出納詳細(xì)崗位說明書

時間：2024-10-18 09:35:09 資料大全我要投稿

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出納詳細(xì)崗位說明書

　　職務(wù)名稱：出納

出納詳細(xì)崗位說明書

　　所屬部門：財(cái)務(wù)部

　　工作職責(zé)：

　　1.在財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)會法規(guī)、公司財(cái)會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

　　2.根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù);

　　3.登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結(jié)日清，保證帳目相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)問題及時查清更正;

　　4.認(rèn)真審查臨時借支的用途，金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格公司采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限;

　　5.正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財(cái)務(wù)登帳;配合應(yīng)收款的清算工作;

　　6.嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單據(jù)齊全;

　　7.按時準(zhǔn)確核算、發(fā)放公司員工的工資、獎金;

　　8.負(fù)責(zé)及時、準(zhǔn)確解繳各種社會統(tǒng)籌保險(xiǎn)、支付客戶利息等工作;

　　9.負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊、報(bào)表等會計(jì)資料的整理、歸檔工作;

　　10.負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜;

　　11.協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好部門內(nèi)務(wù)工作，并嚴(yán)守公司有關(guān)商業(yè)秘密;

　　12.完成財(cái)務(wù)主管臨時交辦的其他工作，

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。

　　工作權(quán)限：

　　1. 維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　2. 參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力。

　　3. 管好用好貨幣資金的權(quán)力。

　　4. 對違反現(xiàn)金安全管理制度行為的拒絕權(quán);

　　5. 假幣拒收權(quán);對違反財(cái)務(wù)管理制度報(bào)銷拒絕權(quán)。

　　出納崗位工作細(xì)則：

　　1.工作要求

　　(1)嚴(yán)格按照公司有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn) 行復(fù)核。復(fù)核的主要內(nèi)容是：核對收付款憑證與所附原始憑證會計(jì)事項(xiàng)是否一致，金額是否相等，審核無誤后才能辦理款項(xiàng)收付。

　　(2) 對于重大開支，必須經(jīng)過會計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收款后，要在付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳印，

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　　(3) 庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”，有價證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　(4) 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位或款項(xiàng)用途、簽發(fā)日前、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)的登記簿上簽章。

　　(5) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬按照規(guī)定的序時記賬，按日結(jié)出余額，核對現(xiàn)金賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存相符，銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未到達(dá)賬項(xiàng)，要及時查詢。每天報(bào)送現(xiàn)金日報(bào)表，報(bào)送銀行周報(bào)、月度報(bào)送銀行月報(bào)，做到收支相符。

　　(6) 對所管的印章及證件必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用;

　　2.現(xiàn)金收付

　　(1)現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé);

　　(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”，多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé);

　　(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”;

　　(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符，做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧;

　　(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)，特殊情況需審批;

　　(6)員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

　　3.銀行賬處理

　　(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

　　(2)每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　(4)公司賬務(wù)章平時由出納保管。