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公司費(fèi)用報銷管理制度

時間:2023-11-15 07:24:02 管理制度 我要投稿

【優(yōu)秀】公司費(fèi)用報銷管理制度

  在社會發(fā)展不斷提速的今天,我們每個人都可能會接觸到制度,制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編為大家整理的公司費(fèi)用報銷管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

【優(yōu)秀】公司費(fèi)用報銷管理制度

公司費(fèi)用報銷管理制度1

  公司費(fèi)用報銷制度

  1、目的

  為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化費(fèi)用控制。

  2、適用范圍

  公司員工費(fèi)用報銷管理。

  3、職責(zé)

  3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;

  3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

  4、內(nèi)容

  4.1費(fèi)用報銷審批權(quán)限:

  4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,財(cái)務(wù)核實(shí),但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

  4.1.2如遇總經(jīng)理外出,又急需于支付時,可按下列情況處理:

  費(fèi)用在300元以下的,經(jīng)部門經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)可予以先行報銷;

  費(fèi)用在300元以上的,先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告,再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

  以上兩種情況,財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時,再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

  4.1.3具審批權(quán)限的人員,不得簽涉及自己的費(fèi)用,其費(fèi)用由其上級主管負(fù)責(zé)簽 批。

  4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

  4.2費(fèi)用報銷流程:

  4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證,并辦妥本部門的審批手續(xù),再送往財(cái)務(wù)審核,超出三天的費(fèi)用不予報銷,責(zé)任自負(fù)。

  4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的`報銷憑證及原始單據(jù),重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,計(jì)算是否正確無誤,手續(xù)是否完備無缺,有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時,財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的,必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

  4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù),應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

  4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時,應(yīng)在一天內(nèi),足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,并在費(fèi)用報銷單上簽收。

  4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),在收款時,應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。

  4.3借款:

  4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,必須填寫借款申請單。

  4.3.2借款時寫清借款的理由或用途,當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時,除完成以上程序外,還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

  4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,應(yīng)及時辦理報銷手續(xù),盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

  4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時,財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

  4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項(xiàng)目時,財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

  4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定:

  4.4.1工資:

  4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

  4.4.1.2薪資計(jì)算周期,每月1日至最后一日為一個月周期,每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,計(jì)入下一個月薪資內(nèi)。

  4.4.1.3客服部在每月5日前,將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財(cái)務(wù)。

  4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前,將所有員工的工資計(jì)算完畢,并交總經(jīng)理簽批。

  4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi):

  4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮,確因需請客送禮,應(yīng)當(dāng)掌握分寸,發(fā)生金額在100元以下,事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,必須先獲總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

  4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字。

  4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報支。

  4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi):

 。1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;但必須注明起止地和事由。

 。2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

  4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報銷,但特殊原因需打出租車時,應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

  4.5費(fèi)用報銷的有關(guān)規(guī)定:

  4.5.1每次報銷費(fèi)用,必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),特殊情況一周內(nèi)完成,過期財(cái)務(wù)可不予報銷。

  4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫,具體要求如下:

  4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫:

  4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫,字體要清楚。

  4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫:

  4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫:

  4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫:

  4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致,不得涂改:

  4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報銷憑證”;

  4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報銷,必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;

  4.5.3如填報未符合上述要求,財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

  4.5.4所有費(fèi)用報銷,必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的,須以“支付證明單”代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

  4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費(fèi)用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

  4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),如發(fā)現(xiàn)作弊時,財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

  4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修:

  4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員,由客服部進(jìn)行審核匯總,上報總經(jīng)理審批。

  4.6.2客服部根據(jù)審批采購計(jì)劃,填寫“借款單”,到財(cái)務(wù)借備用金采購。

  4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管,領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

  4.6.4辦公設(shè)備的維修,要求事先申請到客服部備案,由客服部負(fù)責(zé),請專人維修及購置維修所需物件,各部門無權(quán)自行處理。

  5、其它

  5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;

  5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實(shí)際情況隨時修訂;

  5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

  廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日

公司費(fèi)用報銷管理制度2

  費(fèi)用報銷單

  A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

  B、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

  C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

  此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

  3、財(cái)務(wù)報銷管理規(guī)章制度

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

  (二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。

 。ㄈ┙杩钗催者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。

  第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

  第二條費(fèi)用報銷制度

 。ㄒ唬﹫箐N人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報銷單,簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整,財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財(cái)務(wù)有借款會計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

