資金管理制度

時(shí)間：2024-08-01 09:17:48 管理制度我要投稿

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（精）資金管理制度

　　在當(dāng)今社會(huì)生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的資金管理制度，希望能夠幫助到大家。

（精）資金管理制度

資金管理制度1

　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理，為提高專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一報(bào)銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體情況，特制定縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金管理制度。

　　一、水利專項(xiàng)資金的申報(bào)制度

　　（一）水利專項(xiàng)資金由縣水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報(bào)。

　�。ǘ┧麑ｍ�(xiàng)資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。

　　（三）局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究同意后再行上報(bào)上級(jí)主管部門。

　�。ㄋ模┥陥�(bào)部門以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門批準(zhǔn)情況。

　　二、水利專項(xiàng)資金的使用制度

　　（一）建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。

　�。ǘ⿲�(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定，進(jìn)行公開招標(biāo)和集中采購(gòu)。

　�。ㄈ┛h水務(wù)局防汛專項(xiàng)資金一律由局長(zhǎng)一支筆審批，

　　要求實(shí)行縣級(jí)報(bào)帳制度的，由項(xiàng)目建設(shè)單位填報(bào)資金申請(qǐng)表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報(bào)送財(cái)政審批由財(cái)政下拔項(xiàng)目建設(shè)單位。建立健全項(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。

　　三、水利專項(xiàng)資金的監(jiān)督管理制度

　�。ㄒ唬┕局贫取�(duì)于水利工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金，工程實(shí)施前項(xiàng)目單位主動(dòng)向社會(huì)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金情況。

　�。ǘ┒ㄆ趫�(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門定期向主管部門報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

　�。ㄈz查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)接受上級(jí)主管部門及相關(guān)部門的檢查；項(xiàng)目完工后，主動(dòng)接受上級(jí)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。

　　（四）審計(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，項(xiàng)目竣工后需由有資質(zhì)的審計(jì)單位對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

　　四、縣水務(wù)局水利專項(xiàng)資金財(cái)務(wù)管理制度

　�。ㄒ唬╉�(xiàng)目承擔(dān)部門或個(gè)人和財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項(xiàng)目資金的及時(shí)到位，項(xiàng)目資金需要執(zhí)行區(qū)級(jí)報(bào)賬制的，從其規(guī)定，但要及時(shí)進(jìn)行報(bào)賬。

　�。ǘ┕こ藤Y金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，主管局對(duì)沒有開工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目將適當(dāng)調(diào)整取消補(bǔ)助款。

　　（三）項(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受項(xiàng)目主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到�？顚Ｓ谩�

　�。ㄋ模﹫�(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷�！舅麑ｍ�(xiàng)資金管理制度】

　　購(gòu)買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購(gòu)貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位財(cái)務(wù)章。否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。

　　購(gòu)買實(shí)物的'原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

　�。ㄎ澹┲Ц犊铐�(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的發(fā)票必須按局財(cái)務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財(cái)務(wù)審核后報(bào)局長(zhǎng)審批。

資金管理制度2

　　建設(shè)資金管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)中至關(guān)重要的一環(huán)，它涉及企業(yè)從項(xiàng)目策劃到執(zhí)行的全過程，旨在確保資金的有效利用，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)項(xiàng)目的順利進(jìn)行。這一制度主要包括以下幾個(gè)方面：

　　1、資金籌集：規(guī)定如何獲取建設(shè)所需資金，包括但不限于借款、發(fā)行股票、內(nèi)部積累等。

　　2、資金分配：明確資金如何在各個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中合理分配，確保優(yōu)先級(jí)和效益最大化。

　　3、資金使用監(jiān)控：設(shè)定嚴(yán)格的審批流程和監(jiān)控機(jī)制，防止資金濫用或浪費(fèi)。

　　4、風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)可能的.資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　5、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)告，反映資金使用狀況和項(xiàng)目進(jìn)度。

　　內(nèi)容概述：

　　1、資金預(yù)算制定：詳細(xì)規(guī)劃每個(gè)項(xiàng)目的資金需求，設(shè)定預(yù)算上限和下限。

　　2、決策流程：定義資金申請(qǐng)、審批、調(diào)整的流程，明確各級(jí)管理人員的權(quán)限。

　　3、內(nèi)部控制：建立內(nèi)部控制體系，確保資金管理的合規(guī)性。

　　4、資金績(jī)效評(píng)估：設(shè)定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，定期評(píng)價(jià)資金使用的效率和效果。

　　5、法規(guī)遵守：遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保資金管理的合法性。

資金管理制度3

　　財(cái)政資金管理制度是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)財(cái)務(wù)資源的'有效利用和合規(guī)管理。它涵蓋了預(yù)算編制、資金審批、支出控制、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)方面，旨在通過一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)則和流程，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行。

　　內(nèi)容概述：

　　1、預(yù)算管理：制定科學(xué)的年度預(yù)算，明確收入預(yù)測(cè)和支出計(jì)劃，確保資金使用符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　2、資金審批：設(shè)立嚴(yán)格的審批流程，對(duì)每一筆資金的進(jìn)出進(jìn)行審查，防止濫用和浪費(fèi)。

