支票管理制度
隨著社會一步步向前發(fā)展,制度的使用頻率逐漸增多,制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么什么樣的制度才是有效的呢?以下是小編為大家收集的支票管理制度,歡迎閱讀與收藏。
支票管理制度1
1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領用單",經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。
3、財務人員月底清帳時憑"支票領用單"轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
4、對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規(guī)定處理。
5、公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理制度2
單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管,個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務,必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉帳支票。
支票的管理制度:
1.現(xiàn)金支票
(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記日記帳,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。采用支票結算方式,對于收到的支票,應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。
(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉交他人。
(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯誤,應及時加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。
(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉賬使用。
(7)收到客戶交來的'空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無交換號碼和簽發(fā)單位的印鑒,當面填齊結算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號碼。對預留密碼的支票,應由客戶將密碼填寫清楚。
(8)顧客開好的支票,要審查支票的內容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務項目與支票用途應一致,大小寫金額應一致,數(shù)字無涂改,支票與發(fā)票相符,上述內容若有不符或支票殘破,不能收取。
(9)轉帳支票起點為100元,低于結算起點的業(yè)務或交易用現(xiàn)金結算。
(10)準確無誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。
(11)業(yè)務人員、技術人員收取的支票應及時送交財務部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。
2.轉帳支票
領用轉帳支票應填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關審批權限履行審批手續(xù)。
凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時間、用途、金額(或限額),不準簽發(fā)空白支票或空額支票,對預留密碼的支票,出票同時填寫密碼。
需要報賬的支票,由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報賬手續(xù)。已經(jīng)結賬的支票,應將支票根連同有關原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務人員在規(guī)定時間內辦理報賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內交回財務部。
如簽發(fā)支票有誤被退回的,應與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。
空白支票與銀行預留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預留印鑒和填寫支票預留密碼。
空白支票一律存入保險柜,出納人員必須妥善保管保險柜鑰匙。
公司之間的資金拆借業(yè)務,履行轉款手續(xù)應附借款協(xié)議。
支票管理制度3
企業(yè)支票管理制度
第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。
第三條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,發(fā)工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第四條 對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第五條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第六條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。
支票管理注意事項
一、支票:是出票人簽發(fā)的.,委托辦理支票存款業(yè)務的銀行,在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算,均可使用支票。
二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票,轉賬支票只能用于轉賬。
三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。
四、標識,各行支票紙質特制,有防偽。
五、出票日期要求大寫:貳零零貳 零伍 壹拾捌
六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司
七、出票人賬號:一般為印泥印上去的。
八、人民幣①應大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。
九、人民幣小寫要以“$”封口。
十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯、涂改都應視無效。
十一、用途要明確填清楚。
十二、出票人簽章:財務專用章、法人章(加蓋印章應與銀行預留印鑒一致)。
十三、存根:出票人用以記賬。
十四、齊縫章
十五、支票付款期限十天。
十六、需存入銀行,要填寫過賬單。
十七、持轉、現(xiàn)、過賬單不允許承諾立即付貨。
十八、 可能出現(xiàn)空頭,與銀行預留印鑒不符。
支票管理制度4
1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領導批準后,到財務領取支票,并在'領用支票登記薄'登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領時的'限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。
6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
支票管理制度5
1、支票使用范圍
與同城的單位、個體經(jīng)濟戶和個人商品交易、勞務費供應及其他款項結算均可使用支票。
2、支票的管理要求:
(1)簽發(fā)支票的銀行預留印鑒應分別由會計人員和出納人員妥善保管,與支票分開存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險柜內。
(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時,應將空白支票交回開戶銀行。
(3)支票一律記名,金額起點為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。
(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領的,由簽發(fā)人負責。
(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當日憑證內。
(6)嚴格遵守結算紀律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。
(7)不準出借或轉讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時,應當面填寫實際結算數(shù)。
(8)財務人員應及時將受理的各項收款(轉賬支票)連同填制的進帳單送交銀行,并及時給付款單位開據(jù)發(fā)票。
3、支票的領用及報銷程序:
(1)各部門如領用支票,經(jīng)辦人需認真填寫“付款審批單”,注明合同編號、金額、用途、是否為預算內支出、有無墊支款項等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報財務部復核,如為預算內支出,財務部出具意見后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財務部領取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。
(2)經(jīng)辦人要在領取支票的三日內到財務部報銷,報銷的.原始發(fā)票必須內容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。
(3)出納人員要及時、正確登記銀行日記賬,及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)不符及時查明原因,定期編制“銀行余額調節(jié)表”
(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財務部指定專人負責登記保管,領用時需經(jīng)財務經(jīng)理同意批準。
(5)凡公司對外支付的借款、往來款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預算內、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財務部領取支票,同時將合同原件留財務部存檔。
支票管理制度6
