財務報銷制度及報銷流程（通用10篇）

　　隨著社會不斷地進步，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的財務報銷制度及報銷流程，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　財務報銷制度及報銷流程 1

　　為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結(jié)合我公司具體情況，制定本制度。

　　第一條根據(jù)公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩�報銷單據(jù)準備好并交到財務部統(tǒng)一進行審批。

　　第二條發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”或“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經(jīng)相關領導確認后可借支款項。

　　第三條各種借款要在7日內(nèi)及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。

　　第四條對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：

　　1、為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據(jù)。

　　2、對于以前月份的.出租車票將不予報銷。

　　3、每張交通費報銷原始單據(jù)背面要注明支出時間及事由，特別是事由一定要寫清楚。

　　4、員工交通報銷制度從20xx年元月5日前交通費予以報銷，自20xx年元月5日后每天晚班員工（四人）予以報銷一張交通報銷單。

　　5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。

　　第五條發(fā)生業(yè)務招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執(zhí)行：

　　1、根據(jù)事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務招待。辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時因時間問題而產(chǎn)生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。

　　業(yè)務招待針對的是確立公司項目和業(yè)務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。

　　2、根據(jù)招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務招待，根據(jù)對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據(jù)參加人數(shù)確定。普通業(yè)務招待以每人30元計算，高級業(yè)務招待每人60元標準。

　　3、業(yè)務招待費用的發(fā)生需由領導批準后方可進行。如果根據(jù)實際情況需要調(diào)整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批準后方可支出。

　　第六條差旅費支出嚴格執(zhí)行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

　　1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算（出發(fā)、返回當日均算）。

　　2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經(jīng)所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續(xù)。

　　3、公司差旅費報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結(jié)合的辦法。

　　財務報銷制度及報銷流程 2

　　（1）各部門的費用由主管領導核準、部門經(jīng)理審查；

　�。�2）酒店支付的.大廈管理費，水電、空調(diào)，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；

　�。�3）酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由批準；

　�。�4）醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；

　�。�5）工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；

　�。�6）其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

　　財務報銷制度及報銷流程 3

　　根據(jù)財務部門《關于加強財務管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務管理，規(guī)范資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：

　　1、嚴格按照財務部門下發(fā)的《通知》執(zhí)行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規(guī)范流程，堅決避免出現(xiàn)問題，杜絕任何違反財務規(guī)定的行為。

　　2、所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經(jīng)領導同意后方可執(zhí)行。

　　3、按照財務部門要求，以采購為目的的出行，需經(jīng)領導同意后，派指定至少2人同行。

　　4、簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級簽字，不能越級簽字。

　　5、杜絕工作人員代替責任人簽字問題。

　　6、經(jīng)費支出審批手續(xù)需完備，經(jīng)費支出審批簽字需完整，單據(jù)應具有審核人和復核人雙方簽字。

　　7、資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規(guī)定的物品。

　　8、物品領用需有簽字手續(xù)，組織活動需有明細清單。

　　9、一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補簽。

　　10、做好財務預算，不得超預算支出。

　　11、開具發(fā)票時，發(fā)票單位應與收款單位一致。

　　12、及時回票報銷。領取支票后10個工作日內(nèi)應取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過一個月。

　　13、采購物品需在正規(guī)超市、商場或明碼標價的.電商處購買。

　　14、需簽訂合同的財務支出項目，應先經(jīng)過局法務審核合同，通過后方可進行下一步流程。

　　15、保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。

　　16、熟悉財務報銷政策，避免出現(xiàn)支出金額和標準產(chǎn)生差異。

　　17、盡量不使用現(xiàn)金結(jié)算，如遇特殊情況，先請示領導后再做決斷。

　　財務報銷制度及報銷流程 4

　　一、審批權(quán)限

　　1、日常費用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字同意，方可執(zhí)行;

　　2、公司員工所有報銷必須經(jīng)財務部門負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后，匯總交予出納報銷。

　　二、請款審批手續(xù)

　　1、請款人員因公需要領用現(xiàn)金時，應填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。

　　2、請款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。

　　3、收款人應出具收據(jù)，并交財務部門備案。

　　三、各種費用列支規(guī)定

　　1、普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單(已審批簽字)、送貨簽收單、領用人簽收單。

　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)材料及零部件采購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

