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工程財務(wù)管理制度

時間:2023-06-15 15:32:15 管理制度 我要投稿

工程財務(wù)管理制度9篇

  隨著社會一步步向前發(fā)展,各種制度頻頻出現(xiàn),制度具有合理性和合法性分配功能。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編為大家整理的工程財務(wù)管理制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

工程財務(wù)管理制度9篇

工程財務(wù)管理制度1

  為加強財務(wù)管理,規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作,強化項目成本管理,減少鋪張浪費和一切不必要的開支,以最終達(dá)到降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

  一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

  1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料,做好材料的供應(yīng)計劃,根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計劃表,進(jìn)行采購供應(yīng),保證工程項目施工正常運行。

  2、大宗材料采購:采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》(見附表)報總經(jīng)理審批,確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后,由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》(見附表)報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,由采購員填寫(項)A《工程材料款借支申請表》(見附表)申請付款,其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的(二)工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

  3、零星材料的購買:如工程項目急需使用零星材料,無法批量采購,且一次采購2000元以下的,必須由公司指定2人同時進(jìn)行就近采購。

  4、采購人員辦理報銷時:必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

  二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

  1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù),未經(jīng)同意,任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,直撥工地施工。

 。病⒉牧先霂烨皺z查及材料入庫流程

 。1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致,并進(jìn)行清點其數(shù)量。

  (2)核對證件:材料入庫驗收前,首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料(消防器材還必須有由國家政府部門出具的),是否與合同相符和有效。

 。3)質(zhì)量檢驗:材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收,并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符,質(zhì)量不合格,應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報,不得自作主張驗收入庫,未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

  (4)辦理入庫:經(jīng)過以上驗收后,按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

  由材料管理員填寫材料入庫單,一式三聯(lián),一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人(注:必須當(dāng)面清點,當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補開,當(dāng)天將入庫單交財務(wù))。

 。5)入庫單據(jù)內(nèi)容:必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期,并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

 。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放,并掛有領(lǐng)物卡,按采購時間先后順序堆放,實行先購進(jìn)先領(lǐng)用,必須整齊有序,便于盤查。

 。7)材料入庫后:由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬,財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點,以確保賬物一致。

 。场⑹┕がF(xiàn)場材料出庫存流程

 。1)原材料出庫:領(lǐng)用材料時,領(lǐng)料部門必須填寫(項)A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》(見附表),由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),發(fā)出材料時,領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份(用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財務(wù),一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。(2)凡借用機具、設(shè)備等貴重物品,必須填寫(項)B《廣東粵富借用機具、設(shè)備審批表》(見附表),經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是:借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)(3)辦理退料:凡施工剩余材料必須及時組織退料,是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,誰發(fā)放的誰收回的辦法,班組完成施工任務(wù)后,剩余材料必須及時退回倉庫,并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收,若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,根據(jù)材料單價和損壞程度的.輕重,給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為:由退料人填寫一份(項)B《廣東粵富退料申請表》(見附表),經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,到倉庫辦理退料手續(xù),由材料管理員清點退回的合格數(shù)量,填寫一式三聯(lián)退料單,一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

  三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

 。薄⑿姓吭诠こ添椖块_工前5天(即第一個月),從第二個月開始為每月25日前,必須將下月預(yù)算的行政費用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批,通,F(xiàn)場行政費用包括有:

  (1)房租水電費:辦公場地、倉庫、水電費

 。ǎ玻﹩T工伙食費:購買農(nóng)副產(chǎn)品等

  (3)業(yè)務(wù)接待費:接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

 。ǎ矗┩ㄓ嵸M:購買員工話費充值卡

  (5)辦公費:為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

 。ǎ叮┻\輸費、雜費:包括搬運余泥費、清理場地費等

  (7)差旅費:包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

  (8)汽車費用:包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

  (9)支付臨時工工資:臨時聘用工人工資

 。ǎ0)其他零星費用

  2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定:

  (1)一切行政費用開支(在預(yù)算范圍內(nèi))的程序是先借支、后報銷;先申請,后辦事的原則進(jìn)行,并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

  其報銷流程:經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

  (2)房租水電費:由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

  (3)員工伙食費:由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

  (4)業(yè)務(wù)接待費:經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,應(yīng)事先

