報(bào)銷管理制度（精選11篇）
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度對(duì)人們來說越來越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。相信很多朋友都對(duì)擬定制度感到非�？鄲腊桑韵率切【幷淼膱�(bào)銷管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
報(bào)銷管理制度 1
一、目的
為完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。
三、出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
一)交通費(fèi)
以最合理的`方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。
二)伙食費(fèi)
出差的伙食費(fèi)按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計(jì)50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
三)住宿費(fèi)
出差住宿費(fèi)按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)際出差天數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。
四)招待費(fèi)
以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請(qǐng)，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。
四、出差報(bào)銷票據(jù)要求
一)所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報(bào)銷。
二)交通費(fèi)發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。
三)伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報(bào)銷。
四)招待費(fèi)的發(fā)票同上述情況一樣，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票報(bào)銷。
五)費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報(bào)銷。
五、其他
一)本制度自發(fā)布之日起生效。
二)本制度解釋權(quán)歸成都新動(dòng)力公司財(cái)務(wù)部所有。
報(bào)銷管理制度 2
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)出差人員費(fèi)用管理力度，有效控制公司經(jīng)營(yíng)成本，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理流程，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于出差人員
三、出差申請(qǐng)程序
1、員工因公出差，必須填寫《出差申請(qǐng)表》，注明出差申請(qǐng)人、部門、出差原因、陪同出差同事、行程安排、出差起止日期及費(fèi)用支出預(yù)算金額;
2、填寫好的《出差申請(qǐng)表》交部門主管批準(zhǔn)后，再交人力資源及行政部審批，方可出差;此表出差前一律交公司前臺(tái)登記并作考勤記錄;
3、如遇到緊急情況，由部門負(fù)責(zé)人臨時(shí)派遣出差者，必須先電話通知人力資源及行政部,說明出差事由，經(jīng)同意后,方可先行出差,事后補(bǔ)填《出差申請(qǐng)表》交部門主管及人力資源行政部批準(zhǔn)。
4、需要訂購機(jī)票及酒店的，必須提前5天提交《出差申請(qǐng)表》并通知人力資源行政部，以便提前預(yù)訂到價(jià)格經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的機(jī)票或酒店。
四、出差批準(zhǔn)權(quán)限
1、普通職員出差的，由部門主管審核、人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可出差。
2、部門主管或主管級(jí)以上人員出差的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、借款及還款
1、員工因公出差需預(yù)支差旅費(fèi)的，可以向公司財(cái)務(wù)部辦理借款;
2、出差人員借款，必須填寫《借款審批單》，填寫清楚借款人、借款事由、預(yù)計(jì)還款報(bào)銷日期等相關(guān)內(nèi)容，交部門主管及人力資源及行政部批準(zhǔn)后，方可以向財(cái)務(wù)部借款。
3、借款金額達(dá)1000元以上的，需詳細(xì)注明每筆借款的原因及用途。
4、借款金額達(dá)3000元以上的'，則需提前3個(gè)工作日提出申請(qǐng);
5、出差前所借的費(fèi)用，必須在出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，按時(shí)還清所借的款項(xiàng)。報(bào)銷時(shí)，需填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》張貼上相關(guān)的發(fā)票，并詳細(xì)注明每筆費(fèi)用發(fā)生的原因，經(jīng)部門主管及人力資源部審核后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
六、出差類別及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
在執(zhí)行過程中，若有沖突，人力資源部有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂; 3、本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)行。
報(bào)銷管理制度 3
一：目的：
為了完善營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理制度，使銷售人員差旅報(bào)銷更加清楚明晰。同時(shí)也便于公司各環(huán)節(jié)操作和管理的有章可循，使各環(huán)節(jié)的工作開展更加順利，符合公司管理要求。
二：范圍:部門經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理;
三：要求:
(一)：區(qū)域經(jīng)理
1：補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：住宿、餐費(fèi)：150元/天
1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)170元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺(tái)、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場(chǎng))
2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：區(qū)域經(jīng)理按190元∕天
3)出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天30元，早餐6元、午餐12元、晚餐12元。
4)直營(yíng)店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。
5)若公司直營(yíng)店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。
2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：
1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：300元∕月。