　　3、支出控制：實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保支出在預(yù)算范圍內(nèi)，并對(duì)超支情況進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和報(bào)告。

　　4、會(huì)計(jì)核算：規(guī)范會(huì)計(jì)記錄，準(zhǔn)確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，為決策提供可靠信息。

　　5、審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)部和外部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。

　　6、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立應(yīng)對(duì)機(jī)制，降低潛在損失。

　　7、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和提交財(cái)務(wù)報(bào)告，向管理層和股東透明展示財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)。

資金管理制度4

　　一、職責(zé)單位和職責(zé)人

　　職責(zé)單位：xxx財(cái)務(wù)處。

　　職責(zé)人：承辦人(A角、B角)、分管副處長(zhǎng)、處長(zhǎng)、分管副校長(zhǎng)、校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)成員。

　　二、權(quán)力行使依據(jù)

　　經(jīng)費(fèi)支出審批按黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20xx〕91號(hào))執(zhí)行。

　　三、審批條件和標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)第四條“各類專項(xiàng)資金在學(xué)院統(tǒng)一安排下，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資金管理和日常核算工作，項(xiàng)目資金務(wù)必按來源渠道和建設(shè)項(xiàng)目分別設(shè)賬，單獨(dú)核算，�？顚Ｓ茫瑢W(xué)校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”

　　(二)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專項(xiàng)資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)(包括平臺(tái)建設(shè))、人才隊(duì)伍建設(shè)、公共服務(wù)體系建設(shè)(包括網(wǎng)絡(luò)

　　建設(shè)、圖書信息建設(shè))、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)�！�

　　(三)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第七條“專項(xiàng)資金主要用于為完成該建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)等支出�！�

　　(四)黑河學(xué)院專項(xiàng)資金管理辦法(試行)第九條“專項(xiàng)資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈(zèng)贊助、對(duì)外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎(jiǎng)金以及與建設(shè)項(xiàng)目無關(guān)的其他開支�！�

　　四、所需資料

　　(一)項(xiàng)目申請(qǐng)書;

　　(二)項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書;

　　(三)黑河學(xué)院預(yù)算分配方案;

　　(四)可行性研究報(bào)告。

　　五、受理

　　專項(xiàng)資金支出受理時(shí)間按專項(xiàng)資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人(A角、B角)對(duì)各部門申報(bào)材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場(chǎng)登記。材料不齊全的，當(dāng)場(chǎng)一次性告知申請(qǐng)單位需要補(bǔ)正的資料。不貼合專項(xiàng)資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

　　六、核準(zhǔn)與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報(bào)材料后，報(bào)分管副處長(zhǎng);分管副處長(zhǎng)同意后報(bào)處長(zhǎng)審定，處長(zhǎng)同意后報(bào)校長(zhǎng)審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長(zhǎng)意見，確定專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出日程，由分管副處長(zhǎng)審核，處長(zhǎng)審定，報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

　　七、審批時(shí)限

　　自受理之日起15個(gè)工作日內(nèi)作出是否核準(zhǔn)的.決定，并在7個(gè)工作日內(nèi)召開校長(zhǎng)辦公會(huì)組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財(cái)務(wù)處工作管理?xiàng)l例中長(zhǎng)期公布，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長(zhǎng)期公布。

　　九、監(jiān)督檢查

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

　　十、職責(zé)追究

　　按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度職責(zé)追究辦法(試行)》執(zhí)行。

資金管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。

　　第二條本資金計(jì)劃僅指資金使用計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的投資、采購(gòu)、開發(fā)、基本建設(shè)等，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。

　　第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第四條本制度適用于公司的各部門。

　　第二章各部門職責(zé)

　　第五條為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金流管理，公司各部門都應(yīng)樹立資金使用事前有計(jì)劃、事中有控制的管理思想，各部門依據(jù)各自分管工作計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金使用計(jì)劃的審核、匯總。

　　第三章資金計(jì)劃內(nèi)容

　　第六條資金支出

　�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出

　　1、土地：建筑項(xiàng)目部依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計(jì)劃。

　　2、房屋建筑物：建筑項(xiàng)目部依據(jù)土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計(jì)劃。

　　3、機(jī)器設(shè)備：商務(wù)部依據(jù)公司設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。

　　4、運(yùn)輸設(shè)備：綜合部依據(jù)行政車輛購(gòu)置計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃。

　　（二）籌資活動(dòng)資金支出

　　互聯(lián)網(wǎng)金融項(xiàng)目組根據(jù)公司長(zhǎng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預(yù)計(jì)歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計(jì)劃。

　　（三）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出

　　1、商品采購(gòu)：商務(wù)部依據(jù)公司商品采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，編制資金使用計(jì)劃。

　　2、薪酬支出：綜合部負(fù)責(zé)編制職工工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等薪酬類資金使用計(jì)劃。

　　3、管理費(fèi)用支出：綜合部負(fù)責(zé)車輛費(fèi)用、水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、車輛費(fèi)用（除修理費(fèi)）等資金支付計(jì)劃由辦公室負(fù)責(zé)編制；車輛修理費(fèi)資金支付計(jì)劃由供應(yīng)處負(fù)責(zé)編制；環(huán)保費(fèi)（排污費(fèi)）資金支付計(jì)劃由生產(chǎn)安全處負(fù)責(zé)編制；試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)磅費(fèi)等資金支付計(jì)劃由質(zhì)量控制處負(fù)責(zé)編制。

