(600319亞星化學(xué))披露公司整改報告(2)(公司公告)

亞星化學(xué)(600319)四、財務(wù)核算方面存在的問題存在問題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)公司部分大額資金進出不入賬。2009年1月至2010年10月，公司與亞星集團資金往來借方發(fā)生額為13.01億元，貸方發(fā)生額為12.87億元，上述往來公司未入賬。(二)存在未發(fā)貨提前確認(rèn)營業(yè)收入的情況。2009年底，公司部分貨物尚未出庫，公司即開具銷售發(fā)票確認(rèn)收入。說明及整改措施：1、公司于11月份將與亞星集團之間往來借方發(fā)生額13.01億元、貸方發(fā)生額12.87億元入賬。通過本次整改，公司以后將杜絕與亞星集團及其他關(guān)聯(lián)方之間的類似非經(jīng)營性資金往來。同時，公司將要求財務(wù)人員嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保會計核算的真實、準(zhǔn)確、完整。2、公司在產(chǎn)品銷售中，個別業(yè)務(wù)由于客戶提貨原因，或者運輸原因，造成2009年末部分貨物尚未出庫，公司已開具銷售發(fā)票確認(rèn)收入。公司以后將根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》中收入確認(rèn)的條件確認(rèn)收入。針對公司財務(wù)核算方面存在的問題，公司要求董事、監(jiān)事、高管、財務(wù)人員以及其他相關(guān)人員加強對《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其他法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運作意識，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)核算，確保公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果核算的真實性、準(zhǔn)確性、杜絕此類問題的再次發(fā)生。五、規(guī)范運作方面存在的問題存在問題：《責(zé)令改正決定》指出：(一)董事會各專門委員會運作不規(guī)范。公司制定了董事會專門委員會實施細(xì)則，但并未按照實施細(xì)則實際執(zhí)行，各專門委員會形同虛設(shè)，未履行相應(yīng)職責(zé)。(二)總經(jīng)理辦公會制度及會議不規(guī)范。公司未制定總經(jīng)理工作細(xì)則，也未定期召開總經(jīng)理辦公會，不符合《公司章程》第129條規(guī)定。(三)部分股東大會、董事會會議記錄材料不規(guī)范。說明及整改措施：(一)公司董事會制定了詳細(xì)的《審計委員會實施細(xì)則》、《提名委員會實施細(xì)則》、《薪酬與考核委員會實施細(xì)則》、《戰(zhàn)略決策委員會實施細(xì)則》，并按實施細(xì)則的規(guī)定組成了各專門委員會，但各專門委員會未完全按照實施細(xì)則的規(guī)定進行決策和議事。公司董事會及時組織各專門委員會的委員認(rèn)真學(xué)習(xí)專門委員會實施細(xì)則，確保今后各專門委員會嚴(yán)格按照實施細(xì)則的規(guī)定進行決策和議事，提高董事會各專門委員會的運作水平。(二)公司已制定《總經(jīng)理工作細(xì)則》，并已提交第四屆董事會十五次會議審議通過。并認(rèn)真組織公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理認(rèn)真學(xué)習(xí)《總經(jīng)理工作細(xì)則》，確保今后要按照《總經(jīng)理工作細(xì)則》的規(guī)定定期召開總經(jīng)理辦公會并制作會議記錄，提高公司經(jīng)理層的運作水平。(三)公司歷次股東大會、董事會、監(jiān)事會均制作了會議記錄，但會議記錄未詳細(xì)記錄會議參與人員的發(fā)言，只是記錄了發(fā)言要點。公司及時組織董事會秘書和證券事務(wù)代表認(rèn)真學(xué)習(xí)《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》，確保公司以后召開的股東大會、董事會、監(jiān)事會的會議記錄均要詳細(xì)記錄參會人員的發(fā)言，保證公司三會會議記錄的真實和完整，提高公司三會的運作水平。六、大股東非經(jīng)營性占用資金利息的處理公司大股東已將上述非經(jīng)營性占用資金利息1382.9063萬元于2010年11月15日支付本公司。

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