2)超出以上300元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。
3：長(zhǎng)途差旅費(fèi)：
報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具(火車、汽車、輪船)的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷。火車連續(xù)6小時(shí)以上車程按硬臥報(bào)銷，輪船按座位或三等艙報(bào)銷。
(二)部門經(jīng)理
1：住宿、餐費(fèi)補(bǔ)貼：170元∕天
1)沿海地區(qū)及特殊地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)190元∕天：北京、上海、天津、江蘇、浙江、福建、廣東、海南、山東(青島、煙臺(tái)、威海、日照、濰坊)地區(qū)(含下屬市場(chǎng))
2)西藏地區(qū)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：210元/天
3)出差期間沒有住宿的，不計(jì)住宿補(bǔ)貼，只計(jì)誤餐補(bǔ)助;補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天40元，早餐10元、午餐15元、晚餐15元。
4)直營(yíng)店出差誤餐補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：每天25元，早餐5元、午餐10元、晚餐10元。
5)出差期間、若公司直營(yíng)店或加盟店已經(jīng)提供食宿、不予報(bào)銷食宿費(fèi)用。
2：手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助：
1)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：500元∕月。
2)超出以上500元標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用自理，不足標(biāo)準(zhǔn)的話費(fèi)按實(shí)際消費(fèi)報(bào)銷。
3：長(zhǎng)途差旅費(fèi)：
報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以乘用交通工具的票證實(shí)報(bào)實(shí)銷。火車超過6小時(shí)車程按硬臥報(bào)銷，輪船按座位或三等艙報(bào)銷
四：報(bào)銷憑證及要求：
1：住宿與吃飯不分開，實(shí)行包干制，報(bào)銷憑證以補(bǔ)貼金額的等額住宿或餐費(fèi)有效票據(jù)為準(zhǔn)，且票據(jù)須與出差地相吻合。
2：車票：火車、汽車的電腦打印票。若不能提供電腦打印票的區(qū)域須出具書面說明，以其他同類票據(jù)相抵，方可給予報(bào)銷。
3：票據(jù)背面須注明起止地點(diǎn)出發(fā)日期及時(shí)刻，到達(dá)日期及時(shí)刻，若電腦票已注明出發(fā)日期及時(shí)刻，則只須填寫到達(dá)日期和時(shí)刻。若為中轉(zhuǎn)站，須注明中轉(zhuǎn)。
4：乘坐市內(nèi)公交、地鐵憑真實(shí)有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
5：超出以上票據(jù)范圍均不作為報(bào)銷依據(jù)。(如：包車、的`士、三輪等)
6：電話費(fèi)：須提供電訊部門賬單發(fā)票。(充值卡發(fā)票、繳費(fèi)發(fā)票均不可作為報(bào)銷的憑證)。
7：特殊情況下產(chǎn)生的費(fèi)用需提前向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)執(zhí)行。
五：交通工具的選擇：
1：公司要求的特殊公務(wù)，火車或汽車的車程在12小時(shí)以上、特價(jià)機(jī)票和火車、汽車價(jià)差在200元以內(nèi)的可選擇乘坐飛機(jī)、公司予以全額報(bào)銷。其它情況乘坐飛機(jī)的，超出部分由區(qū)域經(jīng)理自行承擔(dān)。
2：選擇飛機(jī)作為交通工具須事前書面請(qǐng)示，若無書面請(qǐng)示批復(fù)單視為無效，并按照公司違紀(jì)規(guī)定進(jìn)行處罰。
3：火車、輪船、省際長(zhǎng)途汽車并存的情況下，選擇最優(yōu)惠的交通工具。
六：其他規(guī)定：
1：火車訂票費(fèi)20元以內(nèi)予以報(bào)銷。
2：發(fā)現(xiàn)虛假報(bào)銷者，將給予500—20xx的處罰，情節(jié)嚴(yán)重者，不予報(bào)銷當(dāng)月差旅費(fèi)。并給予記大過
報(bào)銷管理制度 4
1、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規(guī)范差旅費(fèi)開支的項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
2、教職員工應(yīng)充分利用現(xiàn)代通訊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量控制公務(wù)出差，縮短出差時(shí)間，減少出差次數(shù)。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則，不報(bào)銷差旅費(fèi)。
3、出差人員的差旅費(fèi)，按“交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑據(jù)報(bào)銷，伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)包干使用”的辦法報(bào)銷。
4、住宿費(fèi)報(bào)銷辦法
�、僮∷拶M(fèi)限額控制標(biāo)準(zhǔn)：直轄市、省會(huì)城市80元/晚/人；地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特殊情況需要突破標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后據(jù)實(shí)報(bào)銷。
②出差住宿費(fèi)在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理，不予報(bào)銷。
③出差人員由接待單位免費(fèi)提供住宿或住在親友家的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
�、軐W(xué)校委派外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)人員的住宿費(fèi)以學(xué)習(xí)、培訓(xùn)舉辦單位出示的發(fā)票為準(zhǔn)報(bào)銷，但不得超出第4條第①款的規(guī)定，若舉辦單位免費(fèi)提供住宿的，按第4條③款執(zhí)行。
5、交通費(fèi)報(bào)銷辦法
�、俪霾钊藛T乘坐火車、汽車、輪船、飛機(jī)或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。出差人員未經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)一律不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。
�、诔霾钇陂g市內(nèi)交通費(fèi)按直轄市、省會(huì)城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
�、鄣酵獾貐⒓訒�(huì)議和被學(xué)校委派學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員在會(huì)期和學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
④自帶交通工具或由接待單位提供交通工具的出差人員不報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)。