  填寫(項)A《業(yè)務(wù)招待費申請表》(見附表),經(jīng)總經(jīng)理同意后,由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支,報銷時,須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。如超過預(yù)算的,還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,方可辦理報銷手續(xù),招待業(yè)務(wù)前沒

工程財務(wù)管理制度2

  第一條計劃

  公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃,分析項目的投資效益,投資回收期,利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查。

  第二條審批

  工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報董事會批準(zhǔn),方可進(jìn)入項目改造。

  第三條立項

  對工程項目改造,應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表,列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源,一式四份,分送財務(wù)部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

  對計劃外的工程項目,技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表,寫明項目投資原因,資金使用金額,審批后,一式二份,分送財務(wù)部和機械動力部。

  第四條受理

  財務(wù)部接到計劃表后,列項對在建工程進(jìn)行項目管理核算,包括:支付設(shè)計費管理,材料領(lǐng)用管理,設(shè)備采購管理,基礎(chǔ)施工管理,外協(xié)管理,安裝調(diào)試管理,竣工驗收管理。

  第五條支付設(shè)計費管理

  1、填單:技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單,注明工程名稱。

  2、審批:經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,技術(shù)研發(fā)部主管簽字,經(jīng)辦人簽字。

  3、付款:財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項支付,會計人員填寫支票(現(xiàn)金支票由出納填寫除外),出納負(fù)責(zé)匯款。

  4、追索發(fā)票:匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

  第六條材料領(lǐng)用管理

  由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,授權(quán)使用部門領(lǐng)用,由使用部門設(shè)備員(專人)到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量,設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,并簽名。

  倉庫不得以發(fā)票未到,而遲開領(lǐng)料單,本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,本月必須送達(dá)財務(wù)部。

  財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單,在月末將其材料差異和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,增減工程成本。

  第七條設(shè)備管理

  A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)辦人簽字,一式二份,一份送財務(wù)部,一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后,由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項支付,會計人員填制支票(現(xiàn)金支票除外),出納負(fù)責(zé)匯款。

  物資管理部購買大宗設(shè)備,需要訂立購買合同,并經(jīng)價格審查委員會批準(zhǔn),復(fù)印件交財務(wù)部。財務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設(shè)備,要求物資管理部及時索取發(fā)票。

  B、驗收購買的設(shè)備,應(yīng)由倉庫專人管理,根據(jù)發(fā)票(買價、稅金和運費等)和實物進(jìn)行驗收,填寫驗收單。一式三份,一份交財務(wù)部,一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

  C、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員(或?qū)H耍╊I(lǐng)用設(shè)備,由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,注明設(shè)備名稱、規(guī)格,設(shè)備員填寫工程名稱,領(lǐng)用部門并簽名,一式三份,一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

  倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單,不得白條抵庫,設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財務(wù)部,財務(wù)部以便及時核算工程成本。

  第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

  1、交表:由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書、標(biāo)書交財務(wù)部。

  2、監(jiān)督:技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務(wù)部負(fù)責(zé)施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,對現(xiàn)場不可預(yù)測,不可抗力造成的預(yù)算超支,應(yīng)及時填寫隱蔽記錄,編制追加預(yù)算表,并及時送至財務(wù)部。

  3、預(yù)付款:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;

  合同上無規(guī)定的,根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款。

  4、結(jié)算時間:合同上有規(guī)定的,按合同執(zhí)行;

  合同上無規(guī)定的,按不早于項目完工驗收日結(jié)算。

  5、結(jié)算:財務(wù)部根據(jù)預(yù)算表,結(jié)算表、追加預(yù)算表和驗收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,扣留保修金后付款,合同未規(guī)定保修金的,按3%預(yù)留保修金后付款。

  6、工程索賠原則:

  a、索賠必須以合同為依據(jù);

  b、必須注意積累資料

  c、及時合理的處理索賠。

  第九條機加的管理

  工程項目需要加工的,必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,機械動力部接到派單表后,方可進(jìn)行機加。機械動力部填寫機加明細(xì)表,注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細(xì)項目,機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督,機加費用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字,一式四份。一份送財務(wù)部,一份送生產(chǎn)安全部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份由機加部門留底。

