào)查，農(nóng)戶貸款需求的滿足率達(dá)到了％左右。農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中的資金需求沒有得到滿足。
為實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的持續(xù)改善，當(dāng)務(wù)之急是要將外部因素有機(jī)融入到自身經(jīng)營(yíng)之中，并加以吸收和消化，抓住有利時(shí)機(jī)，堅(jiān)定支農(nóng)經(jīng)營(yíng)方向，努力深化內(nèi)部改革，合理配置責(zé)任權(quán)利，打牢基礎(chǔ)，為信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展建立穩(wěn)定的平臺(tái)。
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