　　3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等信息，經(jīng)部門負責人和公司總經(jīng)理簽字同意后方可執(zhí)行。差旅費報銷內(nèi)容具體為：

　　(1)全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費用，原則為各類人員出發(fā)不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經(jīng)公司總經(jīng)理批準，否則不予報銷;船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷;乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票;

　　(2)住宿費每日xx元以內(nèi)方可報銷，餐費每日xx元以內(nèi)方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經(jīng)財務部門和總經(jīng)理審核批準;

　　(3)員工出差期間如發(fā)生業(yè)務招待費，須經(jīng)公司總經(jīng)理同意，并且事后在費用憑據(jù)上簽字，具體報銷原則參照業(yè)務招待費相關要求執(zhí)行。

　　4、業(yè)務招待費。業(yè)務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發(fā)生可不發(fā)生費用，不發(fā)生”、“態(tài)度熱情，費用從簡”的原則，經(jīng)財務部門和總經(jīng)理審核通過，實報實銷。

　　5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據(jù)需注明時間、地點、事由。

　　6、打車費。報銷單據(jù)需備注時間、地點、事由，否則不予報銷。

　　7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經(jīng)總經(jīng)理簽字審批，明確報銷額度，并書面?zhèn)浒傅截攧詹块T，方可執(zhí)行報銷。

　　8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據(jù)為準。

　　9、各部門需要訂購報刊雜志，報行政部初審。經(jīng)總經(jīng)理批準后，由行政部統(tǒng)一辦理。報銷所需費用以業(yè)務受理文件為準。

　　10、參加各種培訓班和職稱考試的員工，必須事先征得所在部門和公司的同意，其費用只有在考試合格后才能報銷。

　　11、各種應交稅金。

　　12、各月發(fā)放工資。

　　13、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。

　　14、其他費用報銷標準結(jié)合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

　　四、報銷管理要求

　　1、費用報銷流程：填寫費用報銷單→部門負責人簽字→財務部門簽字→總經(jīng)理簽字→財務部(出納)支付。

　　2、以上報銷發(fā)票必須是全國統(tǒng)一發(fā)票，所有經(jīng)營收據(jù)不能報銷。特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　3、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

　　4、各種費用的報銷必須符合國家稅收法規(guī)，報銷時應注明原因和用途，并附上原始憑證和發(fā)票。

　　5、財務人員對報銷憑據(jù)的`合法性、真實性、合理性予以復核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務部門可拒絕報銷。

　　6、大額結(jié)算費用，應通過銀行結(jié)算。

　　7、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

　　8、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。

　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議，內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議，都需要送到財務部，作為財務收付的依據(jù)。財務部門應拒絕支付無根據(jù)的款項。

　　五、報銷時間要求

　　購買原材料和零部件以及支付項目資金必須在文件填寫日期的一個月內(nèi)報銷。員工報銷其他費用應在費用發(fā)生之日起一周內(nèi)按規(guī)定程序報批。逾期無正當理由的，視為自動放棄。

　　財務報銷制度及報銷流程 5

　　一、目的

　　根據(jù)內(nèi)蒙古圣牧高科奶業(yè)有限公司直營部（以下簡稱“直營部”）的實際情況，本著合理、有效地控制公司車輛發(fā)生的費用，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　公司直營部

　　三、直營部車輛的使用和維修規(guī)定

　　1、必須是辦理直營部相關業(yè)務，不允許用直營部車輛辦理個人業(yè)務；

　　2、用車時司機必須讓直營部負責人簽字確認或者知曉后方可；

　　3、司機根據(jù)車輛使用情況填寫用車里程數(shù)和具體時間，并保存；

　　4、車輛修理時必須填寫車輛維修申請單（一式二聯(lián)），經(jīng)部門負責人、總經(jīng)理簽字確認后方可進行維修；

　　5、其他部門有需要使用直營部車輛辦理業(yè)務時,必須經(jīng)部門負責人同意后才能使用，且發(fā)生的費用由該部門承擔。

　　6、直營部車輛統(tǒng)一由公司財務部給予油卡的辦理，每月固定往油卡里充費用，直營部司機憑油票和里程單經(jīng)部門負責人簽字、總經(jīng)理簽字給予沖款。

