（實(shí)用）財(cái)務(wù)管理制度
在當(dāng)下社會，接觸到制度的地方越來越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的財(cái)務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
財(cái)務(wù)管理制度1
一、堅(jiān)持來客對口接待。上級業(yè)務(wù)主管部門，一般由對口業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)接待，陪客人數(shù)一般限制在1―3人，嚴(yán)禁一客多陪。
二、堅(jiān)持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標(biāo)準(zhǔn)。
三、堅(jiān)持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關(guān)業(yè)務(wù)股室向主管領(lǐng)導(dǎo)提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準(zhǔn)接待，否則有關(guān)費(fèi)用由接待人自費(fèi)。
四、堅(jiān)持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
車輛管理制度
1、成立司機(jī)班，由后勤統(tǒng)一管理。
2、小型轎車司機(jī)每月定補(bǔ)100元，微型面包司機(jī)每月定補(bǔ)50元。設(shè)年終安全獎(jiǎng)每人300元。
3、司機(jī)下午5點(diǎn)半交汽車鑰匙，早8點(diǎn)領(lǐng)鑰匙。
4、每天晚上留一司機(jī)值班，（接送領(lǐng)導(dǎo)和路政值班，按司機(jī)值班編排）。
5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務(wù)跟車加油。
6、修車由司機(jī)申請，班長和股室領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，主管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)局長審批后，總務(wù)跟車修理。
7、實(shí)行每月一日例會制，司機(jī)做好行車記錄。
8、其它事項(xiàng)仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。
9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報(bào)一次經(jīng)核實(shí)后獎(jiǎng)舉報(bào)人現(xiàn)金50元，并為舉報(bào)人保密。
財(cái)務(wù)管理制度2
一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、團(tuán)體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進(jìn)行控制管理和結(jié)算;合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)儉開支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報(bào)表等工作，并理解上級相關(guān)部門的財(cái)務(wù)檢查。
二、財(cái)務(wù)管理體制
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財(cái)務(wù)主管1名，財(cái)務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情景，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情景進(jìn)行必要的考核。
三、預(yù)算及收入管理
1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財(cái)務(wù)結(jié)算和本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持進(jìn)取穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)儉的原則。
3、學(xué)校收費(fèi)實(shí)行一費(fèi)制。愛德分校的收費(fèi)按有關(guān)文件執(zhí)行。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。
�、茖ｍ�(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項(xiàng)目和用途的專項(xiàng)資金，必須按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并理解有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。
3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校情景制定有關(guān)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)校長室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上并在使用過程中基本堅(jiān)持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的'大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體情景，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的支出，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕，同時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財(cái)務(wù)處對不一樣的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不一樣的監(jiān)督形式。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)(包括行政、工會、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)核算。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)理解上級有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。
七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。財(cái)務(wù)處應(yīng)以月報(bào)的形式向校長室和財(cái)政部門供給財(cái)務(wù)報(bào)告。而各條線必須定期以月報(bào)的形式向財(cái)務(wù)處供給財(cái)務(wù)報(bào)告。
2、財(cái)務(wù)處要定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財(cái)務(wù)管理情景、存在的主要問題和改善措施等。
八、財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進(jìn)一步細(xì)化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度，構(gòu)成科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)行模式。
九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
財(cái)務(wù)管理制度3
第一章總則