⑤乘坐火車的按實(shí)際乘坐火車硬臥座位票價(jià)(隨票加收的`其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的10%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))的30%計(jì)發(fā)個(gè)人補(bǔ)助費(fèi)。
⑥經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，如遇航班打折，一律按打折后票價(jià)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
6、出差人員的伙食費(fèi)補(bǔ)助辦法
�、倏h城外出差伙食補(bǔ)助(不分途中和住勤)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：本省地州市及以下每天每人20元，省會(huì)每天每人30元，省外每天每人40元。
�、诮�(jīng)學(xué)校研究，校長(zhǎng)同意參加各種短期學(xué)習(xí)的培訓(xùn)人員，不分區(qū)域，學(xué)習(xí)期間每人每天補(bǔ)助生活費(fèi)8元。
�、坌I(yè)學(xué)生外出培訓(xùn)和學(xué)生實(shí)習(xí)就業(yè)的帶隊(duì)駐點(diǎn)教師，往返培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)點(diǎn)的旅差費(fèi)按學(xué)校旅差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，駐點(diǎn)期間的各種補(bǔ)助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓(xùn)點(diǎn)和實(shí)習(xí)就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費(fèi)補(bǔ)助辦法
�、俦臼袃�(nèi)出差不補(bǔ)通訊費(fèi)，本市外省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元，省外每天補(bǔ)助25元。
②參加各種短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的人員，除補(bǔ)助往返學(xué)習(xí)和培訓(xùn)地點(diǎn)兩天的通訊費(fèi)外，學(xué)習(xí)期間不補(bǔ)通訊費(fèi)。
8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)用由個(gè)人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和通訊補(bǔ)助費(fèi)。
9、出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費(fèi)用均由個(gè)人自理。
10、外出處理公務(wù)確需開支公關(guān)費(fèi)用的，必須事前報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，然后憑據(jù)在相關(guān)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷。
報(bào)銷管理制度 5
1.持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照學(xué)校相關(guān)制度填寫請(qǐng)購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費(fèi)。
2.持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
3.持卡人報(bào)銷時(shí)，單位財(cái)務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費(fèi)簽購單錄入“交易日期”、“卡號(hào)”和“檢索號(hào)”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費(fèi)信息，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的.支出經(jīng)核實(shí)后確定可報(bào)銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時(shí)辦理報(bào)銷登記手續(xù)。
4.財(cái)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費(fèi)信息，錄入“金額”、“目級(jí)科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對(duì)應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報(bào)銷程序。
5.財(cái)務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報(bào)銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算辦法登記入賬。
6.因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及個(gè)人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。
7.持卡人發(fā)生調(diào)動(dòng)、退休等變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。
報(bào)銷管理制度 6
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的.合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來后給予補(bǔ)簽。
報(bào)銷管理制度 7
一、目的
為加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差，必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)
4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的.手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。
3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、報(bào)銷管理
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費(fèi)報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷單
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)
等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
報(bào)銷管理制度 8
為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購買時(shí)提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報(bào)賬。（必須是本年度或前一年度印制的）
4、在超市購買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍；手工填寫的發(fā)票財(cái)務(wù)部門不得給予報(bào)銷。
5、臨時(shí)工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間，并須相關(guān)人員簽字。臨時(shí)工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報(bào)后勤校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)簽批后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，學(xué)校臨時(shí)工工資每學(xué)期結(jié)報(bào)一次。