  第十條外協(xié)管理

  技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求,需要進(jìn)行外協(xié)加工的,申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,填寫派單表給機械動力部,機械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,復(fù)印件交財務(wù)部。

  財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設(shè)備采購。

  機械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

  第十一條安裝調(diào)試管理

  由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與,技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費用明細(xì)表,注明項目名稱、材料、人工等明細(xì)費用,由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份,一份送財務(wù)部,一份送技術(shù)研發(fā)部,一份機械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表,增加工程項目成本。

  第十二條竣工驗收工程

  驗收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),財務(wù)部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

  工程驗收的依據(jù):

  1、工程承包合同;

  2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄;

  3、技術(shù)設(shè)備說明書;

  4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范;

  5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件;

  6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

  竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,應(yīng)注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后,簽字蓋章,一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。

  第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程,

  增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后,技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應(yīng)配合財務(wù)部結(jié)算工程,增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,寫明工程項目名稱,增加的'固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后,一式四份,分送財務(wù)部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,增加固定資產(chǎn),并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號,增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

  第十四條在建工程減值

  準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上,還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性;

  第十五條在建工程減值

  準(zhǔn)備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時,按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務(wù)管理制度3

  一、會計人員的基本職責(zé)

 。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,提供真實可靠的會計資料,會計人員必須遵照《會計法》,執(zhí)行具體會計制度規(guī)定,切實做好記帳、算帳、報帳工作,對項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制,為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

  1、認(rèn)真填制和審核會計憑證,登記帳簿,及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

  2、準(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

  3、按期核對帳目,核實庫存,編制會計報表,做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符,保證會計數(shù)字真實可靠。

  4、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告,提供準(zhǔn)確的會計資料。

 。ǘ┘訌姇嫳O(jiān)督,維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律,會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定,監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。

  1、對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

  (1)資金的使用是否符合規(guī)定,去向是否執(zhí)行計劃;

 。2)各項收入的取得是否合理;

 。3)費用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);

 。4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定;

 。5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;

  2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為,同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。

 。ㄈ┘訌娊(jīng)濟(jì)核算,講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費,取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。

  二、會計人員的主要權(quán)限

 。ㄒ唬⿻嬋藛T有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算,遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度,如有違反,會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告,對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為,會計人員必須堅決制止,拒絕執(zhí)行,并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)、財政部門報告。

  (二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算,制定定額,簽訂經(jīng)濟(jì)合同,參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議,有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

 。ㄈ⿻嬋藛T有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況,有關(guān)部門要如實反映,積極配合。

  財務(wù)主管崗位職責(zé)

  1、全面負(fù)責(zé)項目會計核算工作,貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度,落實公司財務(wù)管理辦法,制訂項目部年度財務(wù)工作計劃,及具體的會計處理方式,并負(fù)責(zé)實施;

  2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂切實可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點以及庫存材料的分析;

  3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計劃、業(yè)務(wù)計劃,會同預(yù)算部門編制成本費用計劃,控制分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程發(fā)生的'成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費用及利潤的真實性,符合配比原則;

  4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出;

  5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計提工資附加費及其他費用,并按時上交公司財務(wù)部;

  6、建立工程價款臺帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計劃,及時收取工程款;

  7、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點,保證帳帳、帳實相符;

  8、審核項目各項收支,監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳薄,編制各類會計報表;

  9、為項目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極參與項目各項經(jīng)濟(jì)活動,處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;

  10、配合公司會計人員繼續(xù)教育,組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計法》,財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定,推廣會計電算化工作;

  11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

工程財務(wù)管理制度4

  為加強財務(wù)管理,規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作,強化項目成本管理,減少鋪張浪費和一切不必要的開支,以最終達(dá)到降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

  一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

  1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料,做好材料的供應(yīng)計劃,根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計劃表,進(jìn)行采購供應(yīng),保證工程項目施工正常運行。

  2、大宗材料采購:采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》(見附表)報總經(jīng)理審批,確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后,由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》(見附表)報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,由采購員填寫(項)A《工程材料款借支申請表》(見附表)申請付款,其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的(二)工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