一、為規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做到收入規(guī)范，支出合理，確保機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，讓財(cái)務(wù)工作真正達(dá)到“增收、節(jié)支、增效”的目的。根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和
財(cái)務(wù)管理制度
，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際情況，特制定本制度。
二、基本原則：遵循嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)管理，厲行節(jié)約，勤儉辦事，制止奢侈浪費(fèi)，量入為出和“保工資、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定”的原則，注重資金的使用效益，使我鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步走上制度化、規(guī)范化軌道。
三、嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃付款制度。理財(cái)小組每月召開一次財(cái)政例會，根據(jù)資金情況，按照“三�！痹瓌t，研究決定本月用款計(jì)劃，由出納嚴(yán)格按計(jì)劃付款，嚴(yán)禁無計(jì)劃擅自付款。
四、財(cái)政所認(rèn)真做好記帳、算帳、報(bào)帳、檢查和分析工作，對鎮(zhèn)財(cái)政范圍內(nèi)的一切收支要及時(shí)登記入帳，按月編送報(bào)表，按季分析收支預(yù)算執(zhí)行情況，隨時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供數(shù)據(jù)情況，合理合規(guī)地控制支出。
五、本制度包括總則、票據(jù)管理、收入管理、支出管理四大部分。
第二章票據(jù)管理
一、票據(jù)管理的范圍主要為收款收據(jù)等專用憑證，票據(jù)管理的主要負(fù)責(zé)人為財(cái)政所總會計(jì)。
二、鎮(zhèn)統(tǒng)一使用財(cái)政在市非稅收入管理局領(lǐng)取的正規(guī)收據(jù)（統(tǒng)計(jì)經(jīng)管站除外），嚴(yán)禁使用其他收據(jù)。如確需使用其他相關(guān)部門的專用收據(jù)，必須由財(cái)政所統(tǒng)一到相關(guān)部門領(lǐng)取，再予以發(fā)放。
三、鎮(zhèn)屬各部門、企事業(yè)單位和個(gè)人原則上都不得領(lǐng)取票據(jù)，所有收款項(xiàng)目統(tǒng)一由財(cái)政開據(jù)收款，財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的鎮(zhèn)屬機(jī)構(gòu)和遇特殊情況確需領(lǐng)用票據(jù)的，須經(jīng)審批財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，開出領(lǐng)據(jù)審批單后方可到財(cái)政所領(lǐng)取。
四、領(lǐng)取收據(jù)必須嚴(yán)格辦理登記報(bào)領(lǐng)手續(xù)，必須有經(jīng)辦人、領(lǐng)用人簽字。每次限領(lǐng)一本，交帳后方可續(xù)領(lǐng)正本。
五、根據(jù)市非稅局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)管理的要求，票據(jù)必須每月零結(jié)清，所有領(lǐng)取的票據(jù)每月24日前到財(cái)政所簽核（含當(dāng)月未使用的票據(jù)），再由總會計(jì)將領(lǐng)用、簽核情況報(bào)市非稅局。
六、各村（居）委會按規(guī)定統(tǒng)一使用《湖南省農(nóng)村公益事業(yè)籌資專用收款收據(jù)》，由各村（居）委會會計(jì)到村賬鎮(zhèn)代管中心領(lǐng)取。
七、票據(jù)必須嚴(yán)格按規(guī)定使用，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開，不得遺失、擅自損毀，不得拆零使用票據(jù)。
第三章收入管理
一、各站所所有收入必須在發(fā)生的當(dāng)天以現(xiàn)金上解財(cái)政，也可將現(xiàn)金存入財(cái)政指定帳戶，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情況，最遲不超過五日，上解資金的使用由財(cái)政統(tǒng)籌安排，各站所收入可按比例優(yōu)先安排使用。機(jī)關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁私設(shè)明目亂收費(fèi)，嚴(yán)禁收款不開收據(jù)打白條隱瞞收入，嚴(yán)禁公款私存設(shè)立小金庫。
二、國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的出租、處置收入資金統(tǒng)一歸口財(cái)政。
三、各站所及個(gè)人不得擅自借貸資金。
第四章支出管理
一、由財(cái)政所報(bào)銷的原始發(fā)票，必須符合以下要求：
（1）必須符合財(cái)經(jīng)制度。
（2）發(fā)票項(xiàng)目必須填寫齊全。
（3）有經(jīng)辦人并驗(yàn)收人簽字。
�。�4）金額相符，無涂改現(xiàn)象。
�。�5）必須為正式發(fā)票。
（6）需在規(guī)定期限內(nèi)（一般為事發(fā)后15天，特殊情況不得超過30天），每月15日和30日統(tǒng)一到財(cái)政所報(bào)賬，超過報(bào)賬期限責(zé)任自負(fù)。
�。�7）發(fā)票粘貼要體現(xiàn)一事一單，不同類型、事由支出必須分開粘貼，不能混合。
�。�8）有附件的發(fā)票必須帶附件，其中租車、煙酒、餐飲、辦公用品類發(fā)票必須有附件及明細(xì)單。
�。�9）發(fā)票金額在5000元以上的，先由財(cái)政所通過網(wǎng)絡(luò)申報(bào)鄉(xiāng)財(cái)局審核同意后，再按相關(guān)程序報(bào)銷。
二、合法的原始票據(jù)報(bào)銷程序：
（1）不得簽單，必須先請示，然后自行墊付，再拿原始憑證到財(cái)政所報(bào)賬。
（2）所有原始憑證由經(jīng)手人、證明人和部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，并注明日期及用途。
�。�3）經(jīng)鎮(zhèn)長同意后，由分管財(cái)貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)簽字。
�。�4）領(lǐng)導(dǎo)簽字、財(cái)政所長審核后，由行財(cái)會計(jì)開出紅票交出納按付款計(jì)劃單付款報(bào)銷（注：每周定于星期一、星期四報(bào)銷發(fā)票）。
三、機(jī)關(guān)工作人員因公借款必須填寫借款單，由審批財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可借款，借款期限一般不得超過一個(gè)月。逾期未還的，審批人在借據(jù)上簽署扣款意見后，由財(cái)政所從借款人工資和其他個(gè)人款項(xiàng)中相應(yīng)扣回。
四、鎮(zhèn)域范圍內(nèi)的招待用餐應(yīng)安排在機(jī)關(guān)食堂，標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，且原則上不安排煙酒，煙酒的發(fā)放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協(xié)四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調(diào)研列為鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌開支外，其余一切開支均在各站所包干經(jīng)費(fèi)中列支。鎮(zhèn)域范圍外的招待用餐嚴(yán)禁簽單，實(shí)行報(bào)告制，報(bào)請書記、鎮(zhèn)長同意后方可開支，未經(jīng)同意擅自開支的一律不予報(bào)銷。食堂接待由分管領(lǐng)導(dǎo)到辦公室申報(bào)，黨政辦主任在登記表（見附表一）上進(jìn)行登記，開具接待通知單，食堂憑通知單按月到財(cái)政所報(bào)賬。