6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。
7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷；遺失單程飛機(jī)票的（乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級(jí)以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。遺失雙程票的，將不予報(bào)銷。
二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求
現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)
1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。
2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。
3、因公借款及一次報(bào)銷金額超過500元者，必須提前3天告知會(huì)計(jì)室，個(gè)人要履行暫借手續(xù)（憑上級(jí)通知，填寫好借條報(bào)后勤校長(zhǎng)審核后到校長(zhǎng)處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費(fèi)用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會(huì)計(jì)室有現(xiàn)金時(shí)再按規(guī)定結(jié)算。
4、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會(huì)計(jì)室收各部門或個(gè)人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報(bào)的票據(jù)，周五學(xué)校報(bào)賬員到縣審核支付中心報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持，自覺遵守。
三、往來帳款結(jié)算的要求
1、出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來一個(gè)星期內(nèi)）辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)不超過一個(gè)月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。
2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳。
3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會(huì)計(jì)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。
四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行正職校長(zhǎng)“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)批報(bào)后，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請(qǐng)單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收，屬政府采購項(xiàng)目的必須有政府采購審批表；外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知或文件等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核后報(bào)校長(zhǎng)審批。
3、報(bào)銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報(bào)銷單”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報(bào)人等有一個(gè)未簽的，會(huì)計(jì)室不得接收發(fā)票。
6、報(bào)賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報(bào)銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會(huì)計(jì)，出納會(huì)計(jì)收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。
（三）相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會(huì)根據(jù)上級(jí)關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會(huì)根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后，由會(huì)計(jì)室發(fā)放。
2、獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會(huì)計(jì)室于每年年底造冊(cè)，報(bào)支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。
3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他費(fèi)學(xué)校工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、零時(shí)工工資（實(shí)行基本工資加浮動(dòng)）由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷。
5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購申請(qǐng)單》，分管校長(zhǎng)簽名后報(bào)后勤校長(zhǎng)審批，履行手續(xù)經(jīng)上級(jí)主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)�？倓�(wù)處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經(jīng)校務(wù)會(huì)或教代會(huì)研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請(qǐng)單》和《入庫單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷（低值易耗品的購買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔刹块T負(fù)責(zé)人填寫《物資采購申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請(qǐng)示教育主管部門同意后進(jìn)行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的'財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請(qǐng)單》和《入庫單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。
7、固定資產(chǎn)的購置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購手續(xù)，憑采購單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同采購單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至?xí)?jì)室辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會(huì)計(jì)室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。
8、差旅費(fèi)的報(bào)銷：