　　4、稅金：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、水利建設(shè)基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類資金使用計(jì)劃。

　　5、銷售費(fèi)用：營(yíng)銷部負(fù)責(zé)編制廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃，線下運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)編制辦公修理費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄電話費(fèi)、促銷費(fèi)等費(fèi)用類資金使用計(jì)劃。

　�。ㄋ模┢渌С�

　　凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門根據(jù)實(shí)際情況補(bǔ)充編制，一并上報(bào)。

　　第四章資金計(jì)劃編制程序

　　第七條為了加強(qiáng)公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的'編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。

　　第八條公司各部門每月23日前根據(jù)月度工作計(jì)劃編制本部門次月資金使用計(jì)劃并報(bào)公司財(cái)務(wù)部。

　　第九條財(cái)務(wù)處每月25日前匯總編制各部門資金使用計(jì)劃，報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人審批，并根據(jù)資金使用計(jì)劃合理安排資金，保證資金收支平衡。

　　第十條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是公司次月資金使用的準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)處下達(dá)經(jīng)審批的月度資金收支計(jì)劃至各部門，各部門要嚴(yán)格按照此計(jì)劃執(zhí)行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對(duì)不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計(jì)劃付款原則上不予支付。預(yù)算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門申請(qǐng)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)處方可辦理。

　　第五章資金計(jì)劃控制

　　第十一條財(cái)務(wù)部每月編制資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，并與資金使用計(jì)劃對(duì)比分析，檢查各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因。

　　第十二條財(cái)務(wù)處根據(jù)每月資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)各單位資金收支計(jì)劃兌現(xiàn)率進(jìn)行檢查、通報(bào)，對(duì)計(jì)劃兌現(xiàn)率出現(xiàn)重大偏差，嚴(yán)重影響公司現(xiàn)金流的，給予一定的考核。

　　第六章附則

　　第十三條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

　　第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執(zhí)行。

資金管理制度6

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司募集資金的管理和使用，使其充分發(fā)揮效用，確保募集資金項(xiàng)目盡快達(dá)產(chǎn)達(dá)效，最大限度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱“公司法”)、《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱“證券法”)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱“上市規(guī)則”)、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范指引”）等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定和要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱募集資金是指公司通過公開發(fā)行證券（包括首次公開發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、公司債券、權(quán)證等）以及非公開發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。

　　第三條本制度是公司對(duì)募集資金使用和管理的基本行為準(zhǔn)則。如募集資金投資項(xiàng)目通過公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，公司應(yīng)確保該子公司或控制的其他企業(yè)遵守本制度。

　　第四條募集資金只能用于公司在發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資項(xiàng)目。公司變更募集資金用途必須經(jīng)過股東大會(huì)批準(zhǔn)，并履行信息披露義務(wù)和其他相關(guān)法律義務(wù)。

　　第五條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制定募集資金的詳細(xì)使用計(jì)劃，組織募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施，做到募集資金使用的公開、透明和規(guī)范。公司董事會(huì)應(yīng)按規(guī)定披露募集資金投向及使用情況、使用效果，充分保障投資者的知情權(quán)。

　　公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事應(yīng)勤勉盡責(zé)，切實(shí)履行募集資金使用的監(jiān)督職責(zé)，及時(shí)披露募集資金的使用情況，確保募集資金使用規(guī)范、公開和透明。

　　第六條公司應(yīng)根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，在年度審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。

　　第七條未按規(guī)定使用募集資金或擅自變更募集資金用途而未履行法定批股份有限公司募集資金管理制度準(zhǔn)程序，致使公司遭受損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。

　　第二章募集資金專戶存儲(chǔ)

　　第八條募集資金到位后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。募集資金的存放應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則。

　　第九條為保證募集資金安全使用和有效監(jiān)管，公司應(yīng)在依法具有資質(zhì)的商業(yè)銀行開立專用銀行賬戶，用于募集資金的存放和收付。募集資金專戶數(shù)量（包括公司的子公司或公司

　　控制的其他企業(yè)設(shè)置的專戶）原則上不得超過募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)，如公司因募集資金投資項(xiàng)目個(gè)數(shù)過少等原因擬增加募集資金專戶數(shù)量的，應(yīng)事先征得深圳證券交易所同意。公司存在兩次以上融資的，應(yīng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專戶。

　　第十條公司對(duì)募集資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)制度。除募集資金專用賬戶外，公司不得將募集資金存儲(chǔ)于其他銀行賬戶（包括但不限于基本賬戶、其他專用賬戶、臨時(shí)賬戶）；公司亦不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金、銀行借款等其他資金存儲(chǔ)于募集資金專用賬戶。公司開設(shè)多個(gè)募集資金專用銀行賬戶的，必須以同一募集資金運(yùn)用項(xiàng)目的資金在同一專用賬戶存儲(chǔ)的原則進(jìn)行安排。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“商業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“協(xié)議”）。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┕緫�(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶中；