五、空調(diào)、辦公家具、大型儀器、電腦等辦公設(shè)備的采購，由分管領(lǐng)導(dǎo)拿出采購計(jì)劃報(bào)請鎮(zhèn)長同意后，由財(cái)政所集中購買，并辦好實(shí)物驗(yàn)收登記，及時(shí)建好固定資產(chǎn)臺帳。
六、各部門辦公用品的采購，由各部門負(fù)責(zé)人報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，匯總交黨政辦，經(jīng)鎮(zhèn)長批準(zhǔn)后，由黨政辦統(tǒng)一定點(diǎn)采購，財(cái)政所統(tǒng)一按月結(jié)算。
七、各部門的打字印刷、宣傳品制作等原則上在鎮(zhèn)打印室進(jìn)行，特殊情況由部門負(fù)責(zé)人報(bào)請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，交由黨政辦統(tǒng)一在定點(diǎn)單位簽單制作，由財(cái)政所統(tǒng)一按月結(jié)算。
八、全年各項(xiàng)會議一般在鎮(zhèn)域范圍內(nèi)召開，統(tǒng)一在機(jī)關(guān)食堂就餐，用餐標(biāo)準(zhǔn)按會議規(guī)模參照招待來客用餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，除特殊情況外，原則上不開支酒水、香煙等其他費(fèi)用。大型會議和規(guī)格較高的會議，要本著節(jié)儉的'原則，由黨政辦編制會議費(fèi)用預(yù)算報(bào)鎮(zhèn)長審批，由財(cái)政統(tǒng)一安排經(jīng)費(fèi)。
九、機(jī)關(guān)房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗采購和基建維修工程，參照政府性投資辦法實(shí)施。
十、機(jī)關(guān)水、電、通訊、網(wǎng)絡(luò)、雜工等各類日常支出，先由黨政辦簽字審核，按規(guī)定程序?qū)徟�，由�?cái)政府款。
十一、公務(wù)租車及車輛管理：
�。�1）鎮(zhèn)里統(tǒng)一安排的公務(wù)租車，由黨政辦在登記表（見附表二）上進(jìn)行登記，并注明事由、時(shí)間，由分管財(cái)經(jīng)的領(lǐng)導(dǎo)簽字后再到財(cái)政所報(bào)銷。
�。�2）各部門因工作需要進(jìn)行的公務(wù)租車，由分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)黨政辦，經(jīng)鎮(zhèn)長或機(jī)關(guān)支部書記同意后，由辦公室在登記表上登記，按報(bào)帳程序報(bào)帳。
�。�3）車輛維修管理：車輛需維修養(yǎng)護(hù)時(shí)，先由司機(jī)向辦公室申報(bào)，并報(bào)請書記或鎮(zhèn)長同意后，到定點(diǎn)單位（由辦公室和財(cái)政所共同考察確定）維修，由財(cái)政所統(tǒng)一結(jié)算。
十二、機(jī)關(guān)工作人員參加的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)和短期培訓(xùn)的學(xué)雜費(fèi)，按通知要求予以報(bào)銷（憑黨政領(lǐng)導(dǎo)簽字的原始學(xué)習(xí)培訓(xùn)通知書），誤餐費(fèi)按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
十三、機(jī)關(guān)工作人員的通訊費(fèi)、交通費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)等嚴(yán)格按上級有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
十四、財(cái)政支出首先確保干部工資、福利的發(fā)放。黨委政府指定專人按季度核算并交納公積金、醫(yī)保、社保等支出，再到財(cái)政所報(bào)賬。
十五、本制度未盡事宜，由黨政會議研究決定。
十六、本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度4
為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)密財(cái)務(wù)手續(xù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，使財(cái)務(wù)管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將我校的財(cái)務(wù)管理制度、收費(fèi)管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財(cái)務(wù)管理制度
學(xué)校財(cái)務(wù)制度是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的一種手段，是財(cái)經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學(xué)校必須建立財(cái)務(wù)管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計(jì)劃。
2、每學(xué)期，財(cái)會人員應(yīng)及時(shí)向分管財(cái)務(wù)的校長、總務(wù)報(bào)告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入情況，并配合校長做好預(yù)算內(nèi)、外支出計(jì)劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，�？顚Ｓ�。
3、必須做到民主理財(cái)，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的銀行開立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)，所有報(bào)銷發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長審批方可報(bào)銷。
5、部門或個(gè)人向財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)時(shí)，借款人應(yīng)填寫借條，并說明借款使用原因，分管財(cái)務(wù)校長審批后，財(cái)務(wù)人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設(shè)備等，報(bào)銷票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的.合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢笮懕仨毾喾�。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫財(cái)產(chǎn)登記表。
7、全校財(cái)產(chǎn)物資的申購、調(diào)配、報(bào)廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負(fù)責(zé)保管、驗(yàn)收，履行領(lǐng)用手續(xù)。
8、差旅費(fèi)報(bào)銷，當(dāng)事人應(yīng)如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)。車票應(yīng)貼在報(bào)銷單背面，報(bào)單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，會計(jì)審核后才能辦理報(bào)銷手續(xù)。