  3、零星材料的購買:如工程項目急需使用零星材料,無法批量采購,且一次采購2000元以下的,必須由公司指定2人同時進(jìn)行就近采購。

  4、采購人員辦理報銷時:必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

  二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

  1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù),未經(jīng)同意,任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,直撥工地施工。

 。病⒉牧先霂烨皺z查及材料入庫流程

 。1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致,并進(jìn)行清點其數(shù)量。

 。2)核對證件:材料入庫驗收前,首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料(消防器材還必須有由國家政府部門出具的),是否與合同相符和有效。

  (3)質(zhì)量檢驗:材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收,并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符,質(zhì)量不合格,應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報,不得自作主張驗收入庫,未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

 。4)辦理入庫:經(jīng)過以上驗收后,按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

  由材料管理員填寫材料入庫單,一式三聯(lián),一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人(注:必須當(dāng)面清點,當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補開,當(dāng)天將入庫單交財務(wù))。

  (5)入庫單據(jù)內(nèi)容:必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期,并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

  (6)材料存放:必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,并掛有領(lǐng)物卡,按采購時間先后順序堆放,實行先購進(jìn)先領(lǐng)用,必須整齊有序,便于盤查。

 。7)材料入庫后:由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬,財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點,以確保賬物一致。

 。场⑹┕がF(xiàn)場材料出庫存流程

 。1)原材料出庫:領(lǐng)用材料時,領(lǐng)料部門必須填寫(項)A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》(見附表),由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),發(fā)出材料時,領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份(用復(fù)寫紙?zhí)顚懀,一份由材料管理員第二天上午交財務(wù),一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

 。2)凡借用機具、設(shè)備等貴重物品,必須填寫(項)B《廣東粵富借用機具、設(shè)備審批表》(見附表),經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是:借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

  (3)辦理退料:凡施工剩余材料必須及時組織退料,是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,誰發(fā)放的誰收回的辦法,班組完成施工任務(wù)后,剩余材料必須及時退回倉庫,并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收,若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重,給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為:由退料人填寫一份(項)B《廣東粵富退料申請表》(見附表),經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,到倉庫辦理退料手續(xù),由材料管理員清點退回的合格數(shù)量,填寫一式三聯(lián)退料單,一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

  三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

 。薄⑿姓吭诠こ添椖块_工前5天(即第一個月),從第二個月開始為每月25日前,必須將下月預(yù)算的行政費用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批,通常現(xiàn)場行政費用包括有:

 。ǎ保┓孔馑娰M:辦公場地、倉庫、水電費

  (2)員工伙食費:購買農(nóng)副產(chǎn)品等

 。ǎ常I(yè)務(wù)接待費:接待客人的'住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

 。ǎ矗┩ㄓ嵸M:購買員工話費充值卡

  (5)辦公費:為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

 。ǎ叮┻\輸費、雜費:包括搬運余泥費、清理場地費等

 。ǎ罚┎盥觅M:包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

  (8)汽車費用:包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

 。9)支付臨時工工資:臨時聘用工人工資

  (10)其他零星費用

 。病π姓每罴熬唧w要求作如下規(guī)定:

 。ǎ保┮磺行姓M用開支(在預(yù)算范圍內(nèi))的程序是先借支、后報銷;先申請,后辦事的原則進(jìn)行,并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

  其報銷流程:經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

  (2)房租水電費:由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

  (3)員工伙食費:由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

  (4)業(yè)務(wù)接待費:經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,應(yīng)事先填寫(項)A《業(yè)務(wù)招待費申請表》(見附表),經(jīng)總經(jīng)理同意后,由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支,報銷時,須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。

工程財務(wù)管理制度5

  第一章財務(wù)部職責(zé)

  公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

  一、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作。具體包括:編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;清理催收應(yīng)收款項;辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算;保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù);進(jìn)行公司籌資、融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

  二、負(fù)責(zé)公司會計核算工作。具體包括:遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)與會計準(zhǔn)則,按照會計制度進(jìn)行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目,設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬,及時記賬、結(jié)賬、對賬,做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

  三、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。包括:設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合項目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

  四、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

  五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計。

  第二章項目資金管理

  一、總則

  1、公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷。

  2、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管,財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時,應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記,并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。外單位用本公司印章時,均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