　　四、票據(jù)報銷的規(guī)定

　　1、可報銷費用的憑證名稱：過路費、油費、修理費、保險費等費用。

　　2、費用報銷的程序

　�。�1）司機須將用車里程數(shù)進行匯總，除車輛過路費、養(yǎng)路費、司機工資、車輛保險費以外的加油費，將所報銷的費用按照里程數(shù)進行分配，傳遞到財務部進行油卡費用沖款。

　�。�2）車輛發(fā)生的過路費、養(yǎng)路費、車輛保險費每次業(yè)務辦理完畢后，按照財務流程進行報銷。

　�。�3）報銷的.票據(jù)由司機填寫后，部門負責人簽字確認，審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后傳遞到財務部費用會計處審核，經(jīng)負責人簽字后方可報銷。

　　3、報銷票據(jù)的要求

　�。�1）報銷的油費和修理費必須開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（如果是修理費還需附清單）；

　　（2）過路費、保險費等費用必須有地方稅務局或財政廳的票據(jù)監(jiān)制章；

　�。�3）報銷時發(fā)票的付款單位名稱必須是公司全稱；

　�。�4）票據(jù)的內(nèi)容填寫必須齊全，不得刮、擦、挖、補、涂、改；

　�。�5）發(fā)票上必須有收款單位加蓋的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”；

　�。�6）“公司車輛維修申請單”，“直營部車輛行駛里程記錄表”待報銷費用時附在發(fā)票后面，作為憑證附件之一；

　　（7）以上所列費用的支出必須是直營部車輛發(fā)生的費用。以上費用報銷如發(fā)現(xiàn)有弄虛作假的現(xiàn)象，財務部門有權(quán)拒絕報銷。

　　五、考核標準

　　1、發(fā)現(xiàn)直營部司機使用車輛辦理私事的，發(fā)現(xiàn)一次給予50元負激勵；

　　2、直營部司機未經(jīng)部門負責人同意，將車輛交予其他部門使用時，給予30元/次負激勵；

　　3、發(fā)現(xiàn)直營部司機里程表弄虛作假時，給予20元/次負激勵；

　　4、直營部司機每月嚴格按照本制度執(zhí)行的，部門負責人經(jīng)過監(jiān)督給予相應證實，每月月末給予100元正激勵。

　　5、因司機個人原因?qū)е萝囕v受損，給予相應修理車輛費用的承擔，具體承擔金額根據(jù)當時修理金額由部門負責領導制定。

　　六、附則

　　1、本制度由直營部制定、修改、解釋；

　　2、本制度至簽發(fā)之日起生效。

　　財務報銷制度及報銷流程 6

　　一、會計人員工作職責

　　按照國家財務制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守開支范圍和標準，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學計劃的完成。

　　按照國家會計制度的規(guī)定記帳、結(jié)算和報送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案。

　　根據(jù)勤儉建國的原則，定期檢查分析預算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費，及時向領導提出改進措施。

　　四遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　每月做好資金臺賬，了解和掌握專項資金情況。

　　二、出納人員工作職責

　　1、根據(jù)國家發(fā)展政策批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執(zhí)行單位預算計劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的.經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育計劃的圓滿完成。

　　2、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和標準，嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財務工作規(guī)范辦理各類收付業(yè)務。

　　3、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

　　4、根據(jù)會計核算中心的規(guī)定，原始憑證應及時、正確地交接。五遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　財務報銷制度及報銷流程 7

　　總則：

　　秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預算工作，由相關副主席執(zhí)行、監(jiān)督。由相關負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向?qū)W院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的`經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。

　　細則：

　　1、 各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學期部門所有活動的清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關預算。

　　2、 副主席負責相應分管部門需提前準備好相關策劃材料(包括經(jīng)費預算)交給學院(潘文杰老師)審批，經(jīng)批準后由相應副主席在記錄表上簽字后交秘書處存檔。

　　3、 對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的財務支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關干事負責聯(lián)絡、收集應，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)

　　4、 對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。

　　5、 發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格” 、“單位” 、“數(shù)量” 、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。