9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會計(jì)核算的原始憑證和法定依據(jù)，學(xué)生票據(jù)和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買，會計(jì)向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財(cái)政。如果開錯(cuò)，此發(fā)票三聯(lián)填上“報(bào)廢”字樣，作為報(bào)費(fèi)處理。
10、學(xué)校財(cái)務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期賬目做到民主理財(cái)。
11、自覺接受上級審計(jì)部門的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。
12、財(cái)會人員必須嚴(yán)格執(zhí)法，自覺執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好財(cái)務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費(fèi)管理制度
1、學(xué)校每學(xué)期的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由上級有關(guān)部門規(guī)定，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級的統(tǒng)一收費(fèi)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
2、認(rèn)真使用省財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性收費(fèi)的專用打印票據(jù)。
3、收取得雜費(fèi)、借讀費(fèi)及時(shí)納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財(cái)政專戶。
4、各年級部和個(gè)人不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或搭車收費(fèi)，否則追究法律責(zé)任。
5、代辦費(fèi)實(shí)行�？顚Ｓ茫噙�少補(bǔ)原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。
6、學(xué)校支出必須有計(jì)劃、有安排，會計(jì)要編制每月支出計(jì)劃，做到心中有數(shù)。
三、建立采購管理制度
1、該政府采購的堅(jiān)持政府統(tǒng)一采購原則。
2、不是政府采購的，重大采購項(xiàng)目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開的要求規(guī)范采購行為。
3、小項(xiàng)目的采購，由保管室或部門提出申請，總務(wù)處向校長申報(bào)，校長審批后方能采購。購回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)。
四、建立基建管理制度
學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計(jì)劃，進(jìn)行投資概算，在實(shí)施過程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照國家規(guī)定的工程預(yù)算定額的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，辦理工程結(jié)算，最后送審計(jì)審核。
五、加強(qiáng)各項(xiàng)制度的監(jiān)督落實(shí)
1、在采購中，操作人員認(rèn)真抓四個(gè)環(huán)節(jié)：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價(jià)格；④簽訂采購合同并加強(qiáng)合同的管理。
2、在資金結(jié)算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實(shí)驗(yàn)收，領(lǐng)導(dǎo)審批，會計(jì)審核后方可辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算手續(xù)。
3、通過財(cái)務(wù)制度的實(shí)施，做到職責(zé)分明，手續(xù)嚴(yán)密，有憑有據(jù)，有章可循，財(cái)務(wù)人員相互監(jiān)督與管理，確保管理制度規(guī)范與完善，使管理不流于形式。
六、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的法規(guī)教育
學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有政策性強(qiáng)的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)管理工作必須認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)制度，堅(jiān)持依法辦事。因此，學(xué)校堅(jiān)持加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育，經(jīng)常組織財(cái)務(wù)管理人員參加各級培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法制觀念，使財(cái)務(wù)人員遵守財(cái)務(wù)制度，履行職責(zé)，接受監(jiān)督，嚴(yán)于律己，防患于未然。
財(cái)務(wù)管理制度5
班費(fèi)用于班級得公共活動(dòng)、公益活動(dòng),它就是由班級每位學(xué)生平均負(fù)擔(dān),用于班級學(xué)生得公共支出,來自于學(xué)生,服務(wù)于學(xué)生。班費(fèi)得收取原則上按照學(xué)校得安排,隨用隨收、一事一結(jié)。為了規(guī)范各班班費(fèi)得收支、管理,提高班費(fèi)使用得效率與使用過程中得透明度,杜絕班費(fèi)使用過程中得不正�，F(xiàn)象,減輕學(xué)生負(fù)擔(dān)，現(xiàn)決定制定本辦法。
第一條各班成立班費(fèi)管理小組,兩名生活委員組成,一名負(fù)責(zé)班級帳目,另一名負(fù)責(zé)現(xiàn)金得管理。班主任負(fù)責(zé)指導(dǎo)與監(jiān)督班級班費(fèi)管理小組得工作。
第二條班費(fèi)管理小組負(fù)責(zé)班費(fèi)得收取、支出、記賬，班主任負(fù)責(zé)督查班費(fèi)管理情況,但不管錢、帳。每學(xué)期班費(fèi)收取得標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)工部統(tǒng)一規(guī)定,不得多收,各班因特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)收取班費(fèi)得,必須要經(jīng)分管學(xué)生工作得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意,并報(bào)學(xué)生工作部備案。
第三條班費(fèi)管理要做到錢、帳分離。各班生活委員負(fù)責(zé)記賬、報(bào)銷，統(tǒng)一按時(shí)間先后流水記賬,做到收支賬目清楚,經(jīng)費(fèi)余額準(zhǔn)確；班長負(fù)責(zé)班費(fèi)得收支,學(xué)生代表負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第四條班費(fèi)支出發(fā)票須有經(jīng)手人、證明人、班長與班主任簽字方可有效,否則不予報(bào)銷,所用經(jīng)費(fèi)由經(jīng)手人自負(fù)；如報(bào)銷了未經(jīng)以上四人簽字得無效發(fā)票,所用經(jīng)費(fèi)由生活委員承擔(dān)。