  3、各部門對外支付時,需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準(zhǔn)文件。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合,將款項支付給第三者的,必須附有收款人的書面通知,書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行。

  4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,嚴(yán)禁先辦后補手續(xù)。

  5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

  6、為規(guī)范公司費用報銷行為,準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費用發(fā)生額,對當(dāng)月發(fā)生的費用,必須在次月10日前報銷完畢;超過10日未超過30日的,應(yīng)書面說明理由并一事一報一批;超過30日未報銷的,視為本人放棄報銷。

  7、費用報銷原則為:誰經(jīng)辦,誰報銷,絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。

  8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟(jì)往來中,均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,絕對禁止坐支坐用或挪款他用。

  二、工程費用審批制度

 。ㄒ唬┙(jīng)費來源:

  1、墊資項目前期經(jīng)費實行總額控制,由公司撥付或由其它項目墊付,只能進(jìn)行必需性支出;收到甲方進(jìn)度款后,已支付所有費用從進(jìn)度款中扣回。

  2、按月進(jìn)度收取工程款的項目,各項支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行,支付的費用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額。

  3、墊資項目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項目支付累計金額超過收取的進(jìn)度款總額的,財務(wù)部門不得支付。

  (二)支付程序

 。薄⑷斯べM、機械費(含租賃費)支付計劃:由工長上報項目經(jīng)理,經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付。支付程序為:工長統(tǒng)計→項目經(jīng)理提出支付計劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。人工費實行借款的,可只填制付款憑證或結(jié)算表,結(jié)算表需單獨填制,不可多個工序或與完工工序混合或合并填制。預(yù)付的人工費,須填明工序名稱、完工程度、第幾次預(yù)付、累計已預(yù)付金額。單項工程預(yù)借款時,須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見;機械費預(yù)借款時,須經(jīng)安全員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見。

 。病⒉牧腺M不實行借款,有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃,由材料負(fù)責(zé)人按單個項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后,填報統(tǒng)一格式的“工程款支付計劃申請表”,由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財務(wù)部安排支付。支付程序為:材料進(jìn)倉驗收→倉庫記賬→項目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計劃申請表”批復(fù)金額開具發(fā)票(附項目部收料單),發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人、項目材料員、技術(shù)員、施工工長、項目經(jīng)理簽字。

  3、借款單要求:預(yù)借款時,須填寫統(tǒng)一格式的借款單,一式兩聯(lián),第一聯(lián)借款時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù);第二聯(lián)留項目經(jīng)理處,作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清晰、可辯。

  4、周轉(zhuǎn)金制度:工程項目的零星支付實行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實行定額管理。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用,不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點,實行月末對賬。

  (1)項目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元,用于支付日常開支;

 。2)材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元,用于0.5—1.0萬元以內(nèi)零星材料支出;

  (3)項目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元,用于0.5萬元以下零星材料支出。

  周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報銷時限及程序,由公司總經(jīng)理審批后報銷。

  5、分包項目:分包的單項工程完工后,由各項目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算,施工員、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場驗收復(fù)核,項目副經(jīng)理復(fù)核后,交項目經(jīng)理,待整體工程完工后,由項目經(jīng)理統(tǒng)一整理,按支付計劃程序支付。分包的單項工程,分包人須在“單項工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價款,并出具總價款票據(jù)。

  第三章成本管理

  一、材料采購

 。薄⒐镜牟牧喜少徲刹牧瞎⿷(yīng)部門全面負(fù)責(zé)。

 。病⒉牧瞎⿷(yīng)部門在采購材料時,應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單,注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額,經(jīng)部門主管(項目經(jīng)理)同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

  3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表,屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管,沒有取得對方身份證復(fù)印件的財務(wù)部不予報銷。

 。、采購必須簽訂書面的材料買賣合同,無合同的,不予報銷,嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補合同的形式采購,如有發(fā)現(xiàn),將對相關(guān)人員及部門主管重罰。

  二、材料入庫

  1、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù),嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫制度,做到賬物相符,賬賬相符。

 。病⒉少徣藛T憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù),由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后(主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收)辦理入庫手續(xù)。