 。ǘ﹫箐N人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。

  (三)審批流程:

  主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

  第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工火車硬臥(長途汽車)x元/天元/天元/天

  項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥(長途汽車)x元/天元/天元/天

  總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷實(shí)報實(shí)銷

  差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

 。1)住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

 。2)伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

 。3)出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(diǎn)(辦事處)的,公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

 。ǘ╇娫捹M(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)

  公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人x元

  工程項(xiàng)目主管每月x元

  電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

  電話費(fèi)報銷時必須提供發(fā)票

 。ㄈ┺k公用品、低值易耗品等報銷制度

  管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用,由各部門按需申請,公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

 。ㄋ模┱写M(fèi)報銷制度

  如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報銷。

  第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購置報銷財(cái)務(wù)制度

 。ㄒ唬┎牧腺M(fèi):材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

  (二)人工費(fèi):人工費(fèi)是指直接施工人員(不包括機(jī)械操作人員)的工資、獎金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

 。ㄈC(jī)械費(fèi):每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機(jī)械臺班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

  (四)公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動產(chǎn)等。

  (1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進(jìn)行。

 。2)資產(chǎn)購回后,財(cái)務(wù)部憑購物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。

 。3)資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

 。4)財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

 。5)凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

  (五)加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)映。

  第五部分附則

  第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

  4、財(cái)務(wù)報銷管理規(guī)章制度

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。

  原則

  一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報銷單,注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟,出納方可付款。

  二、加強(qiáng)報銷管理,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

  三、為了分清責(zé)任,進(jìn)步部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報銷單上。

  借支管理

  一、借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

  (二)其他臨時借款,如市場業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

  (三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

  二、借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┙杩钊藞(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;

  (四)借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月,差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

  三、借款報銷管理程序

 。ㄒ唬┙杩钊藛T在任務(wù)完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

 。ǘ﹫箐N時,應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報銷,報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;

 。ㄋ模﹫箐N人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑);

 。ㄎ澹┙杩钯徶霉潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗(yàn)收單。

  費(fèi)用報銷管理

  一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi):由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單,財(cái)務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對無誤后付款。

  二、印刷費(fèi):部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實(shí)無誤后,填寫費(fèi)用報銷單,財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

  三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后,填寫驗(yàn)收單(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。

  四、資料費(fèi):各部門購書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報銷單。

  五、業(yè)務(wù)費(fèi):所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的`原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。

  差旅費(fèi)管理

  一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

  差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

  (一)公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機(jī)頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪,時長不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者,必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī),如選擇飛機(jī),盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

 。ǘ┕驹趧(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開發(fā)時,應(yīng)注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

 。ㄈ┻`公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷,超出部分由個人支付。

 。ㄋ模┦袌鼋煌üぞ邞(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

 。ㄎ澹﹩T工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用),具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

 。﹩T工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報實(shí)銷。

 。ㄆ撸╆P(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);

 。ò耍┏鐾鈱W(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費(fèi)用中的,憑會議證明和發(fā)票,在審核后按實(shí)報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費(fèi),不再另報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。

  二、差旅費(fèi)報銷

 。ㄒ唬┨顚憙(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

 。ǘ┱迟N注意事項(xiàng):

  1、將各類車票按面額的小分類粘貼;

  2、注明起始地點(diǎn)及交通工具;

  3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;

  4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額小寫需頂格寫,不得留空隙。

  (三)報銷流程:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  報銷時間的具體規(guī)定

  為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報銷,財(cái)務(wù)部將報銷時間具體安排如下:

  1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財(cái)務(wù)報銷。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時間限制,可隨時辦理。

  本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

公司費(fèi)用報銷管理制度3

  一、費(fèi)用報銷票據(jù)要求

  1、費(fèi)用報銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

  2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,即“xx有限公司”,不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票,票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

  3、發(fā)票日期與費(fèi)用報銷日期應(yīng)大體一致,一般不得跨年度報銷。

  4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報銷單上。

  5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致,且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如“材料一批”、“辦公用品一批”,但應(yīng)付“明細(xì)清單”,詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

  6、發(fā)票金額大小寫必須一致,數(shù)量、單位、單價必須匹配。

  7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

  8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

  9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外,其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