第五條班上購買小宗日常支出，經(jīng)辦人須事先報(bào)告班長與班主任;購買文體用品等較大支出項(xiàng)目,經(jīng)辦人在征求同學(xué)意見得基礎(chǔ)上報(bào)告班主任,由班主任召開班委會集體商議決定。
財(cái)務(wù)管理制度6
一、為規(guī)范協(xié)會的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)協(xié)會財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會健康發(fā)展，根據(jù)協(xié)會《章程》，特制定協(xié)會財(cái)務(wù)管理制度。
二、本協(xié)會的財(cái)務(wù)管理遵守國家的法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，接受上級主管部門和財(cái)務(wù)審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。
三、財(cái)務(wù)支出在1000元以內(nèi)的'由會長決定，超出1000元的由協(xié)會會長辦公會議決定。
四、本協(xié)會要認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產(chǎn)。
五、實(shí)行民主理財(cái)，財(cái)務(wù)公開，如實(shí)反映協(xié)會收支情況，協(xié)會會長辦公會議每年向會員代表大會報(bào)告財(cái)務(wù)收支狀況。
六、本協(xié)會建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理制度，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。會計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
七、本制度由會員大會討論通過后生效。
財(cái)務(wù)管理制度7
一、有事寫請假條，請假1天由股長批準(zhǔn)，請假2天報(bào)主管局長審批，
請假3天以上者報(bào)局長審批后，方可離開。
二、請假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的`基本工資，曠工2天扣十天的
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
財(cái)務(wù)管理制度8
財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度
1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。
2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。
3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃：
�。�1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。
�。�2）酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。
（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。
�。�4）酒店對各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。
4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容：
�。�1）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制：
流動(dòng)資金計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤分配計(jì)劃等。
（2）各部門應(yīng)編制：
�、黉N售部及前臺：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、費(fèi)用計(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃和利潤計(jì)劃等。
�、诳头坎浚簜淦肥褂糜�(jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。
�、鄄惋嫴浚籂I業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購置計(jì)劃等。
�、苌虉霾浚轰N售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；
⑤西餐歌舞廳：營業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃、利潤計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購計(jì)劃、耗用品購進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等；
�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等；
�、呗糜尾浚嚎驮从�(jì)劃、營業(yè)計(jì)劃、利潤計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；
�、喙芗也浚嘿M(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營計(jì)劃等；
�、岵疾莶浚嘿M(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等；
�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；
11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。
�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。
（4）各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：
�。�1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。
（2）借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20%以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、對各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測資料。
經(jīng)費(fèi)支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。
3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。
4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。
5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出；
6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。
低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。
2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。
家具、用具財(cái)務(wù)管理制度
1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費(fèi)用—低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的'開支，以“營業(yè)費(fèi)用—修理費(fèi)”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，以減少流動(dòng)資金的占用。