 。场τ谒彶牧,庫房管理人員須認(rèn)真清點、驗收所購材料,核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后,填制四聯(lián)式入庫單,入庫單須有兩人簽字(庫管、項目材料員)并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳,第二聯(lián)交財務(wù),第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)(要有總經(jīng)理簽字),第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。

  三、材料領(lǐng)用

  所有材料的領(lǐng)用,必須填“材料計劃領(lǐng)用表”,“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后,庫管員方可發(fā)料,領(lǐng)用人在領(lǐng)料單(出庫單)上須簽字確認(rèn)。

  四、材料管理

  1、每月月末庫管員依據(jù)收料單(入庫單)、領(lǐng)料單(出庫單),對當(dāng)月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總,及時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表,一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的'報表必須于次月的3號前上報。

  2、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點,對盤虧的材料由庫管員說明原因,超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補足。

 。、公司每年根據(jù)各項目庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報質(zhì)量情況進(jìn)行評比,對第一名進(jìn)行獎勵,倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰。(注:周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行)

 。础旆抗芾砣藛T應(yīng)認(rèn)真清點收到的租賃材料,與機械租賃公司做好交接手續(xù);退還租賃材料時,退還機械租賃公司,與機械租賃公司做好退還手續(xù);退到其他項目部的,與其他項目部做好交接手續(xù);退還時未做手續(xù)的,視作材料在本項目部丟失。

  五、成本管理職能分工

  1、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定或委托外部造價咨詢機構(gòu)編制招投標(biāo)文件時的外聯(lián)。

  2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購,確保設(shè)備、材料及時供應(yīng);積極進(jìn)行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

  3、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時準(zhǔn)確了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

  4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報送預(yù)算部審核,預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見,報送公司總經(jīng)理審批。

 。、工程決算程序。

 。1)施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報預(yù)算部復(fù)核,財務(wù)部會簽。

 。2)財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  (3)大工程辦理決算時,應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭,由工程項目部、預(yù)算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,進(jìn)行專項工程決算。

  第四章合同管理

  一、對外經(jīng)濟(jì)往來中,涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資設(shè)備采購供應(yīng)等,均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的,財務(wù)部不予付款。

  二、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作,并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作。

  三、簽訂合同時,洽談權(quán)、審查權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對獨立、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準(zhǔn)人各司其職,分工負(fù)責(zé)。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后,方可批準(zhǔn)簽訂。

  四、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,驗證對方當(dāng)事人有效證件,驗明主體資格,了解其資信狀況,審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限,審查對方提供資料的真實性與合法性。

  五、屬投標(biāo)中標(biāo)的項目,經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件,確定公司投標(biāo)書主要條款。

  六、公司對外簽訂的合同,有格式文本的,應(yīng)使用格式文本簽約;與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同,原則上采用GF-1999-0201版本。不具備上述條件的,也必須采用合同書形式,所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

  七、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署,一事一授權(quán)。

  八、加蓋公司合同專用章時,應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見,然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見,決定是否在合同文本上加蓋合同專用章,蓋章時應(yīng)做好登記。

  九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同,或項目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后,應(yīng)于5日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份。(包括電子版)

  十、合同依法簽訂后,即具有法律約束力。各項目部必須認(rèn)真履行合同,維護(hù)公司信譽。對履行過程中對方當(dāng)事人的違約行為,項目部應(yīng)立即查明情況,認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù),及時、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報告。

  十一、對嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為,公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任,并要求其承擔(dān)全部損失:

  1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂,與他人惡意串通,出賣公司利益;

  2、合同簽訂、履行過程中,玩忽職守,導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失;

  3、其他故意違反本管理制度的行為。

  第五章聯(lián)營項目管理制度

  一、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后,經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財務(wù)部副本。

  二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后,聯(lián)營單位須提供本次工程價款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票,并開具工程款收據(jù),并由經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字,財務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費等款項后,方可支付聯(lián)營單位工程款。

  三、聯(lián)營管理費必須按規(guī)定收取,未經(jīng)總經(jīng)理同意,任何人無權(quán)少收或不收管理費。

工程財務(wù)管理制度6

  為加強財務(wù)管理,規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作,強化項目成本管理,減少鋪張浪費和一切不必要的開支,以最終達(dá)到降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