第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負責管理,支票使用時應有“款項使用申報表”,按資金使用權限,分級報批,然后將支票按批準金額抬頭、日期、用途等項目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領用人在“款項使用申報表”和支票存根上簽字備查;領用的支票須在五日內報銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項使用申報表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應認真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領用人在公司領用當月未能進行報銷的,如支票當月未出賬,支票領用人應將未用支票退回財務部;如支票已出賬,領用人應將款項申報手續(xù)交至財務部,否則財務人員憑支票領用手續(xù)及銀行出賬證明,進行相關賬務處理。如月末支票領用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。
第五條 對于報銷時發(fā)票票面金額比實際支付金額少時,財務人員要及時催辦,到月底按“第四條”制度處理。
第六條 出納人員應在每周一向財務部經(jīng)理和財務負責人報送現(xiàn)金和銀行存款結存數(shù)。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金:
1. 員工工資、津貼、獎金;
2. 個人勞務報酬;
3. 出差人員必須攜帶的差旅費;
4. 結算起點以下的零星支出;
5. 經(jīng)批準的其他開支;前款結算起點按《銀行結帳辦法》最新制度標準為1000元或經(jīng)相關領導批準確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補助費;
7. 根據(jù)國家制度頒發(fā)給個人的科學、技術、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎金;
8. 各種勞保、福利費用以及國家制度對個人的其他支出;
9. 支付給個人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項,可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條 除本制度第一條外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財務經(jīng)理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉帳結算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應存入銀行。
第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應事先報財務負責人批準。
第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫“財務提現(xiàn)申報表”,并寫明用途和金額,由財務經(jīng)理或財務負責人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費用時,盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的`情況,需要提前一天通知財務部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準后方可借款。預借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結后五個工作日內,到財務部辦理多借金額的預結算,并將未使用的借款退還財務部,逾期不作結算的,財務部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷單或領款憑證,經(jīng)批準后由出納支付現(xiàn)金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結、每日結算、結出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財務部領取備用金,年度結束10個工作日前,借款人至財務部歸還備用金。
支票管理制度7
一、支票管理
1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
2、為保證資金的.安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發(fā)領用登記薄',填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準后加蓋印章,領用人簽字備查。
5、對于填寫錯誤的支票,必須加蓋'作廢'戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內,并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
二、發(fā)票管理
1 .建立發(fā)票領用登記表,領用發(fā)票時須由領用人簽字。
2.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
三、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。
(1)財務專用章由財務會計保管。
(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。
2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長審批。
支票管理制度8
一、空白支票由出納員專人保管,支票印鑒由財務經(jīng)理和總經(jīng)理保管,防止遺失和被盜。
二、必須建立支票登記薄,按支票的順序號登記,支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣,與支票存根一同裝訂保存,多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記,剪去一角,裝訂保存。
三、用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時,先填制《支票領用單》,經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后,及時取回現(xiàn)金,嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
四、轉帳支票的`金額起點為100元。
五、支票的有效期為十天。
六、簽發(fā)轉帳支票時,各項內容必須填寫真實、完整,并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位,嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。
七、嚴禁簽發(fā)遠期支票,不準出租出借支票,不準將支票轉讓給外單位和個人使用。
八、借用支票,需填寫《支票領用單》,注明日期、用途及金額,領用人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后,方可領取。
九、如果遇到領導外出情況,應由領用人設法聯(lián)系,同意后可先付款后補簽。
十、使用信匯方式時,針對小型企業(yè)必須做到貨到付款,正規(guī)企業(yè)必須見到確認函后方可付款。
十一、支票領用后,要對所領支票妥善保管,未使用及時退回出納保管,如發(fā)現(xiàn)支票丟失,要認真查找并及時向財務部報告,由財務部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失,要追究當事人的責任。
十二、出納人必須將銀行的相關票據(jù)及作廢支票,必須根據(jù)財務的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。
支票管理制度9
1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉帳的證據(jù),有關部門需要使用支票,必須經(jīng)分管院長審批專人負責,安全使用。
2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,財務人員應當即在支票上用大寫數(shù)字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。
3、完善支票領用,繳回、注銷登記制度。領用支票填寫支票領用者,仔細填寫請領人姓名,支票用途,請領日期,繳回支票應當場注銷。
4、用支票結算的.經(jīng)濟業(yè)務,應在一周內將支票交財務科。特殊情況應預先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項,每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。
5、銀行結算業(yè)務有專人負責辦理,支票印章應有分處存放,妥善保管。
6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當事人責任,發(fā)生的經(jīng)濟損失按醫(yī)院規(guī)章制度進行賠償。
支票管理制度10
1、支票是支取和銀行轉帳的證據(jù),有關部門需要使用支票,必須經(jīng)分管院長審批專人負責,使用。
2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,人員應當即在支票上用大寫數(shù)字開明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。
3、完善支票領用,繳回、注銷登記制度。領用支票填寫支票領用者,仔細填寫請領人姓名,支票用途,請領日期,繳回支票應當場注銷。
4、用支票結算的.經(jīng)濟業(yè)務,應在一周內將支票交財務科。特殊情況應預先說明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達帳項,每月25號以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。
5、銀行結算業(yè)務有專人負責辦理,支票印章應有分處存放,妥善保管。
6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當事人,發(fā)生的經(jīng)濟損失按醫(yī)院規(guī)章制度進行賠償。
支票管理制度11
(一)、支票的購買:嚴格按照中國人民銀行的制度和規(guī)定辦理,按照中國人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領用人嚴格分離。
(二)、支票的領用:出納崗位人員根據(jù)已審批的購物發(fā)票或支票領用單簽發(fā)支票。
(三)、支票的簽發(fā):簽發(fā)支票時,按支票編號順序使用,無特殊原因,支票上的.日期、用途、收款單位及金額應填寫完整,并在支票領用登記簿上進行登記。
