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銀企對帳工作中的問題和建議
近日,各家媒體先后報道了中國銀行哈爾濱河松街支行詐騙案一事,案發(fā)的一個主要原因是企業(yè)與銀行對帳不及時,由此可見銀企對帳對加強銀企雙方相互監(jiān)督,維護結算紀律,防范案件事故的發(fā)生,起著非常重要的作用。
但在實際工作中,銀企對帳還是存在一些問題,造成了部分企業(yè)對帳無法落實,為此,筆者同工行、商行、交行等部分會計前臺工作人員進行了一次探討和交流,發(fā)現(xiàn)銀企對帳中普遍存在以下幾點問題:
1、部分企業(yè)不重視,出于對銀行的信任,很少和銀行主動對帳。特別是一些大型企業(yè),主管領導很少把銀企對帳納入到財務人員工作考核當中來。再就是個體企業(yè)和承包企業(yè),根本不重視銀行所要求的對帳工作,尤其是無貸戶,對于他們來說,資金放到銀行就象放進了保險箱。
2、部分企業(yè)財會人員素質低。由于部分企業(yè)都是家族企業(yè),所用財務人員都是親屬,根本沒有財務知識,也就無對帳意識,有時問問余額對了就了事,把年末對帳蓋章看成是銀行工作,視為與其無關的“軟性”任務,甚至有的企業(yè)財會人員更視為多此一舉,從而造成與銀行對帳消極,能拖則拖。
3、空殼企業(yè)多,也是對帳工作的難點。我們分理處就有一個企業(yè),由于稅務機關要求其必須到銀行開戶,才為其辦理稅務登記,企業(yè)按銀行要求開好帳戶后,從沒有用過帳戶,最后連留下的手機號都是空號,這樣的企業(yè)有的是為了用企業(yè)名稱做掩護,全部用現(xiàn)金做交易,所以開戶后成了空殼企業(yè),對帳更無從談起。
4、企業(yè)已經注銷,但帳戶還在。隨著市場經濟不斷發(fā)展,部分企業(yè)在關、停、并軌時,不按規(guī)定到銀行辦理銷戶等相關手續(xù),致使銀行對帳時找不到單位。
5、企業(yè)多頭開戶,不使用的帳戶多。由于銀行攬存的需要,部分企業(yè)在銀行開戶用過一段時間后,到它行再開戶,留下帳戶余額幾百元甚至十幾元,由于面子關系既不來銷戶,又不來存款,對帳又找不到人。
6、企業(yè)財會人員的頻繁更換。由于部分企業(yè)財會人員經常調整,交接不清,形成一任會計一攤帳,上下任不銜接,造成現(xiàn)任財會人員根本不配合銀行對帳。
7、為了留住客戶,遷就客戶,對帳遲遲不到位。銀行攬存難,怕影響客戶,有為難情緒,主要是對邊遠地區(qū)、邊遠單位,苦于人力、物力等客觀因素制約,企業(yè)因電話對帳正確,沒有及時到銀行對帳蓋章,造成銀行對帳回單無法收回。
針對以上實際工作中遇到的種種問題,我們認為應該從以下幾個方面實施對策:
1、對于上次對帳至今沒有發(fā)生業(yè)務達一年的,且無法通知的帳戶,特別是找不到下落的停、撤消等企業(yè),應每年進行一次清理,寫出具體原因,專人專夾保管,切實防范經濟案件發(fā)生。
2、利用網(wǎng)絡,實行電子對帳。如今電子銀行已不在是新興事物,特別是我行正在推行個人帳戶短信服務,應該擴大范圍,早日將對公帳戶納入到電話銀行業(yè)務中來,如北京工行開展的尋呼銀行,實行銀企對帳既有保密性,又方便了企業(yè)。
3、加強銀企合作,加大對銀企對帳工作的宣傳力度。作為銀行應該定期開展銀企座談會,最好年初召開企業(yè)財務人員座談會,一方面聽取企業(yè)的建議,一方面加強對帳工作的宣傳。
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