  一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

  1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項目的工程用料,做好材料的供應(yīng)計劃,根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計劃表,進(jìn)行采購供應(yīng),保證工程項目施工正常運行。

  2、大宗材料采購:采購員至少提供三家供應(yīng)商或廠家,同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人,根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》(見附表)報總經(jīng)理審批,確認(rèn)選擇廠家或供應(yīng)商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后,由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》(見附表)報申請人→預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預(yù)算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準(zhǔn)后,由經(jīng)營部負(fù)責(zé)與廠家或供應(yīng)商簽訂購銷合同,根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例,由采購員填寫(項)A《工程材料款借支申請表》(見附表)申請付款,其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的(二)工程材料貨款支付審批流程進(jìn)行,采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

  3、零星材料的購買:如工程項目急需使用零星材料,無法批量采購,且一次采購2000元以下的,必須由公司指定2人同時進(jìn)行就近采購。

  4、采購人員辦理報銷時:必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單,按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

  二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

  1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù),未經(jīng)同意,任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料,直撥工地施工。

  2、材料入庫前檢查及材料入庫流程

 。1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致,并進(jìn)行清點其數(shù)量。

  (2)核對證件:材料入庫驗收前,首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料(消防器材還必須有由國家政府部門出具的),是否與合同相符和有效。

 。3)質(zhì)量檢驗:材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收,并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符,質(zhì)量不合格,應(yīng)及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報,不得自作主張驗收入庫,未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

 。4)辦理入庫:經(jīng)過以上驗收后,按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

  由材料管理員填寫材料入庫單,一式三聯(lián),一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負(fù)責(zé)人(注:必須當(dāng)面清點,當(dāng)面填寫入庫單、不得事后補開,當(dāng)天將入庫單交財務(wù))。

  (5)入庫單據(jù)內(nèi)容:必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期,并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。

 。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放,并掛有領(lǐng)物卡,按采購時間先后順序堆放,實行先購進(jìn)先領(lǐng)用,必須整齊有序,便于盤查。

 。7)材料入庫后:由財務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,材料管理員根據(jù)入庫單準(zhǔn)確、及時登記入賬,財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點,以確保賬物一致。

  3、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

 。1)原材料出庫:領(lǐng)用材料時,領(lǐng)料部門必須填寫(項)A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》(見附表),由現(xiàn)場管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),發(fā)出材料時,領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份(用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財務(wù),一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。

 。2)凡借用機具、設(shè)備等貴重物品,必須填寫(項)B《廣東粵富借用機具、設(shè)備審批表》(見附表),經(jīng)過副總經(jīng)理同意后,到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是:借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)

 。3)辦理退料:凡施工剩余材料必須及時組織退料,是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰使用誰退料,誰發(fā)放的誰收回的辦法,班組完成施工任務(wù)后,剩余材料必須及時退回倉庫,并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收,若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重,給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為:由退料人填寫一份(項)B《廣東粵富退料申請表》(見附表),經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,到倉庫辦理退料手續(xù),由材料管理員清點退回的'合格數(shù)量,填寫一式三聯(lián)退料單,一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。

  三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

  1、行政部在工程項目開工前5天(即第一個月),從第二個月開始為每月25日前,必須將下月預(yù)算的行政費用列明細(xì)表報財務(wù)統(tǒng)一審批,通常現(xiàn)場行政費用包括有:

 。1)房租水電費:辦公場地、倉庫、水電費

  (2)員工伙食費:購買農(nóng)副產(chǎn)品等

 。3)業(yè)務(wù)接待費:接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

 。4)通訊費:購買員工話費充值卡

  (5)辦公費:為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

 。ǎ叮┻\輸費、雜費:包括搬運余泥費、清理場地費等

  (7)差旅費:包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

  (8)汽車費用:包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

 。9)支付臨時工工資:臨時聘用工人工資

 。10)其他零星費用

  2、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定:

  (1)一切行政費用開支(在預(yù)算范圍內(nèi))的程序是先借支、后報銷;先申請,后辦事的原則進(jìn)行,并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支,必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復(fù)印件。