（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對流動(dòng)資金的占用；
（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
（4）對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；
（5）盡量減少家具、用具的購置。
財(cái)務(wù)管理制度9
一、財(cái)務(wù)工作堅(jiān)持厲行節(jié)約、精打細(xì)算、合理開支、保證運(yùn)轉(zhuǎn)的管理原則，實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理辦法。
二、嚴(yán)格執(zhí)行辦公室財(cái)務(wù)管理制度，建立健全各類賬務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確地做好會計(jì)核算工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬物相符。
三、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行“分級審批”辦法。
1、經(jīng)費(fèi)開支范圍：
（1）經(jīng)常性開支，每月發(fā)生的日常開支。
�。�2）臨時(shí)性開支，包括辦公耗材、差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、固定電話費(fèi)、辦公設(shè)備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。
（3）辦公設(shè)備購置及基建維修項(xiàng)目，包括計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、辦公家具等設(shè)備購置及大型基建維修項(xiàng)目。
�。�4）其他開支。
2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報(bào)請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。
四、嚴(yán)格履行財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷程序，報(bào)銷單據(jù)必須由經(jīng)辦人列清事由并簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)組審查后，報(bào)請辦公室主任審批。
接待費(fèi)支出，按《文博會接待管理制度》相關(guān)規(guī)定，提供相應(yīng)票據(jù)及資料，經(jīng)財(cái)務(wù)組審查后，報(bào)請辦公室主任審批。
五、辦公室日常辦公用品實(shí)行統(tǒng)一購置配備，統(tǒng)一發(fā)放，統(tǒng)一審批。使用辦公用品一律先申報(bào)后辦理，并履行登記審批等手續(xù)。嚴(yán)格配備標(biāo)準(zhǔn)，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的辦公設(shè)備，不購買高檔辦公用品。
六、規(guī)范報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)政集中支付管理辦法，對超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)（1000元）的開支，原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，不得使用現(xiàn)金結(jié)算；對接待費(fèi)、差旅住宿、燃油等《公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》規(guī)定范圍內(nèi)的'公務(wù)支出，一律使用銀行卡刷卡結(jié)算。
七、及時(shí)報(bào)銷各項(xiàng)開支費(fèi)用，接待費(fèi)、差旅費(fèi)等費(fèi)用自發(fā)生之日起7日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)組審查，車輛燃料費(fèi)用按月結(jié)算報(bào)銷。
八、辦公室財(cái)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一造冊登記管理，按造冊登記的財(cái)產(chǎn)名稱、數(shù)量分別進(jìn)行使用和管理。實(shí)行人員調(diào)入調(diào)出財(cái)產(chǎn)移交管理制度，如有財(cái)產(chǎn)缺失的，由有關(guān)責(zé)任人照價(jià)賠償，工作人員辦理調(diào)動(dòng)等手續(xù)時(shí)，須先結(jié)清財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，否則不予辦理其相關(guān)手續(xù)。辦公室財(cái)產(chǎn)不得借出，如須借出，需經(jīng)主任批準(zhǔn)，辦理借用手續(xù)后方能借出，損毀、遺失財(cái)產(chǎn)一律照價(jià)賠償。
九、財(cái)務(wù)組及財(cái)務(wù)會計(jì)要合理使用各項(xiàng)資金，嚴(yán)格審核報(bào)批程序，每月對財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況進(jìn)行分析，并向負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。
十、加強(qiáng)財(cái)會檔案資料管理，財(cái)會人員應(yīng)按要求記賬，及時(shí)做好立卷歸檔，并妥善保管。
十一、按照“誰簽字，誰負(fù)責(zé)”的原則，明確職責(zé)、分工，出現(xiàn)問題追究相關(guān)人員責(zé)任。
財(cái)務(wù)管理制度10
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度建立會計(jì)帳冊，進(jìn)行會計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的'會計(jì)信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。
八、按照會計(jì)管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會計(jì)檔案年終后，由會計(jì)檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
財(cái)務(wù)管理制度11
一、為維護(hù)廣大會員和商會的利益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)建設(shè)，合理使用商會經(jīng)費(fèi)，特制定本制度。
二、財(cái)務(wù)管理將以《徐州市工商聯(lián)行業(yè)（異地）商會工作文件匯編》及相關(guān)法律、法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)決做到依法管理。
三、為加強(qiáng)商會的財(cái)務(wù)管理，將在會員代表大會的`領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)立“財(cái)務(wù)監(jiān)督審查小組”，全面負(fù)責(zé)商會的各項(xiàng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，定時(shí)向會員大會報(bào)告工作，并嚴(yán)格實(shí)行每月一通報(bào)和每季度一審核的辦法�！柏�(cái)務(wù)監(jiān)督審查小組”由一名副會長、一名專業(yè)委員會會長、一名常務(wù)理事、一名理事和一名會員共5人組成。