　�。ǘ┠技Y金專戶賬號(hào)、該專戶涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額；

　�。ㄈ┕疽淮位蚴䝼€(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元人民幣或募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用后的凈額（以下簡(jiǎn)稱“募集資金凈額”）的5%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)；

　�。ㄎ澹┍Ｋ]機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料；

　　（六）公司、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。

　�。ㄆ撸┥虡I(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情股份有限公司募集資金管理制度況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起1個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。

　　第三章募集資金使用

　　第十二條公司應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行申請(qǐng)文件中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

　　第十三條公司募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

　　公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。

　　第十四條募集資金支出必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)資金管理的制度以及本制度的規(guī)定，履行審批手續(xù)。每一筆募集資金的支出均需公司有關(guān)職能部門提出資金使用申請(qǐng)，按照資金使用審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)部門審核，并由相關(guān)權(quán)限履行決策程序進(jìn)行審批后財(cái)務(wù)部門執(zhí)行。

　　公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，資金使用必須嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃進(jìn)行，資金支出應(yīng)當(dāng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。計(jì)劃投資項(xiàng)目申請(qǐng)支用資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須按月編報(bào)用款計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后由財(cái)務(wù)部辦理撥款手續(xù)。對(duì)申領(lǐng)撥回的資金，承建項(xiàng)目的分子公司必須嚴(yán)格按照�？顚Ｓ玫脑瓌t使用。

　　第十五條公司應(yīng)采取措施確保募集資金使用的'真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。募集資金投資項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的，在審議該事項(xiàng)時(shí)還需履行關(guān)聯(lián)方回避表決程序、獨(dú)立董事意見程序。

　　第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)承諾的計(jì)劃進(jìn)度組織實(shí)施，資金使用部門要編制具體工作進(jìn)度計(jì)劃，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成，并定股份有限公司募集資金管理制度期向財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門報(bào)送具體工作進(jìn)度計(jì)劃和實(shí)際完成進(jìn)度情況。

　　對(duì)于確因不可預(yù)見的客觀因素影響，導(dǎo)致募集資金投資項(xiàng)目不能按承諾的預(yù)期計(jì)劃進(jìn)度完成時(shí)，必須公開披露實(shí)際情況并詳細(xì)說明原因。

　　第十七條公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募投項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金運(yùn)用項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃，并在募集資金年度存放與使用情況的專項(xiàng)報(bào)告中披露最近一次募集資金年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變更的原因等。

　　第十八條募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行檢查，決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目。

　�。ㄒ唬┠技Y金投資項(xiàng)目涉及的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化；

　�。ǘ┠技Y金投資項(xiàng)目擱置的時(shí)間超過一年；

　�。ㄈ┏^最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額的50%；

　�。ㄋ模┢渌技Y金投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況。

　　公司應(yīng)當(dāng)在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃（如有）。

　　第十九條公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

　　第二十條公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。置換時(shí)間距募集資金到賬時(shí)間不得超過六個(gè)月。

　　公司在發(fā)行申請(qǐng)文件已披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的，應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。

　　第二十一條公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，但應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　（一）不得變相改變募集資金用途；

　　（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；

　�。ㄈ﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過六個(gè)月；

　�。ㄋ模﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過募集資金凈額的50%；

　�。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用)；

　　（六）過去十二月內(nèi)未進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；

　�。ㄆ撸┏兄Z在使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間，不進(jìn)行證券投資或金額超過1000萬元人民幣的風(fēng)險(xiǎn)投資；

　�。ò耍┍Ｋ]機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)出具明確同意的意見。

　　第二十二條公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；

　�。ǘ┠技Y金使用情況；

　�。ㄈ╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；

　�。ㄋ模╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；

　　（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見；

　　補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專戶，并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。

　　公司擬以超過募集資金凈額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的，還須經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，并通過網(wǎng)絡(luò)投票等方式為中小股東參加股東大會(huì)提供便利。

　　第四章募集資金用途變更

　　第二十三條公司存在下列情形的，視為募集資金用途變更：

　�。ㄒ唬┤∠技Y金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；

　�。ǘ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施主體；

　�。ㄈ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；

　�。ㄋ模┍舅J(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

　　第二十四條公司變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。公股份有限公司募集資金管理制度司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過變更募集資金用途議案后，方可變更募集資金用途。

　　第二十五條公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，能夠有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益。

　　第二十六條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)公告如下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┰�(xiàng)目基本情況及變更的具體原因；

　　（二）新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示；

　�。ㄈ┬马�(xiàng)目的投資計(jì)劃；

　�。ㄋ模┬马�(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明（如適用）；

　　（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金投資用途的意見；

　�。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說明；

　　如新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

　　第二十七條公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上，慎重考慮合資的必要性，并且公司應(yīng)當(dāng)控股，確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

　　第二十八條公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)（包括權(quán)益）的，應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)后能夠有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問題的解決措施。

　　第二十九條公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：

　　（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因；

　　（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；

　�。ㄈ┰擁�(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；

　�。ㄋ模⿹Q入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示（如適用）；

　�。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；股份有限公司募集資金管理制度；

　�。┆�(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見；

　�。ㄆ撸┍舅蟮钠渌麅�(nèi)容。

　　公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

　　第三十條公司改變募集資金運(yùn)用項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司董事會(huì)審議通過，并在二個(gè)交易日內(nèi)公告，說明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響及保薦機(jī)構(gòu)的意見。