  其報銷流程:經(jīng)辦人憑批準(zhǔn)單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

 。2)房租水電費:由項目后勤財務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

 。3)員工伙食費:由后勤人員統(tǒng)計當(dāng)月的就餐人員。

 。4)業(yè)務(wù)接待費:經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的,應(yīng)事先填寫(項)A《業(yè)務(wù)招待費申請表》(見附表),經(jīng)總經(jīng)理同意后,由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支,報銷時,須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應(yīng)發(fā)票。

工程財務(wù)管理制度7

  1、嚴(yán)格遵守國家的財務(wù)法規(guī),財政紀(jì)律,方針政策和企業(yè)管理制度。

  2、遵守公司財務(wù)制度,嚴(yán)守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴(yán)重者開除。

  3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

  4、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

  5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。

  6、公司只設(shè)一本總帳,項目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

  7、財務(wù)會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,材料費支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運轉(zhuǎn)。

  8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn)。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

  9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%。

  10、材料會計要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應(yīng)根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責(zé)任。

  11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

  12、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分?jǐn)傎M、擔(dān)保金、賠償費和其它應(yīng)扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

  13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

  14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

  15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的'備用金及時提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

  16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細(xì)并加強管理。

  17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

  18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預(yù)算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程財務(wù)管理制度8

  為明確財務(wù)責(zé)權(quán),健全財務(wù)制度,加強公司工程項目財務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

  直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

  人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,此項費用應(yīng)依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

  材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

  1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構(gòu)成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

  2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設(shè)計工作展開前,設(shè)計師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項目成本中。

  3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認(rèn)的`原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

  清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

  間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設(shè)施費、工程項目管理費。

  臨時設(shè)施費是指工程項目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設(shè)施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

  工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

  1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

  2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應(yīng)由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

  3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

  4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務(wù)部,由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理條例》執(zhí)行。

  5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。

  6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

  差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

  各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員,由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。

工程財務(wù)管理制度9

  為降低項目成本費用,規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支,根據(jù)公司規(guī)定,對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定:

  一、報銷程序

  業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核,說明用途,經(jīng)項目經(jīng)理同意,不超出開支范圍及額度才能報銷。

  二、開支范圍

  1、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟(jì)活動;

  2、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團(tuán)體間的外事活動;

  3、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來;

  三、控制額度

  1、年產(chǎn)值在5000萬元(含)以下的,開支比率為1‰;

  2、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分,開支比率為0.5‰;

  項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定,嚴(yán)格審核執(zhí)行,希望各室理解配合。

  對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

  做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對材料室具體要求如下:

  1及時將入庫材料進(jìn)行點驗,經(jīng)理簽字后,交財務(wù)作帳務(wù)處理。

  2當(dāng)月材料全部點驗(包括預(yù)點)完畢后,立即與財務(wù)室核對,填制核對表,準(zhǔn)確無誤后,才能列銷當(dāng)月材料,核對工作應(yīng)于每月27之前結(jié)束,材料消耗表應(yīng)于每月29日之前報財務(wù)室。

  3預(yù)點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

  4支付材料款要::有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的`付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

  5由材料室負(fù)責(zé)簽訂的合同,交財務(wù)室一份存檔,要求原件。

  6其他未盡事宜,材料室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

  對預(yù)算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

  做好項目部的成本核算工作,必須有各部門的協(xié)調(diào)配合,才能使財務(wù)資料真實、可靠,具有使用價值,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),為此,對預(yù)算室具體要求如下:

  1經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

  2每月25日前審批完的結(jié)算單,當(dāng)月記帳,25日以后的列入下月。

  3為使工程成本與工程形象進(jìn)度基本保持一致,每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進(jìn)行預(yù)提。

  4預(yù)提時要分開單位,用專門的預(yù)提費用單詳細(xì)填寫并簽字,每月28日前報財務(wù)室。

  5支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃,按合同并考慮項目的資金情況,每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室,付款計劃應(yīng)有具體的支付對象。

  6由預(yù)算室簽訂的合同,應(yīng)報財務(wù)室一份存檔,要求原件。

  7其他未盡事宜,預(yù)算室應(yīng)與財務(wù)室本著對工作有利的原則,協(xié)商解決。

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