  10、不符合以上要求的票據(jù),公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

  11、發(fā)票必須真實(shí)有效,不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

  二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

  1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的`差旅費(fèi)報銷單、費(fèi)用報銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

  2、報銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,不得使用圓珠筆填寫。

  3、報銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚,不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致,填寫大寫金額時應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

  4、費(fèi)用報銷所附票據(jù)(面積小于報銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上,不得直接粘貼到費(fèi)用報銷單上,不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

  自制粘貼單大小與報銷單一致,上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度,并且平鋪粘貼,具備層次感,不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單,每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,并保持單據(jù)平整,厚度均勻。票據(jù)過大時應(yīng)按費(fèi)用報銷單大小折疊好,個票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報銷單之外。

  5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,不同金額的票據(jù)分類粘貼,便于核實(shí)。

  6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)),一方便裝訂后查閱。

  7、不符合以上要求的,公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報,且不論是否通過相關(guān)審批流程。

  三、報銷費(fèi)用時間規(guī)定

  1、一般性的費(fèi)用報銷,原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報賬。

  2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報銷完畢,不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報銷完畢,一般不得留待在第二個年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個季度報銷的,如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

  四、費(fèi)用報銷所需附件

  1、辦公費(fèi)用

 。1)費(fèi)用報銷單

  (2)正規(guī)普通發(fā)票

 。3)申購單

  (4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票,必須附詳細(xì)清單

 。5)大額采購需要附采購合同,定點(diǎn)采購可簽訂期間合同,合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

  (6)驗(yàn)收單或入庫單

  2、通訊費(fèi)

  (1)費(fèi)用報銷單

 。2)通訊發(fā)票

  3、差旅費(fèi)

 。1)差旅費(fèi)報銷單

 。2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

  (3)出差申請單

  4、車輛費(fèi)用

 。1)費(fèi)用報銷單

  (2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

 。3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。

  5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

 。1)費(fèi)用報銷單

 。2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

  為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷

  (3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

  6、其他費(fèi)用報銷

 。1)費(fèi)用報銷單

  (2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

 。3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

  上述費(fèi)用報銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的,一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

  五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

公司費(fèi)用報銷管理制度4

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。

  1、借款報銷的審批權(quán)限

  1.1公司員工因工出差借款或報銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的.部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。

  1.2員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”,并注明借款事由及行程,按規(guī)定程序報批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。

  1.3員工出差返回后,填寫“費(fèi)用報銷單”,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報銷。

  2、員工差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)。

  2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種,即當(dāng)天能往返的為“短途”,出差時間在一天以上的為“長途”。

  2.2出差住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)

  技術(shù)部:住宿費(fèi)80元/2人/天;100元/3人/天。

  2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  外出員工每人每日補(bǔ)貼20元,6、7、8、9四個月份每人每天補(bǔ)貼30元;如有特殊情況需請客戶吃飯,事先與公司聯(lián)系后,給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

  2.4.1員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。

  2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

  2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級:可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.5.2員工長途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報銷。

  2.5.3員工在本市內(nèi)出差,只報銷公交車票公交車票。無特殊情況,不得報銷出租車票。

  3、員工差旅費(fèi)報銷規(guī)定:

  3.1住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付。

  3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報銷與此相關(guān)的費(fèi)用。

  3.3交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

  3.4短途出差不享受住宿補(bǔ)助。

  3.5長途出差人員無住宿費(fèi)用時,則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。

  3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷,報銷時間為每周一及每五,未按規(guī)定時間報銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。

  3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報銷。

  3.8財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公

公司費(fèi)用報銷管理制度5

  第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬,不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入,不得私存私分、據(jù)為己有。

  第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序:

  (一)領(lǐng)取《借款單》或《付款申請單》,填寫全部內(nèi)容后,領(lǐng)用人簽字;結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。

  原則上員工不得因個人原因向公司借款。

 。ǘ⿲徟炞殖绦颍

  1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支,金額在一萬元以下的,借款人持填寫完整的《借款單》或《付款申請單》經(jīng)部門經(jīng)理、主管會計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后,到財(cái)務(wù)部辦理付款;

  2、金額超過五萬元以上(含五萬元)的開支,必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

  3、金額超過十萬元以上(含十萬元)的開支,必須經(jīng)董事長與副董事長均批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的《借款單》或《付款申請單》,支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