　　第三十一條單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于50萬元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，應(yīng)當(dāng)按照變更募集資金用途的相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

　　第三十二條全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額10%以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

　　（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見；

　　（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見；

　�。ㄈ┒聲�(huì)、股東大會(huì)審議通過。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資金凈額10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見后方可使用。

　　節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于300萬元人民幣或低于募集資金凈額1%的，可以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。

　　第五章募集資金管理與監(jiān)督

　　第三十三條公司會(huì)計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬，詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

　　公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次，并及時(shí)向公司審計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

　　審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部股份有限公司募集資金管理制度門沒有按照前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。

　　第三十四條公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

　　會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照本制度及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，提出鑒證結(jié)論。

　　鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無法提出結(jié)論”的，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的10個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專項(xiàng)核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向深圳證券交易所報(bào)告并公告。

　　第三十五條獨(dú)立董事應(yīng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況出具鑒證報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)全力配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第三十六條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違法使用募集資金的情況有權(quán)予以制止。

　　第六章附則

　　第三十七條本制度未作規(guī)定的，適用有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定和《公司章程》的規(guī)定。本制度與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》相抵觸時(shí)，以法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件及《公司章程》為準(zhǔn)。

　　第三十八條本制度經(jīng)公司股東大會(huì)審議通過后生效，其修改亦同。

　　第三十九條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度7

　　為加強(qiáng)安措資金的使用、明確安全投入，充分發(fā)揮其在安全生產(chǎn)中的效用，特制定本制度。

　　一、安措資金的提取:

　　1、安措資金撮必須按國(guó)家上級(jí)政府有關(guān)規(guī)定例出計(jì)劃項(xiàng)目，于安全生產(chǎn)無關(guān)項(xiàng)目不得例入到安全資金使用中。

　　2、購(gòu)進(jìn)的機(jī)電設(shè)備必須有安全標(biāo)志和安全保護(hù)裝置，造成項(xiàng)目不全由供應(yīng)單位負(fù)責(zé)。

　　3、安措計(jì)劃例項(xiàng)應(yīng)遵循下例原則

　　1)固定資產(chǎn)的較大安全系統(tǒng)工程和重大隱患處理工程(一通三防系統(tǒng))人員運(yùn)輸系統(tǒng)及配套工程。

　　2)改善安全生產(chǎn)環(huán)境和條件，增強(qiáng)礦井抗災(zāi)能力所需的安全設(shè)備、設(shè)施(安全監(jiān)測(cè)、電氣保護(hù)、機(jī)械保險(xiǎn)裝置)。

　　3)提高各級(jí)安管人員和職工安全技能培訓(xùn)和安全所需的裝備、新工藝、新技術(shù)、新材料投入使用等。

　　二、安措計(jì)劃編排

　　1、要按照輕重緩急、分項(xiàng)資金落實(shí)的`原則，編制年、季、月安措資金投入計(jì)劃。

　　2、安排月度生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)，安措資金與投入項(xiàng)目應(yīng)同時(shí)編入計(jì)劃。

　　三、安措計(jì)劃的實(shí)施

　　1、安全指揮中心要有分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)安措項(xiàng)目具體安排檢查落實(shí)，并分析研究存在和需整改問題，保證安措計(jì)劃按時(shí)完成。

　　2、安全技術(shù)科成本核算中心負(fù)責(zé)安措計(jì)劃編制、資金平衡、匯總、審批、報(bào)表整理。

　　3、財(cái)務(wù)科根據(jù)安措計(jì)劃，保證資金的使用并負(fù)責(zé)結(jié)算。

　　4、安措計(jì)劃內(nèi)的設(shè)備、材料、配備件等到貨后由供應(yīng)科向安全指揮中心報(bào)告，結(jié)合有關(guān)單位對(duì)到貨設(shè)備、材料、配備件等共同驗(yàn)收，對(duì)安全標(biāo)志進(jìn)行登記存檔。

　　5、安全技術(shù)科參與安技工程質(zhì)量和設(shè)備質(zhì)量驗(yàn)收，編制調(diào)整安措項(xiàng)目。

資金管理制度8

　　本專項(xiàng)管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的專項(xiàng)管理工作，確保各項(xiàng)任務(wù)的'高效、有序執(zhí)行。其主要內(nèi)容包括：

　　1、專項(xiàng)任務(wù)定義與分類

　　2、任務(wù)分配與責(zé)任界定

　　3、任務(wù)執(zhí)行流程與監(jiān)控

　　4、風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)策略

　　5、評(píng)估與反饋機(jī)制

　　6、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化措施

　　內(nèi)容概述：

　　1、專項(xiàng)任務(wù)定義與分類：明確各類專項(xiàng)任務(wù)的性質(zhì)、目標(biāo)和優(yōu)先級(jí)，以便合理分配資源。