�。�1）教職員工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn)，憑開會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。
�。�2）出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。
�。�3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼；
�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)3元，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費(fèi)，出差時(shí)自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費(fèi)，出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷；
�。�5）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核，再由校長(zhǎng)批報(bào)，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。（外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報(bào)銷時(shí)由帶隊(duì)人報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，會(huì)計(jì)室有權(quán)拒付。
9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：
�、�、住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按上面差旅費(fèi)開支規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷，學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支，憑據(jù)全額報(bào)銷，
②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助，
�、劢處熇^續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費(fèi)用自理。
（2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷。
10、招待費(fèi)：
學(xué)校來人是否招待由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長(zhǎng)批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦理招待費(fèi)結(jié)算時(shí)附后。招待費(fèi)報(bào)支時(shí)，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長(zhǎng)處進(jìn)行審核，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費(fèi)用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長(zhǎng)根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報(bào)。
11、校內(nèi)零星維修和綠化等項(xiàng)目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時(shí)，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)，
12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。
13學(xué)生講義、學(xué)校行政打�。�
講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長(zhǎng)辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長(zhǎng)同意，校長(zhǎng)辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價(jià)后（總務(wù)處暫時(shí)按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費(fèi)3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價(jià)），報(bào)校長(zhǎng)室審核、報(bào)批，最后到會(huì)計(jì)室結(jié)算。
14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費(fèi)：
（1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。校長(zhǎng)辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實(shí)際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請(qǐng)單”用車，報(bào)校長(zhǎng)簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達(dá)半天的150元，用車一天的為250元，以上均為含稅價(jià)]。結(jié)報(bào)時(shí)車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長(zhǎng)辦主任見證后，報(bào)校長(zhǎng)審核、批報(bào)，再到會(huì)計(jì)室結(jié)算。
�。�2）學(xué)校來人招待用煙由出納購買，校長(zhǎng)辦使用記錄，校長(zhǎng)辦結(jié)報(bào)時(shí)需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報(bào)時(shí)要把用煙清單作為附件結(jié)報(bào)。
（3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報(bào)，并做到按月結(jié)報(bào)。
15、教職工的各類獎(jiǎng)金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績(jī)效工資計(jì)算，學(xué)校在公務(wù)費(fèi)內(nèi)不再列支。
16、當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會(huì)計(jì)室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
17、本制度未盡事宜由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。
18、本制度20xx年xx月xx日修訂，自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
報(bào)銷管理制度 9
一、目的
為保證公司正常的財(cái)務(wù)報(bào)銷運(yùn)作，規(guī)范員工的報(bào)銷流程，使公司員工出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。
二、范圍
公司全體員工
三、職責(zé)
1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報(bào)銷申請(qǐng)；
2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請(qǐng)，發(fā)放相應(yīng)款項(xiàng)，處理發(fā)票等單據(jù)；
3、人力資源部和財(cái)務(wù)部共同推進(jìn)、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；
四、程序
1、個(gè)人借支及報(bào)銷