　　財務報銷制度及報銷流程 8

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經(jīng)理負責本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行最后的審核批準。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。

　　第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應充分取得費用的'相關單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）的票據(jù)而遭受財務經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。

　　第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經(jīng)理進行審批，財務經(jīng)理應重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批�？偨�(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實�？偨�(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。

　　第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

　　財務報銷制度及報銷流程 9

　　為了加強所機關的財務管理，嚴格經(jīng)費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。

　　一、經(jīng)費支出的審批原則

　　各項經(jīng)費支出，必須依照有關的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的`原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。

　　二、經(jīng)費支出的審批權(quán)限

　　1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領導批準后，由財務人員執(zhí)行。

　　2、大額會議費支出，根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經(jīng)主管領導批準后執(zhí)行。

　　3、各類專項經(jīng)費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執(zhí)行。

　　4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經(jīng)所長同意。

　　5、定額內(nèi)的業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準后，由財務人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務人員執(zhí)行。

　　6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務人員執(zhí)行。

　　7、職工教育經(jīng)費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執(zhí)行。

　　三，財務報銷有關規(guī)定

　　1、取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。

　　2、所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

　　3、機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領導同意，否則一律不予報銷辦理。

　　財務報銷制度及報銷流程 10

　　一、財務管理制度

　　第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

　　第三條本制度適用公司全體員工。

　　第四條借款管理規(guī)定

　　（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

　�。ǘ�）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　（四）借款銷賬規(guī)定：

　�。�1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳；

　�。�2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

　�。ㄎ澹┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

　　第一條借款流程

　　（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

　�。ǘ�）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

　　第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

　　第三條費用報銷的一般規(guī)定

　　（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　�。ǘ�）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

　�。ㄈ�）按規(guī)定的審批程序報批。

　�。ㄈ�）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

　　第五條差旅費報銷制度及流程。

　　費用標準：

　　職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實銷

　　1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　　2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

　　3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

　　4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

　　5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

　　二、報銷流程

　　1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

　　2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

　　3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

　　4、返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第六條電話費報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

　　2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

　　2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

　　3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

　　4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

　　5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

　　第十一條交通費報銷制度及流程

　　（一）費用標準：

　�。�1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；

　�。�2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

　　2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟��?/p>

　　3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　�。ㄒ唬┕芾硪�(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

　�。ǘ�）報銷流程

　　1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

　　2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

　　（一）費用標準

　　1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

　　2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

　　3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

　　4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

　�。ǘ�）報銷流程：

　　1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

　　2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

　　3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟�后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

　　4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

　　第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

　　第十五條工薪福利支付流程

　�。ㄒ唬┕べY支付流程：

　　（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；

　�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

　�。�3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

　　（4）按工薪審批程序?qū)徟��?/p>

　�。�5）每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

　�。�6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

　�。ǘ�）臨時工資支付流程同工資支付流程。

　�。ㄈ�）社會保險及住房公積金支付流程：

　�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

　　（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

　�。ㄋ模┢渌�福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程

　　第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

　　第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

　�。ㄒ唬┨顚戀徶蒙暾垼喊垂�司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

　　（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的.購置申請。

　　（三）結(jié)賬報銷：

　�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

　�。�2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟��?/p>

　　（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

　　（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第十八條其他專項支出報銷制度及流程

　　（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

　�。ǘ�）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

　　（三）財務報銷流程

　　1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

　　2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

　　3、付款流程：

　�。�1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

　�。�2）按審批程序?qū)徟�：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；

　　（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

　�。�4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

　　第六部分報銷時間的具體規(guī)定

　　第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

　　1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。

　　2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

　　第七部分附則

　　第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。

　　第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

【財務報銷制度及報銷流程】相關文章：

公司員工差旅費報銷管理制度最新（精選7篇）06-12

固定資產(chǎn)管理制度流程（精選15篇）05-19

村財務公開制度02-14

檔案歸檔流程11-16

企業(yè)年會策劃流程12-16

年會流程（精選7篇）03-22

衛(wèi)生院財務管理制度11-16

貧困申請的要求和流程08-14

辯論賽流程與規(guī)則05-26

結(jié)構(gòu)化面試的基本流程12-02