　　2、任務(wù)分配與責(zé)任界定：確立任務(wù)負(fù)責(zé)人，明確各部門和個(gè)人的職責(zé)和權(quán)限。

　　3、任務(wù)執(zhí)行流程與監(jiān)控：制定詳細(xì)的操作步驟，設(shè)定關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)監(jiān)控，確保進(jìn)度和質(zhì)量。

　　4、風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對(duì)策略：識(shí)別可能的風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施，減少不確定性影響。

　　5、評(píng)估與反饋機(jī)制：建立定期評(píng)估機(jī)制，收集反饋，以衡量任務(wù)完成情況。

　　6、持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化措施：根據(jù)評(píng)估結(jié)果，持續(xù)優(yōu)化工作流程，提升管理效率。

資金管理制度9

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范無錫xx微電子股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)募集資金的使用與管理，提高募集資金使用效益，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》等法律法規(guī)、部門規(guī)章、業(yè)務(wù)規(guī)則和《無錫xx微電子股份有限公司章程》(以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱“募集資金”系指公司通過法律規(guī)定的向投資者募集并用于特定用途的資金，包括發(fā)行股票或公司債券募集的資金，但不包括公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃募集的資金。

　　第三條公司控股股東、實(shí)際控制人不得直接或者間接占用或者挪用公司募集資金，不得利用公司募集資金獲取不正當(dāng)利益。

　　第四條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理制度，并確保本制度的有效實(shí)施。

　　第二章募集資金儲(chǔ)存

　　第五條公司募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)確定的專項(xiàng)賬戶(以下簡(jiǎn)稱“募集資金專戶”)，專項(xiàng)用于募投項(xiàng)目的支出。募集資金專戶不得存放非募集資金或用作其他用途。

　　第六條公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行股份認(rèn)購(gòu)結(jié)束后驗(yàn)資前，與主辦券商、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，并將三方監(jiān)管協(xié)議在股票發(fā)行備案材料中向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)提交報(bào)備，在有效期屆滿前因主辦券商或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的，公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起兩周內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議。

　　第七條募集資金到賬后，公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù)，由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告。公司應(yīng)將募集資金及時(shí)、完整地存放在募集資金專戶內(nèi)。

　　第三章募集資金使用

　　第八條公司在取得全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)出具的股份登記函之前，不得使用本次股票發(fā)行募集的資金。

　　第九條募集資金應(yīng)當(dāng)用于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照發(fā)行文件中承諾的募集資金用途使用募集資金，實(shí)行�？顚Ｓ�。

　　第十條募集資金不得用于持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)或借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主營(yíng)業(yè)務(wù)的公司，不得用于股票及其他衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易;不得通過質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途。

　　第十一條公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方占用或挪用，并采取有效措施避免控股股東、實(shí)際控制人或其關(guān)聯(lián)方利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

　　第十二條在募集資金使用過程中，在不影響項(xiàng)目建設(shè)的前提下，經(jīng)公司董事會(huì)決策并披露后，公司可以將暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品須符合以下條件：

　　(一)安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;

　　(二)流動(dòng)性好。

　　(三)投資產(chǎn)品的期限不得超過12個(gè)月。

　　投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專用結(jié)算賬戶(如適用)不得存放非募集資金或者用作其他用途。

　　第十三條使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)工作日公告下列內(nèi)容：

　　(一)本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及用途等;

　　(二)閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限;

　　(三)投資產(chǎn)品的'收益分配方式、投資范圍及安全性;

　　(四)監(jiān)事會(huì)出具的意見。

　　第十四條公司閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過并披露，且應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

　　(一)不得變相改變募集資金用途或者影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行;(二)已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);

　　(三)單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過十二個(gè)月。

　　閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或者間接安排用于新股配售、申購(gòu)或者用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)債公司債券等的交易。

　　第十五條在募集資金到位前，公司將根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的實(shí)際情況通過自籌資金先行投入，并在募集資金到位后按照相關(guān)法規(guī)規(guī)定的程序予以置換。若本次募集資金凈額低于上述項(xiàng)目擬投入募集金額，不足部分公司自籌解決。在不改變本次募投項(xiàng)目的前提下，公司董事會(huì)可根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需求，對(duì)上述項(xiàng)目的募集資金投入順序和金額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見并履行信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。

　　第四章募集資金用途變更

　　第十六條公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行文件所列用途使用。公司募集資金用途發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過，且經(jīng)監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后方可變更。

　　第十七條公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后2個(gè)交易日內(nèi)公告以下內(nèi)容：

　　(一)原募集資金用途及變更的具體原因;

　　(二)新的募集資金用途;

　　(三)監(jiān)事會(huì)對(duì)變更募集資金用途的意見。

　　第五章募集資金用途使用管理與監(jiān)督

　　第十八條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)建立募集資金管理和使用臺(tái)帳，詳細(xì)記錄募集資金存放開戶行、賬號(hào)、存放金額、使用項(xiàng)目、逐筆使用情況及其相應(yīng)金額、使用日期、對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證號(hào)、對(duì)應(yīng)合同、批準(zhǔn)程序等事項(xiàng)。

　　第十九條監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注募集資金實(shí)際管理與使用情況。監(jiān)事會(huì)可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

　　第六章附則

　　第二十條本制度的制定和修改由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，報(bào)經(jīng)公司股東大會(huì)審議并批準(zhǔn)后方才有效。