(四)、支票的領用:支票領取人對支票應妥善保管,不得涂改,并于五日內及時報銷。支票付款期限為10天,過期作廢。遺失支票如發(fā)生問題由當事人負責。
(五)、支票的收取:從外單位取得的支票要及時送到財務室,以免過期作廢或丟失。一般情況財務室收到支票,才能出具收據(jù),如遇特殊情況,可由領用人開出借據(jù),由總務處負責人簽字后,財務室方可辦理。
(六)、支票的報銷:嚴格按照支票領用單申請、批準的內容予以報銷,不得擅自隨意變更報銷內容。
(七)、支票的報廢:作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>
(八)、嚴格遵守銀行結算紀律,不簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票;不簽發(fā)沒有真實交易和債權債務的票據(jù)。
支票管理制度12
為了加強支票(現(xiàn)金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。
一、領購
出納員根據(jù)業(yè)務需要,報經(jīng)會計,按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管
出納員負責保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預留印鑒保管使用
出納員保管、使用法人私章,會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;
四、預領
業(yè)務人員填寫《支票預領單》,并按規(guī)定由主管審批,到財務辦理支票借款業(yè)務;
五、填開
出納員對公司規(guī)定權限內,并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的,報總經(jīng)理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章
會計對《支票預領單》及已開支票進行復核,對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的',非經(jīng)常業(yè)務電話總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領用
業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;
八、掛失
支票被盜或遺失,業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付,同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失,責任人按損失金額100%賠償并進行相應處罰;
九、核銷
預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款
屈臣氏付款,會計負責通知綜合崗安排收款,并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當日交出納員;
十一、進賬
出納員對收到支票進行審核,無誤交會計蓋章背書,當日或次日交銀行辦理進賬,并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票,出納員負責保管,到期辦理進賬;
十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。
支票管理制度13
一、支票的使用
1.企業(yè)人員需用支票,領用時應事先將支票登記好,填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時,要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額,并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時,必須填寫好日期、抬頭、用途,金領大、小寫,遇有特殊情況,也必須填寫日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鑒,必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴防支票遺失和被盜。
2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用,并建立支票登記本,按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的.支票,要及時催報注銷,并定期核對,做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時查找,同時向領導匯報。
5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應立即查找,及時向領導匯報,并向財會、保衛(wèi)部門反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門報案。
6.簽發(fā)支票時,支票用途項內容要填寫真實、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財會人員應準確地控制銀行存款余額,及時正確地記載賬務,定期與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。
7.嚴格結算辦法,必須做到:
。1)不準簽發(fā)空頭支票;
。2)不準簽發(fā)遠期或空期支票;
。3)不準將支票出租、出借或轉讓給其他單位和個人使用;
。4)不準將支票做抵押;
(5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。
8.支票使用要求
。╨)支票金額起點為100元。
。2)支票有效期5天;背書轉讓地區(qū)的轉賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起,到期日遇假日順延)。
(3)簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫,沒有按規(guī)定填寫,被涂改冒領的,由簽發(fā)人負責。
。4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名,其他內容如有更改,必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。
。5)按銀行的有關規(guī)定,因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票,銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的,銀行將給予警告,通報批評,直至停止簽發(fā)支票。
9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中,妥善保管,不準將支票亂扔亂放。
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為了加強支票(現(xiàn)金、轉帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。
一、領購出納員根據(jù)業(yè)務需要,報經(jīng)會計,按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管出納員負責保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章,會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;
四、預領業(yè)務人員填寫《支票預領單》,并按規(guī)定由主管審批,到財務辦理支票借款業(yè)務;
五、填開出納員對公司規(guī)定權限內,并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的,報總經(jīng)理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時,予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章會計對《支票預領單》及已開支票進行復核,對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的,非經(jīng)常業(yè)務電話總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的'支票蓋章;
七、領用業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;
八、掛失支票被盜或遺失,業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付,同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失,責任人按損失金額100﹪賠償并進行相應處罰;
九、核銷預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款屈臣氏付款,會計負責通知綜合崗安排收款,并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當日交出納員;
十一、進賬出納員對收到支票進行審核,無誤交會計蓋章背書,當日或次日交銀行辦理進賬,并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票,出納員負責保管,到期辦理進賬;
十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。
支票管理制度15
1、酒店必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉賬業(yè)務。
2、為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒店的`兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。
3、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發(fā)領用登記薄',填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準后加蓋印章,領用人簽字備查。
4、對于填寫錯誤的支票,必須加蓋'作廢'戳記,與存根一起裝訂在當月的憑證內,并在銀行存款日記帳中作相應登記。
5.出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
7、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長審批。
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