 。ㄋ模┧薪杩顟(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清,后款不借”的政策。

  第三條 費(fèi)用報銷審批程序:

  (一)一切費(fèi)用報銷必須填寫《支出報銷單》或《差旅費(fèi)報銷單》并附原始憑證,原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整,“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣,經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字;

 。ǘ┙(jīng)辦人須持填寫完整的《支出報銷單》或《差旅費(fèi)報銷單》,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會計(jì)審核;

  (三)主管會計(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開支的合理性審核無誤簽字,財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后,上報總經(jīng)理:

  1、 屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支,報銷金額五萬元以下的,由總經(jīng)理簽字后即可辦理報銷手續(xù);

  2、其他所有預(yù)算外開支、超標(biāo)準(zhǔn)及報銷金額五萬元以上的費(fèi)用,總經(jīng)理簽字后必須上報董事會批準(zhǔn)。

  3、董事費(fèi)用須由董事長批準(zhǔn)方可報銷。

 。ㄋ模┴(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的《支出報銷單》或《差旅費(fèi)報銷單》,進(jìn)行復(fù)核合格后,方可給予報銷;

 。ㄎ澹└鞣N費(fèi)用的報銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報銷。

  第四條 費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn):

 。ㄒ唬┕べY費(fèi)用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補(bǔ)貼等。

  1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上,實(shí)行崗位工資制度,總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會制定,公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報董事會批準(zhǔn)決定,送財(cái)務(wù)部備案。

  2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù),并對人力資源部每月提供的工資報表進(jìn)行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳,工資發(fā)放時間為次月5日。

 。ǘ┎盥觅M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條《出差管理規(guī)定》執(zhí)行。

 。ㄈ┍kU費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險、機(jī)損險以及第三方責(zé)任險等,按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報銷。

 。ㄋ模┺k公費(fèi)用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用,包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生,憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷。

 。ㄎ澹┼]電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用,包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。

  1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報銷須填寫《支出報銷單》,當(dāng)月話費(fèi)超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時,寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,準(zhǔn)予報銷。

  2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

 。┙煌ㄙM(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則,行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配,各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫《支出報銷單》,注明事由、時間、地點(diǎn)后,按審批程序報銷。

 。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的'合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用,包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會經(jīng)費(fèi)、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動經(jīng)費(fèi),以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款,參照借款流程。

  1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意;贈送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品,應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定,除此以外附送的其他外購商品,必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、開支標(biāo)準(zhǔn)如下:

 。1)副總經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人;

 。2)部門經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人;

  (3)其他人員開支標(biāo)準(zhǔn)為100元/每人,陪同人員不超過2人。

  (4)如遇特殊情況,費(fèi)用超出開支標(biāo)準(zhǔn),需報銷人員進(jìn)行文字說明,報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  (八)福利費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)《員工手冊》中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金;以上費(fèi)用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。

 。ň牛┚S修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測等費(fèi)用,由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。

 。ㄊ┡嘤(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要,對公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用,由人力資源部負(fù)責(zé)安排,按照審批程序憑票實(shí)報實(shí)銷。

  (十一)其他費(fèi)用:為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費(fèi)用,按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報銷。

  第五條 《出差管理規(guī)定》

  本公司員工因公出差本著舒適安全、方便迅速和經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則辦理。

公司費(fèi)用報銷管理制度6

  一、差旅申請程序:

  1、出差人員憑借出差申請(或廠家公文)到人力資源部進(jìn)行備案,人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員,并由出差人員填寫借款單。

  2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字;

  3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

  二、差旅費(fèi)的預(yù)支:

  填寫《借款單》,經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。

  三、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn):

  員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報實(shí)銷,各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下:

 。ㄒ唬╅_支范圍:

  公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,包括往返機(jī)場、火車站的車費(fèi),飛機(jī)(車、船)票款,住宿費(fèi)、購票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

  (二)報銷標(biāo)準(zhǔn):

  1、交通工具

 。1)出差人員乘坐火車,從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間,在車上過夜6小時以上的,或連續(xù)乘車時間超過12小時的,可購?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的`,應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

 。2)員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路,原則上禁止以出租車作為交通工具,除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo),否則出租車費(fèi)一律不予報銷。