　　第二十一條本制度如與國(guó)家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸的，執(zhí)行國(guó)家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。

　　第二十二條本制度未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十三條本制度由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度10

　　資金管理是對(duì)企業(yè)資金來源及資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等工作。合理的進(jìn)行資金管理，能夠加強(qiáng)對(duì)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，規(guī)范資金使用及資金業(yè)務(wù)操作流程，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)提供必要的資金保障。資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動(dòng)資金、專項(xiàng)資金的使用界限，一般不能相互流用；實(shí)行計(jì)劃管理，對(duì)各項(xiàng)資金的使用，既要適應(yīng)國(guó)家計(jì)劃任務(wù)的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策有效地利用資金；統(tǒng)一集中與分口、分級(jí)管理相結(jié)合，建立使用資金的`責(zé)任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地使用資金；專業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門與使用資金的有關(guān)部門分工協(xié)作，共同管好用好資金。包括了資金預(yù)算管理制度、資金預(yù)算收入管理?xiàng)l例、資金預(yù)算支出管理規(guī)定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規(guī)定、貨幣資金內(nèi)部控制制度，信托資金管理制度、流動(dòng)資金管理制度、營(yíng)運(yùn)資金管理制度、擔(dān)保資金管理方法、專項(xiàng)維修資金管理辦法等資料。第一條為了加強(qiáng)公司資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實(shí)際情況，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：(一)資金集中統(tǒng)一管理原則；(二)資金收支預(yù)算管理原則；(三)資金收支"兩條線"原則；(四)量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、有價(jià)證券和其他貨幣資產(chǎn)。本制度所指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營(yíng)運(yùn)資金。日常費(fèi)用按公司《關(guān)于財(cái)務(wù)審批權(quán)限的管理規(guī)定》執(zhí)行。投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對(duì)外擔(dān)保等資金支出；營(yíng)運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，管理重點(diǎn)為采購(gòu)資金管理、應(yīng)收預(yù)付管理、其他往來管理。第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱"各分子公司")。

資金管理制度11

　　合作社為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。

　　二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫腵原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊情況，必須請(qǐng)示。

　　四、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容。

　　五、專項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用。

　　八、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。

　　九、監(jiān)督委員會(huì)對(duì)專項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查，確保項(xiàng)目資金�？顚Ｓ茫虆⑴c項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交。

　　十、對(duì)工程類項(xiàng)目專項(xiàng)資金所發(fā)生的隱蔽工程，負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可，否則會(huì)計(jì)室不予結(jié)算。

資金管理制度12

　　1、目的

　　為了進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全管理,建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入的長(zhǎng)效機(jī)制,確保企業(yè)安全設(shè)備購(gòu)置和更新、安全教育和培訓(xùn)、安全技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)等的資金需求,對(duì)安全生產(chǎn)管理、事故隱患整改和安全技術(shù)措施費(fèi)用的提取和使用能及時(shí)到位,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)安全生產(chǎn)法》和國(guó)家財(cái)政部下發(fā)的財(cái)企[20xx]16號(hào)文件《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際,制定本制度。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于本公司安全資金的提取、使用和管理。

　　3、安全資金的提取標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》第九條'(二)'項(xiàng),公司以上年度實(shí)際營(yíng)業(yè)收入的1.5%平均逐月計(jì)提。

　　4、安全資金的使用原則

　　1)安全生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)�？顚Ｓ�,財(cái)務(wù)設(shè)立單獨(dú)科目核算,保證安全生產(chǎn)投入的有效實(shí)施;

　　2)及時(shí)投入滿足安全生產(chǎn)條件的所需資金;

　　3)為旅客投保承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)(或公眾責(zé)任險(xiǎn));

　　5、安全投入費(fèi)用包括

　　1)完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)施設(shè)備支出(不含'三同時(shí)'要求初期投入的安全設(shè)施),包括水路運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備和附屬工具安全狀況檢測(cè)及維護(hù)系統(tǒng)、運(yùn)輸設(shè)施設(shè)備、旅客安檢設(shè)備及防恐裝備附屬安全設(shè)備等支出;

　　2)購(gòu)置、安裝和使用具有行駛記錄功能的車輛衛(wèi)星定位裝置、船舶通信導(dǎo)航定位和自動(dòng)識(shí)別系統(tǒng)、電子海圖等支出;

　　3)配備、維護(hù)、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出;

　　4)開展重大危險(xiǎn)源和事故隱患評(píng)估、監(jiān)控和整改支出;

　　5)安全生產(chǎn)檢查、評(píng)價(jià)(不包括新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目安全評(píng)價(jià))、咨詢和標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)支出;

　　6)配備和更新現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)人員安全防護(hù)用品支出;

　　7)安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)支出;

　　8)安全生產(chǎn)適用的'新技術(shù)、新標(biāo)準(zhǔn)、新工藝、新裝備的推廣應(yīng)用支出;

　　9)安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測(cè)檢驗(yàn)支出;

　　10)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

　　6、安全資金的支付審批程序

　　使用部門提出資金申請(qǐng)→安全管理人員(或委托責(zé)任人)審批→分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核→分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批→總經(jīng)理審批。

