企業(yè)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容

企業(yè)財(cái)務(wù)工作內(nèi)容

一、商場財(cái)務(wù)分工：

出納和會(huì)計(jì)兩名，具體分工如下：

出納：

1、負(fù)責(zé)向商場收銀員每日收取銷售資金和收銀日?qǐng)?bào);

2、負(fù)責(zé)商場銷售資金的收取和采購資金的支付，保證公司資金日清、日結(jié);負(fù)責(zé)銀行存款每月的對(duì)賬;

3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)銀行賬和日記賬的記帳治理;

4、負(fù)責(zé)每日銷售發(fā)貨單據(jù)的整理和根據(jù)倉庫出庫單開票;發(fā)票的購買、認(rèn)證和治理;

會(huì)計(jì)：

負(fù)責(zé)商場應(yīng)收、應(yīng)付賬款的治理;

負(fù)責(zé)商場各項(xiàng)資產(chǎn)的治理;

負(fù)責(zé)商場各項(xiàng)費(fèi)用的財(cái)務(wù)審核;

負(fù)責(zé)商場財(cái)務(wù)的帳務(wù)處理;

負(fù)責(zé)商場各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表的提供和財(cái)務(wù)分析;

負(fù)責(zé)商場的保稅等各項(xiàng)納稅工作。

建議：

商場倉庫和總部的配送中心分開核算，商場財(cái)務(wù)不核算總部的發(fā)貨情況;

二、商場存貨和固定資產(chǎn)治理

1、存貨治理：

根據(jù)企業(yè)采購、銷售情況做好存貨的進(jìn)銷存報(bào)表便于對(duì)企業(yè)整體營運(yùn)狀況的了解;每日根據(jù)進(jìn)銷存情況編制存貨大類庫齡報(bào)表便于了解企業(yè)存貨銷售和治理狀況，避免不良庫存，加速存貨周轉(zhuǎn);月末盤存存貨作到帳實(shí)相符、帳證相符加強(qiáng)資產(chǎn)治理，避免資產(chǎn)流失。

2、固定資產(chǎn)治理：

編制固定資產(chǎn)卡片，卡片上注明資產(chǎn)的型號(hào)、使用年限、使用單位、責(zé)任人等信息;根據(jù)盤點(diǎn)情況把握好資產(chǎn)的使用狀況，做好固定資產(chǎn)費(fèi)用攤消的核算;

3、資產(chǎn)盤點(diǎn)：

根據(jù)公司情況和財(cái)務(wù)制度，財(cái)務(wù)應(yīng)每月對(duì)商場的店內(nèi)商品和倉庫商品的進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn);保證對(duì)商場庫存商品的情況和資產(chǎn)損耗的情況和原因有及時(shí)的了解，并采取相應(yīng)的改進(jìn)措施。

建議：

商場對(duì)店內(nèi)商品分品種、大類或區(qū)域建立相關(guān)責(zé)任人制度，天天能夠很好的把握商場所屬責(zé)任范圍內(nèi)的商品的進(jìn)銷存情況，做到日清日結(jié)，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，保證商場資產(chǎn)的安全性和補(bǔ)貨的及時(shí)性，把對(duì)商場資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作做在平時(shí)。

同時(shí)希望行政部門和倉庫對(duì)財(cái)務(wù)工作予以重視和配合。

4、贈(zèng)品治理

供給商填寫贈(zèng)品發(fā)放申請(qǐng)單，

由采購部經(jīng)理核對(duì)確認(rèn)后，再由倉庫主管確認(rèn)簽字;

供給商送贈(zèng)品入倉庫，倉庫由陪送服務(wù)負(fù)責(zé)贈(zèng)品發(fā)放

根據(jù)商場促銷政策，發(fā)生贈(zèng)品領(lǐng)用時(shí)，由倉庫主管憑收銀小票或發(fā)票負(fù)責(zé)發(fā)放并登記，并要求顧客簽名;贈(zèng)品發(fā)貨單一式三份;

贈(zèng)品列入商場存貨治理

5、退貨治理

如有顧客要求退貨，確認(rèn)是否有質(zhì)量問題，如屬退貨范圍的，開具三聯(lián)退貨單，顧客憑退貨憑證及發(fā)票至收銀臺(tái)領(lǐng)取該筆款項(xiàng)金額。

電話銷售退貨，應(yīng)有銷售主管簽字，開具三聯(lián)退貨單;

商品則留在倉庫專門保管，銷售、倉庫人員及時(shí)做好退貨的系統(tǒng)處理，保證資產(chǎn)記錄的正確性;

三、往來賬治理

應(yīng)收賬款治理：

出納每日做好現(xiàn)銷商品統(tǒng)計(jì)記錄，對(duì)沒有到賬的現(xiàn)銷客戶做好跟蹤情況;并統(tǒng)計(jì)每日應(yīng)收賬款具體情況;

會(huì)計(jì)每日做好應(yīng)收賬款的分類統(tǒng)計(jì)和核算工作，并根據(jù)客戶的結(jié)算情況做好應(yīng)收賬款的跟蹤和賬齡分析工作;

結(jié)合銷售部及時(shí)對(duì)賬、早日完成貨款的回籠

應(yīng)付賬款治理

結(jié)合倉庫商品的入庫情況，做好商品入庫和應(yīng)付賬款的核算;

根據(jù)供給商的結(jié)算開票情況，結(jié)合采購部和出納做好貨款的支付工作;

根據(jù)供給商貨款情況，做好應(yīng)付款的賬期分析，結(jié)合商場資金情況做好資金的安排使用工作;

四、費(fèi)用控制治理：

根據(jù)企業(yè)費(fèi)用大類下列各明細(xì)費(fèi)用，通過費(fèi)用歷史的縱向比較、橫向比較、與計(jì)劃比較及各項(xiàng)費(fèi)用所占比例分析企業(yè)費(fèi)用的變動(dòng)情況及費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)，便于治理者更好的了解費(fèi)用增減變動(dòng)的狀況和原因。

建議：針對(duì)商場的招待費(fèi)用、汽車費(fèi)用、差旅費(fèi)用、手機(jī)費(fèi)用制定相應(yīng)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行;

五、財(cái)務(wù)分析：

財(cái)務(wù)工作一方在于真是的記錄、核算企業(yè)所發(fā)生的業(yè)務(wù)，另一方面體現(xiàn)在其對(duì)公司治理者提供相關(guān)決策信息方面;

1)采購情況分析

主要是針對(duì)采購價(jià)格、采購渠道、采購地域、采購方式、采購數(shù)量的分析，以便企業(yè)了解什么區(qū)域的什么供給商通過什么方式和多少的價(jià)格采購多少的數(shù)量最為經(jīng)濟(jì);

2)銷售情況分析

通過加商場銷售情況分析企業(yè)商品毛利情況，找出企業(yè)利潤來源的主導(dǎo)產(chǎn)品大類和拳頭產(chǎn)。;

通過商場上銷售對(duì)象的分析企業(yè)利潤來源的主要客戶群和企業(yè)潛在的贏利客戶。

通過商場不同的銷售模式的銷售狀況分析采用什么樣的銷售模式針對(duì)不同區(qū)域的銷售對(duì)象。

通過以上分析能從銷售渠道、銷售對(duì)象、銷售方式、銷售數(shù)量和價(jià)格的了解企業(yè)利潤的具體來源，便于治理層做出相應(yīng)治理決策。

3)利潤分析

通過本量利分析和杜邦分析方法進(jìn)一步對(duì)商場的營運(yùn)狀況和資產(chǎn)狀況有更具體的熟悉，便于治理層作出決策。

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