 。3)員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。

公司費(fèi)用報銷管理制度7

  經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報銷制度和報銷流程。

  一、借支管理規(guī)定及借支流程

  (一)、借款管理規(guī)定

  1、出差借款:出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回7日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

  2、各項(xiàng)借款金額超過3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  3、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  4、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

  5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支必須在當(dāng)月25日前完成報銷。

  (二)、借款流程

  1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

  2、審批程序:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  3、財(cái)務(wù)付款:借款人憑審批后的'借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  二、日常費(fèi)用報銷制度及流程

  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

 。ㄒ唬、費(fèi)用報銷的規(guī)定

  1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名,簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  3、按規(guī)定的審批程序報批。

  4、報銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

 。ǘ、費(fèi)用報銷的流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

  (三)、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

  1、為了合理控制費(fèi)用支出,辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。

  2、購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時填寫購置申請單報批。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,按實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

  三、財(cái)務(wù)報表的報送時間及其他要求

  1、正常情況下,會計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報表,并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計(jì)審核。

  2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  3、本制度須經(jīng)董事長簽字后生效。

  XX有限公司

  xx年xx月xx日

公司費(fèi)用報銷管理制度8

  一、目的

  為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報銷、控制管理,本著合理使用,有效控制,的原則,規(guī)范公司費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

  二、報銷項(xiàng)目

  日常報銷費(fèi)用主要包括:差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個預(yù)算期內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

  三、費(fèi)用報銷基本流程:

  略

  四、費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn):

  1、差旅費(fèi)

  2.1手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額,直接補(bǔ)助到工資中。

  2.2享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時開機(jī)。

  3、辦公費(fèi)用

  3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制辦公用品申購單,交至行政部,行政部將辦公用品申領(lǐng)單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后,向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天,由經(jīng)手人、入庫驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊全后,報總經(jīng)理審批,合格后,由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報帳。

  3.2行政部對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬管理,領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn),每個月末,行政部對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn),財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。

  4、招待費(fèi)

  4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過400元;30000元以上的,業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過800元,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  4.2公司招待費(fèi)報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷,寫明時間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

  5、交通費(fèi)

  5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用:公司因工所配車輛,實(shí)行專人管理制,責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作,具體費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。

  5.2公司所配車輛加油,統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作,一車一卡,隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

  5.3因公產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi),報銷時須注明時間、地點(diǎn),事件等。

  5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用,注明時間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

  6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求,制定培訓(xùn)計(jì)劃,報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷。

  五、報銷票據(jù)要求

  1、外來原始票據(jù)

  1.1正面應(yīng)符合下列要求:

 。1)外來原始票據(jù)指購買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全:原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章,必須加蓋對方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章,否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應(yīng)列明公司全稱。若無法取得發(fā)票,則應(yīng)寫明事由,并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的'發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

 。2)購買實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額(金額大小寫必須相符)并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時,還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章(例如:電腦小票)。打車票,停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地,無法說明原因的不予以報銷。

 。3)如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ),必須要求對方單位重開,發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無效,需對方單位重新開據(jù)。

  1.2票據(jù)時限:票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后,一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報銷手續(xù);不得跨年度報銷(12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷);特殊情況當(dāng)年不能報銷,需事先填寫情況說明書,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),方可在下年度報銷。

  六、本制度從簽字日開始生效,未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

公司費(fèi)用報銷管理制度9

  第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。

  第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

  第三條費(fèi)用報銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

  第四條差旅費(fèi)的開支管理:

  一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  二、公司職員出差可報銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

  三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。

  四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報銷。

  五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

  六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報銷。

  第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理

  一、業(yè)務(wù)招待范圍:

  1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

  2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

  3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

  二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:

  1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的'業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。

  2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報銷。

  3、招待費(fèi)的報銷應(yīng)注明時間。

  第六條汽車修理費(fèi)用開支管理

  一、汽車需要修理的,由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

  二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

  第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理

  一、開支前應(yīng)填制:'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

  二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必須有書面申請,由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

  三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報銷時應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

  第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。

  第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

公司費(fèi)用報銷管理制度10

  一、總則

  1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,規(guī)范差旅費(fèi)報銷程序和標(biāo)準(zhǔn),提高工作效率,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂《差旅費(fèi)報銷制度》。