　　7、費(fèi)用管理

　　1)公司設(shè)立安全領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)編制年度安全費(fèi)用提取和使用計(jì)劃,納入企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算;

　　2)公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組及財(cái)務(wù)部同時(shí)建立安全費(fèi)用使用臺(tái)帳。主要負(fù)責(zé)人對(duì)于安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入不足導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任;

　　3)公司安全領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)跟蹤、監(jiān)督安全生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用情況。

　　8、其他事項(xiàng)

　　1)公司將根據(jù)安全生產(chǎn)需要調(diào)整此制度;

　　2)公司將對(duì)于安全生產(chǎn)工作成績(jī)優(yōu)異的部門,經(jīng)理或個(gè)人給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì);

資金管理制度13

　　第一章總則

　　第一條：為了加強(qiáng)貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，依據(jù)公司管理的要求并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特訂立本制度。

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第三條：公司設(shè)立出納崗位，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督，保管銀行銀行票據(jù)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定。

　　第四條：依據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)掌掌控度的基本要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　第五條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責(zé)任。

　　第二章現(xiàn)金管理

　　第六條：公司現(xiàn)金的使用范圍

　　1、支出給職工的個(gè)人工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng)；

　　2、支出給不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人用于購(gòu)買物資和勞動(dòng)酬勞；

　　3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的'其他支出；

　　4、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　5、結(jié)算起點(diǎn)（20xx元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；

　　6、公司總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支顯現(xiàn)金的其它支出。

　　第七條：公司庫存現(xiàn)金最高限額為50000元，如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財(cái)務(wù)部。

　　依據(jù)核定庫存限額，出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金，不得超過核定的庫存限額，超過部分應(yīng)于當(dāng)日適時(shí)送存銀行；由于特別原因當(dāng)日無法送存的，當(dāng)日16時(shí)前報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人布置人員保衛(wèi)，妥當(dāng)保管，未作布置或布置不落實(shí)的，有關(guān)人員應(yīng)承當(dāng)責(zé)任。

　　第八條：公司現(xiàn)金的收支管理

　　1、現(xiàn)金的收入和支出，必需由出納員辦理。出納員請(qǐng)假時(shí)，可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時(shí)負(fù)責(zé)出納工作。

　　2、公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及其它事項(xiàng)所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必需交財(cái)務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必需于當(dāng)日存入銀行，不得坐支。

　　3、取送款在20000元以上，必需布置專車或派人護(hù)送。

　　4、每筆現(xiàn)金收入、支出，都必需有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必需認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項(xiàng)簽批手續(xù)、簽章是否齊全，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理；對(duì)內(nèi)容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予返回，補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報(bào)、冒領(lǐng)等非法行為，應(yīng)當(dāng)日?qǐng)?bào)告公司總經(jīng)理處理。對(duì)符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　在實(shí)際工作中應(yīng)注意以下幾方面：

　　經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必需取得合法的原始憑證，經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意；財(cái)務(wù)部出納審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批同意；

　　總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。

　　5、公司經(jīng)營(yíng)過程中，全部涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意判別現(xiàn)金的真?zhèn)危诖_定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一購(gòu)制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”

　　給交款方。

　　6、出納人員應(yīng)依照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”，“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號(hào)，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)，應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保存全部聯(lián)次，待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會(huì)計(jì)處定期繳銷時(shí)備查。

　　7、出納員必需嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準(zhǔn)擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現(xiàn)金，不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄，如特別情況需辦理時(shí)，必需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。

　　8、在核算工作過程中發(fā)覺長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)適時(shí)查找并請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，不得擅自處理。

　　第九條：公司現(xiàn)金的登記和保護(hù)

　　1、公司設(shè)立“現(xiàn)金日記賬”，出納員依照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

　　2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票，必需鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙必需隨身攜帶，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　3、每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)適時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制“現(xiàn)金收付月報(bào)表”由出納人員以及會(huì)計(jì)人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

資金管理制度14

　　第一條

　　為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，規(guī)范項(xiàng)目資金運(yùn)作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

　　第二條

　　項(xiàng)目資金管理的基本原則：計(jì)劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。

　　第三條

　　財(cái)會(huì)部門辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)時(shí)，必須符合下列程序：

　�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對(duì)支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查。實(shí)行工程監(jiān)理制的項(xiàng)目須監(jiān)理工程師簽字；

　�。ǘ┯嘘P(guān)業(yè)務(wù)部門審核。經(jīng)辦人審查無誤后，應(yīng)送建設(shè)單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核；

　�。ㄈ﹩挝活I(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字。

　　第四條

　　凡存在下列情況之一的，財(cái)會(huì)部門不予辦理水利基本建設(shè)資金支付手續(xù)。

　　（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；

　�。ǘ┎环吓鷾�(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容的；

　�。ㄈ┎环虾贤瑮l款規(guī)定的；

　�。ㄋ模┙Y(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；

　�。ㄎ澹┎缓侠淼腵負(fù)擔(dān)和攤派。

　　第五條

　　定期做好項(xiàng)目資金分析。

　　項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重要內(nèi)容。項(xiàng)目應(yīng)定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，通過對(duì)收支情況分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目資金管理中存在的問題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。