2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門主管批復(fù)后報(bào)財(cái)務(wù)部審核；
2.2.報(bào)銷費(fèi)用必須使用有效憑證，并如實(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》；
2.3.報(bào)銷審批權(quán)限根據(jù)《財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；
2.4.經(jīng)理級(jí)以上人員的報(bào)銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；
2.5.個(gè)人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷并清償所借款項(xiàng)，報(bào)銷及清款期限為借款日起一個(gè)月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財(cái)務(wù)部作出合理書面解釋，并辦理續(xù)期申請(qǐng)，否則將從借款員工工資中扣除；
2.6.員工離開公司前必須結(jié)清所有款項(xiàng)，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時(shí)更正，如果離職后再發(fā)現(xiàn)有財(cái)物、應(yīng)收款項(xiàng)虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索；
2.7.暫借經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；
2、國內(nèi)出差
2.1.出差規(guī)定
2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計(jì)劃；
2.1.2公出人員出差需事先通報(bào)人力資源部，說明出差事由及出發(fā)、返回時(shí)間，并報(bào)行政助理備案考勤；無通報(bào)者可視為曠工。
2.1.3如需事先預(yù)支款項(xiàng)，請(qǐng)?jiān)凇冻霾钌暾?qǐng)表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部審批及領(lǐng)�。�
2.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；
2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；
2.1.6如因個(gè)人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)；
2.1.7如因病或其它未知事故滯留時(shí)，應(yīng)及時(shí)電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報(bào)銷滯留期間住宿費(fèi)及其它必要費(fèi)用；
2.1.8出差費(fèi)用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，逾期者需向財(cái)務(wù)部門提供合理解釋，超過一個(gè)月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報(bào)銷。
2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向直屬上司提交書面出差報(bào)告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差處理事項(xiàng)；
c、出差條件及意見；
2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
2.2.交通工具
2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇大眾交通工具；
2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。
2.2.3近距離或不趕時(shí)間的情況下，可選擇汽車或火車；
2.2.4在以下情況可以使用計(jì)程車：
a、時(shí)間緊急；
b、攜大量現(xiàn)款；
c、有客戶陪同；
d、無簡(jiǎn)易交通之地段或無班車情況。
2.2.5交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
2.3通信費(fèi)用
2.3.1公司將根據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別給予員工報(bào)銷相應(yīng)的通信費(fèi)用（參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》）；
2.3.2通信費(fèi)用的報(bào)銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用；
2.3.3嚴(yán)禁營(yíng)私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費(fèi)用報(bào)銷資格；
2.3.4通信費(fèi)用應(yīng)及時(shí)申報(bào)，隔月作廢。
2.4住宿費(fèi)用
2.4.1根據(jù)各地區(qū)消費(fèi)水平的差異，公司對(duì)住宿費(fèi)實(shí)行按地區(qū)按行政級(jí)別對(duì)待：
2.4.2行政級(jí)別分為經(jīng)理和員工；
2.4.3地區(qū)分為
a類消費(fèi)區(qū)（深圳、北京、上海）
b類消費(fèi)區(qū)（廣州、青島、大連、長(zhǎng)春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等）
c類消費(fèi)區(qū)（武漢、長(zhǎng)沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟(jì)南、吉林、內(nèi)蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）
2.4.4具體費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》；
2.4.5如有兩位以上同事同時(shí)出差，住宿以雙人住為原則；
2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚�，員工住宿以此作為首選；
2.4.7如陪同客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。
2.5應(yīng)酬費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及膳食補(bǔ)助
2.5.1應(yīng)酬費(fèi)需在出差前征得本部門主管同意方能報(bào)銷；
2.5.2公司為在外出差的`員工提供餐費(fèi)補(bǔ)助；餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際出差時(shí)間算，中午12時(shí)至夜里12時(shí)出差的按半天算；
2.5.3如有報(bào)銷餐費(fèi)的，或由對(duì)方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補(bǔ)助，具體按實(shí)際情況計(jì)算；
2.5.4本市出差，不再另報(bào)銷餐費(fèi)，夜間返回的（19：00以后）按餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi)。
2.5.5在外留宿實(shí)行每日餐費(fèi)補(bǔ)助；
2.5.6餐費(fèi)補(bǔ)助費(fèi)用請(qǐng)參閱《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》。
3、國外出差
3.1出差規(guī)定
3.1.1所有國外出差均需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
3.1.2出外出差人員之差旅費(fèi)，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給；