  2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

  二、出差審批

  1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,報經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過核準(zhǔn)天數(shù)時,應(yīng)請示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時出差不能及時填寫《出差審批單》時,可在費(fèi)用報銷單粘貼單上注明“臨時出差”。

  2、出差審批權(quán)限:

 。╝)分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

  (b)部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

  (c)其他員工出差,由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),分管經(jīng)理審批。

  三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報銷內(nèi)容:公司員工出差報銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

  (二)往返出差地點(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  1、乘坐交通工具:員工往返出差地點(diǎn)一般乘坐火車、汽車、動車,需乘坐飛機(jī)時,應(yīng)在出差審批表中注明,經(jīng)批準(zhǔn)后方可乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),乘坐者超出部分由自己負(fù)擔(dān)。

  2、在途交通費(fèi):出差人員乘坐火車,從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘坐6小時以上的,或連續(xù)乘坐8小時以上的,應(yīng)乘臥鋪。

  3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓、打車費(fèi)用據(jù)實(shí)報銷,乘坐出租車時需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說明,核實(shí)后予以報銷。

 。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

  1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時間為準(zhǔn),所乘交通工具晚點(diǎn)時,以實(shí)際出發(fā)或往返時間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12:00為界限,以車、船票的時間為準(zhǔn)。出發(fā)時間在12:00以前的,出差天數(shù)為一天,反之為半天。出差返回時間在22:00前的(以票面時間為準(zhǔn)),第二天照常上班;出差返回時間超過22:00而未超過次日6:00的,第二天休息半天。

  2、住宿費(fèi):住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報銷,住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,以車、船票時間為準(zhǔn)。

  3、出差補(bǔ)貼:餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天,乘坐交通工具憑票報銷;自己開車憑公里數(shù)0.9元/公里。

  四、報銷程序

  1、報銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的'所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報銷單》的后面,所有票據(jù)應(yīng)整潔、無涂改、粘貼整齊,報銷內(nèi)容填寫正確。

  2、報銷人持《差旅報銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

  3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

  4、報銷人全部審核完畢后到出納人員進(jìn)行報銷。

公司費(fèi)用報銷管理制度11

  一、目的

  為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

  二、適用范圍

  本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

  三、出差管理

  1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

  2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

  四、差旅費(fèi)

  差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

  1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

  2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

  3、違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

  4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

  5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

  6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報實(shí)銷。

  7、辦事處主任、部門經(jīng)理的.手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)ww準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報實(shí)銷。

  五、備用金管理

  1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

  2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。

  3、對于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

  六、報銷管理

  1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

  2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

  3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

  差旅費(fèi)報銷單

  a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。

  b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

  費(fèi)用報銷單

  a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)等(不含差旅費(fèi))。

  b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況;蛞云渌睋(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

  c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

  此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

公司費(fèi)用報銷管理制度12

  為了規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,控制費(fèi)用,提高效率,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

  1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫《出差申請單》,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。

  2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請單》,填寫借據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批后方可借款。

  3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報居住地及簡單工作情況。出差人員回公司后,應(yīng)主動向總經(jīng)理匯報工作,由總經(jīng)理考核結(jié)果,簽署考核意見。

  4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見的《出差申請單》和有效原始憑證,按差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報銷差旅費(fèi)。

  5、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的'差旅費(fèi)不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。

  6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬,月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清,借據(jù)不允許跨月,如遇特殊情況,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。

  7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,特殊情況由總經(jīng)理特批,對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

公司費(fèi)用報銷管理制度13

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報銷制度和報銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第一條借款管理規(guī)定

  (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

 。ǘ└黜(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  (三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應(yīng)以借款申請單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

 。ㄋ模┙杩钗催者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

  第二條借款流程

 。ㄒ唬┙杩钊税匆(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

 。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  第三部分日常費(fèi)用報銷制度及流程

  第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第二條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

 。ㄒ唬﹫箐N人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

  (二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

 。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報批。

 。ㄋ模﹫箐N1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第三條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報銷。

  第四條差旅費(fèi)報銷制度及流程。

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

  住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

  出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

 。ǘ┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

  1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票。

  2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)。

  3、宴請客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)。

  4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

 。ㄈ﹫箐N流程

  1、出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  2、借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3、返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第五條電話費(fèi)報銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1、移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的`報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