四、商會的經(jīng)濟(jì)收入、支出均設(shè)立明細(xì)帳，分別由兩名財(cái)務(wù)會計(jì)管理（財(cái)務(wù)科目由會計(jì)根據(jù)實(shí)際設(shè)定）�，F(xiàn)金會計(jì)由辦公室文員兼任，主管會計(jì)由分管副會長推薦。
五、商會財(cái)務(wù)管理實(shí)行“一支筆”制度，即各項(xiàng)費(fèi)用的支出均需會長審查，簽字后方可報(bào)銷入帳。
六、單據(jù)報(bào)銷需憑發(fā)票、收據(jù)，發(fā)票、收據(jù)均需蓋有公章，并有二名經(jīng)辦人簽字，說明用途，注明日期，嚴(yán)禁白條入帳。所報(bào)銷的發(fā)票應(yīng)在消費(fèi)后一周內(nèi)報(bào)銷入賬，如有特殊情況應(yīng)及時(shí)向會長說明情況，否則，責(zé)任自負(fù)。
七、凡開支在三千元（含三千元）以內(nèi)的，由會長簽字；凡開支超過3000元以上的，事前需經(jīng)會長辦公會研究決定，任何個(gè)人無權(quán)獨(dú)自決定；違者不予報(bào)銷。
八、日常支款應(yīng)先及時(shí)向會長匯報(bào)并同意，憑會長簽名借據(jù)或電話，現(xiàn)金會計(jì)才可支款。
九、財(cái)務(wù)管理實(shí)行公開、透明、各項(xiàng)費(fèi)用支出本著節(jié)約的原則，�？顚Ｓ茫吭聲L辦公會通報(bào)一次，每年底張榜公布，接受廣大會員的監(jiān)督審查。
十、本制度于20xx年xx月xx日起開始執(zhí)行。
徐州市工商聯(lián)家居裝飾行業(yè)商會
xxx
20xx年xx月xx日
財(cái)務(wù)管理制度12
根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》的通知精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂如下制度：
一、學(xué)校財(cái)會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實(shí)事求是，不假公濟(jì)私，搞好學(xué)校財(cái)務(wù)工作；
二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報(bào)銷；
三、出納在付款前必須先審查原始憑證的`合法性：
1、必須有接受憑證單位名稱；
2、憑證日期必須是近期；
3、有實(shí)物的數(shù)量、單價(jià)、金額且必須吻合；
4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；
5、購買實(shí)物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字；
四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，且有文字記錄，購買時(shí)有兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時(shí)作財(cái)產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納員不得私自購買；
五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系，報(bào)銷時(shí)必須附件說明事由、人數(shù)，必須取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細(xì)、經(jīng)辦人和證明人的簽字；
六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預(yù)算或合同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗(yàn)收人員同時(shí)簽字有效；
七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對方合法的收款憑證，項(xiàng)目必須填寫完整；
八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會計(jì)要求設(shè)立項(xiàng)目，按月向?qū)W校交收支報(bào)表，期末按項(xiàng)目給教師公布帳；
九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個(gè)人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公款應(yīng)立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)任；
十、出納員應(yīng)按時(shí)把教師工資或補(bǔ)助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；
十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)帳由教辦會計(jì)管理，出納每月要按時(shí)上報(bào)報(bào)表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。
財(cái)務(wù)管理制度13
為加強(qiáng)我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范合理使用資金，確保政府各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，按照財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度的有關(guān)要求，特制定以下財(cái)務(wù)管理制度：
一、支出管理制度
嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，堅(jiān)守原則底線。財(cái)政支出實(shí)行鄉(xiāng)長“一支筆”簽字制度，所有開支構(gòu)成的發(fā)票等支出單據(jù)先由經(jīng)辦人簽字并注明用途，再由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字確認(rèn)，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字審批后方可到鄉(xiāng)財(cái)政所報(bào)賬。
二、專項(xiàng)資金的`管理。
凡有主管部門下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，由對口經(jīng)辦人員或辦公室負(fù)責(zé)完成工作項(xiàng)目并掌握資金的使用，協(xié)助財(cái)政所管理好專項(xiàng)資金；在項(xiàng)目實(shí)施中涉及資金往來的有關(guān)資料，經(jīng)辦人交一份原始資料到財(cái)政所存入會計(jì)檔案；凡涉及按合同規(guī)定條款付款的，需交一份原始合同到財(cái)政所，以便財(cái)政所掌握有關(guān)付款的規(guī)定，并將原始合同作為付款依據(jù)收集歸檔。
三、差旅費(fèi)管理制度
對經(jīng)批準(zhǔn)因公出差、參加短期培訓(xùn)或進(jìn)修人員，其差旅費(fèi)憑通知據(jù)實(shí)報(bào)銷。所有自修、自學(xué)、函授的一切費(fèi)用自理。
四、接待費(fèi)用管理規(guī)定
上級來人因工作需要安排就餐的，須經(jīng)鄉(xiāng)長批準(zhǔn)，實(shí)行對口接待，由黨政辦公室按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開具《就餐通知單》，一律在鄉(xiāng)食堂安排就餐。就餐單必須詳細(xì)，有標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、陪餐人簽字。
五、政府采購管理規(guī)定
為了規(guī)范政府采購行為，做好我鄉(xiāng)政府采購工作，嚴(yán)格遵照市政府有關(guān)文件執(zhí)行。
六、財(cái)務(wù)章及銀行支出票據(jù)的管理
為嚴(yán)格支出的內(nèi)部審核，會計(jì)服務(wù)中心對印章按規(guī)定分開管理，財(cái)務(wù)人員各人管理自我的印章并對印章負(fù)責(zé)，會計(jì)負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)公章；銀行支出票據(jù)由出納具體負(fù)責(zé)管理。
七、財(cái)會檔案的管理
每年年初會計(jì)服務(wù)中心會計(jì)人員對上年的財(cái)會檔案進(jìn)行收集、整理、歸檔，由專人負(fù)責(zé)管理。
財(cái)務(wù)管理制度14
1.嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)會計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。
2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)總核算，并要綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的數(shù)據(jù)定期向總經(jīng)理報(bào)告。
3.負(fù)責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的`指令，結(jié)合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并作出書面報(bào)告送總經(jīng)理。
4.管理和控制各部門編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)全公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng)，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報(bào)。
5.遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會計(jì)報(bào)表。
6.每月按時(shí)向各商鋪收取租金及管理費(fèi)，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負(fù)債表。
7.每年x月、x月向商戶公開本步行街管理費(fèi)的財(cái)務(wù)收支狀況，并按規(guī)定程序?qū)徍撕髲堎N于本步行街管理處的告示板上。
8.負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
9.對公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。
財(cái)務(wù)管理制度15
一、財(cái)產(chǎn)管理細(xì)則
（一）學(xué)校的財(cái)產(chǎn)管理工作，由校長主管，后勤總務(wù)處具體負(fù)責(zé)。
�。ǘ┴�(cái)產(chǎn)管理員要認(rèn)真做好校產(chǎn)、校具及采購物品的登記、編號、保管工作，要做到帳物相符，每年清點(diǎn)一次。
�。ㄈ┬沦徶玫墓潭ㄙY產(chǎn)，必須符合審批、采購、驗(yàn)收、報(bào)銷手續(xù)，經(jīng)保管員和使用部門按實(shí)物、發(fā)票登記后方可使用。
（四）價(jià)值20元以上固定資產(chǎn)確系使用年久，又無法修復(fù)使用的'，要辦理報(bào)廢手續(xù)，由使用部門提出報(bào)告，經(jīng)總務(wù)處核實(shí)簽署意見后，主管校長批準(zhǔn)。
（五）總務(wù)處配合政教處、少先隊(duì)、班主任，經(jīng)常對學(xué)生進(jìn)行愛護(hù)公物的教育，表揚(yáng)好人好事，對故意損壞公物的學(xué)生要進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
�。⿲W(xué)校的教學(xué)設(shè)備、實(shí)驗(yàn)儀器、圖書等實(shí)行分級管理，責(zé)任到人。
1、教室財(cái)產(chǎn)的管理辦法：
①由班主任負(fù)責(zé)對班級財(cái)產(chǎn)的管理、登記；
�、谡n桌椅實(shí)行學(xué)生責(zé)任制，誰損壞誰賠償原則；
�、蹖�(shí)物展示臺由班級負(fù)責(zé)管理，班主任總負(fù)責(zé)；
④若班主任調(diào)換，要做好交接手續(xù)；
�、莅l(fā)現(xiàn)受損或被盜現(xiàn)象要及時(shí)向總務(wù)處匯報(bào)；
�、廾繉W(xué)年對公物愛護(hù)情況作一次檢查。由校長、總務(wù)處、政務(wù)處組成檢查評價(jià)小組，對班級的所有財(cái)產(chǎn)、墻面等做出等級評定，作為評比先進(jìn)班級的條件之一。
2、專用教室財(cái)產(chǎn)管理辦法：
�、賹Ｓ媒淌乙袑Ｈ斯芾�，管理員把名單上報(bào)教導(dǎo)處、后勤處；
�、趯Ｓ媒淌抑贫纫蠅Γ�
�、蹘づc物相符。要有報(bào)損記錄、出借記錄，若有不正常損壞要與后勤處聯(lián)系，做好賠償工作。
3、辦公室的財(cái)產(chǎn)管理辦法：
�、儆赊k公室號長負(fù)責(zé)管理、登記；
�、诎l(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)損失或被盜現(xiàn)象及時(shí)向總務(wù)處匯報(bào)。
4、教師住房的財(cái)產(chǎn)由居住者各自負(fù)責(zé)保管，若工作調(diào)動(dòng)，所有財(cái)產(chǎn)都要清點(diǎn)、歸還、銷賬。
二、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)發(fā)出借細(xì)則
1、學(xué)校財(cái)產(chǎn)除已分配到各組、室、人之外，由后勤處保管員統(tǒng)一保管，教職員工因工作、學(xué)習(xí)和生活需要，領(lǐng)取或借用物品，通過保管員領(lǐng)取或借用，一律不得私自拿用。
2、領(lǐng)取或借用學(xué)校財(cái)物必須辦理一定手續(xù)。如消耗的辦公用品要簽名，儀器等器材借用須登記，并按時(shí)歸還。
3、學(xué)校的儀器、設(shè)備等物，一般只供校內(nèi)使用，外單位借用，要有正式介紹信，校長批準(zhǔn)方可出借。
4、歸還物品，保管員要驗(yàn)收，如有損壞、短缺，經(jīng)查明原因，按責(zé)任大小和損壞程序賠償。
5、學(xué)校財(cái)產(chǎn)出借時(shí)間不宜過長，日常用品等要求在24小時(shí)內(nèi)歸還，其它物品按規(guī)定借期歸還，超規(guī)定時(shí)間責(zé)令歸還。
三、財(cái)產(chǎn)損壞賠償細(xì)則
1、學(xué)校財(cái)產(chǎn)、實(shí)行“誰使用、誰保管、誰負(fù)責(zé)”的原則，損壞、遺失要賠償（自然損耗辦理報(bào)損手續(xù)），賠償分現(xiàn)金、實(shí)物或限期裝修等。
2、（1）打破玻璃一塊（按規(guī)格）40元
�。�2）損壞日光燈一盞（按貨質(zhì)）200元
（3）損壞凳桌腳（照實(shí)際量）5—10元
�。�4）損壞凳桌面、門窗等（實(shí)際量）5—20元
�。�5）損壞花木按花木實(shí)際價(jià)賠償
�。�6）損壞體育器材、圖書、文娛用品、儀器、自來水龍頭等按價(jià)值現(xiàn)狀進(jìn)行賠償。
�。�7）以實(shí)物抵償或負(fù)責(zé)修理，原則上三天內(nèi)完成不得無故拖延。
（8）誰損壞公物由誰賠償，若查無人頭，室內(nèi)應(yīng)由班級或辦公室負(fù)責(zé)。
四、凡有下列情況之一者，應(yīng)從重賠款處理、直至紀(jì)律處分。
1、屢教屢犯，知錯(cuò)不改者；
2、有人證、物證而拒不承認(rèn)，態(tài)度惡劣者；
3、策劃、鼓動(dòng)破壞公物者；
4、知情不報(bào)、包庇隱瞞者。
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