  2、固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

  (二)報銷流程

  1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺,一律按上一年度執(zhí)行。

  2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

  3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

  4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

  5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

  第六條交通費(fèi)報銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

 。ǘ﹫箐N流程

  1、員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報銷單。

  2、審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3、員工持審批后的報銷單到財(cái)務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

  第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

 。ǘ﹫箐N流程

  1、購置申請:首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2、報銷程序:報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報銷流程付款。

  第四部分附則

  第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

  第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

  第三條本辦法自20xx年6月1日執(zhí)行。

公司費(fèi)用報銷管理制度14

  1.總則: 為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢,提高信息傳遞、處理效率,確保安全;節(jié)約公司的快遞成本,規(guī)范快遞物品 的收發(fā)管理,避免造成公司資料的丟失及浪費(fèi)。

  2.適用范圍:本公司所有員工均屬之

  3.定義: 3.1 快遞物品:指員工因工作需要,向外部寄送文件,資料, 配件,樣品以及其他貨品等。 (銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外)

  4. 組織與職責(zé):

  4.1:值班門衛(wèi):負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

  4.2:物流部: 負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

  4.3:各部門: 遞。

  4.4:各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

  5.流程圖:(略)

  6 .執(zhí)行說明:

  6.1 快遞的簽收與發(fā)送 寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

  6.1.1 快遞的接收

  6.1.1.1 值班門衛(wèi)收到文件,資料,貨物等快遞物品時,要及 時通知轉(zhuǎn)交給相關(guān)部門人員。

  6.1.1.2 物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收, 以備查驗(yàn)核對。

  6.1.1.3 除特殊情況外,如貨物中指定的接收人不在,電話通 知本人是否接受,同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門 人員應(yīng)代收。 6.1.2 快遞的寄發(fā)

  6.1.2.1 因工作需要,需向外部寄送文件,資料,貨物及其他物 品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記,經(jīng)部 門負(fù)責(zé)人審批后交物流部, 由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。 各 ( 需求部門于每日 16:30 前送至物流部)

  6.1.2.2 未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的., 物流部可 拒接受理,對于不合格的件退回發(fā)件人。

  6.1.2.3 快遞公司的選擇: 選擇的原則是合理、 負(fù)責(zé)任、 低成本; 寄件人必須根據(jù)所寄物品的性質(zhì),合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高 的快遞公司,以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快 遞。

  6.1.2.4 各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細(xì)注明 收件人姓名,地址,所寄物品名稱,以及快遞承運(yùn)單位及快遞單 號,以備查驗(yàn)核對,如資料登記不清或不完整者,物流部有權(quán)要 求當(dāng)事人將資料完善,對于無故拒不按要求填寫,且物流要求無效者,物流部有權(quán)拒發(fā)該物品,并將情況報備部門負(fù)責(zé)人處理。

  6.1.2.5 填寫快遞單: 用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細(xì)資 料(地址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等) 。

  7. 寄件相關(guān)規(guī)定:

  7.1.1 物件分類: A 類:緊急件;B 類:貴重件(如票據(jù)、證件、貴重配件或 物品等) 類:普通件(如資料、文件、普通配件等) 類: ;C ;D 普通信函、賀卡等。

  7.1.2 快遞公司選擇參照表 序 號 1 2 寄 件 類 選擇快遞公司 型 A B 發(fā)順豐快遞 發(fā) EMS 或順豐快 遞 3 4 C D 發(fā)一般的快遞公司 郵政(發(fā)平信)

 。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價格,供參考選 擇)

  7.1.3 普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞 公司(非順豐快遞) ,若是特急件貴重配件或物品,方可選順豐 快遞等郵寄方式。

  7.1.4 嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的 10 倍處 罰。

  7.1.5 為便于寄回公司物品損壞時的索賠,外派人員必須選擇有 資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。

  7.1.6 寄回公司的物品,由寄件人直接付款,物流部自本通知發(fā) 出之日起將不再支付快遞公司到付付款, 公司任何人不得選擇到 付付款方式,否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。

  7.1.7 如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品(含退換、返修儀器及試 劑)產(chǎn)生的費(fèi)用,動用到物流部備用金的,將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用 核算。

  8.執(zhí)行時間: 凡以往發(fā)文與本文不一致的,以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

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