3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費(fèi)金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；
3.1.4出差行程日一律不得申報(bào)加班，節(jié)假日例外；
3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個(gè)人形象，不準(zhǔn)有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；
3.2交通工具：
3.2.1一律經(jīng)濟(jì)客位，總經(jīng)理以上且航程3小時(shí)以上可乘商務(wù)客位；
3.2.2海陸上交通工具不分等級(jí)，但以經(jīng)濟(jì)實(shí)惠，安全快捷為原則；
3.2.3乘坐國外航線之旅費(fèi)，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)請(qǐng)搭機(jī)場(chǎng)巴士，或搭出租汽車前往巴士站。總經(jīng)理以上可自行選擇。
3.3臨時(shí)費(fèi)用：
3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費(fèi)及因公交際應(yīng)酬之費(fèi)用可隨附單據(jù)按實(shí)報(bào)銷；
3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運(yùn)費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物可按合法憑證報(bào)銷；
3.3.3交際費(fèi)及其它特別開支由需在出差之前申報(bào)并由上級(jí)主管批準(zhǔn)后方能報(bào)銷；
3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報(bào)銷住宿費(fèi)和餐費(fèi)。
3.4差旅費(fèi)用請(qǐng)參考《財(cái)務(wù)報(bào)銷費(fèi)用細(xì)則》：
五、相關(guān)文件：
1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度實(shí)施細(xì)則
2.財(cái)務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定
報(bào)銷管理制度 10
一、差旅原則
1.全體職工員工必須服從上級(jí)及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2.因公出差享受差旅費(fèi)用報(bào)銷。
3.凡因公務(wù)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)等出差必須填寫派差審批單，報(bào)分管院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可離院。
4.出差人員的差旅費(fèi)，按交通費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)限額憑票據(jù)報(bào)銷。
5.因公出差，學(xué)習(xí)，培訓(xùn)等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作，否則不予報(bào)銷。
二、差旅報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1.所有差旅報(bào)銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報(bào)銷。
2.交通費(fèi)一律據(jù)實(shí)限額報(bào)銷（到省外出差需乘坐火車的，根據(jù)文件要求予以報(bào)銷）。
3.中途伙食補(bǔ)助：鄉(xiāng)級(jí)到村級(jí)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助10元/每天；到縣級(jí)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助30元/每天；到市級(jí)及以上地區(qū)出差的，補(bǔ)助伙食補(bǔ)助100元/每天（對(duì)提供食宿的只補(bǔ)助會(huì)議兩頭兩天的伙食補(bǔ)助）。
4.市內(nèi)交通費(fèi)：縣內(nèi)出差（往返）20元/每人每天，省內(nèi)交通費(fèi)40元20元/每人每天；省外交通費(fèi)80/每人每天。
5.職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不按人頭重復(fù)計(jì)算。
6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費(fèi)和住宿費(fèi)一切由個(gè)人自理。
7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個(gè)人自理。
8.所有外出學(xué)習(xí)憑上級(jí)文件通知，并報(bào)院長(zhǎng)審批后方可外出。只報(bào)銷文件通知的金額，一切自費(fèi)項(xiàng)目不予報(bào)銷。
9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L(zhǎng)期會(huì)議或被學(xué)校委派長(zhǎng)期學(xué)習(xí)培訓(xùn)的人員與會(huì)或培訓(xùn)期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。
10.因職務(wù)評(píng)聘、學(xué)歷培訓(xùn)、個(gè)人考證等為目的的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)外出，原則上不報(bào)銷任何費(fèi)用。
11.出差回后一周內(nèi)報(bào)銷，出差時(shí)需攜帶公務(wù)員卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。
12.自帶交通工具的'按公共汽車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷交通費(fèi)，沒有經(jīng)過院長(zhǎng)同意的，安全自己負(fù)責(zé)。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規(guī)定執(zhí)行。
14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨(dú)報(bào)銷個(gè)人任何交通費(fèi)。
三、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1.縣級(jí)（四類地區(qū)、三類地區(qū)）出差、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)一天內(nèi)能來回的不報(bào)銷住宿費(fèi)，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
2.市級(jí)（二類地區(qū)）按最高限額每天310元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
3.省級(jí)（一類地區(qū)）按最高限額每天330元，依據(jù)票據(jù)限額報(bào)銷，超過最高限額標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自理。
四、報(bào)銷程序：
由出差人填好差旅報(bào)銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，再由校長(zhǎng)審批簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。
五、說明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。
2、本院差旅費(fèi)報(bào)銷只為本院教職工服務(wù)。
3、此制度從20xx年1月1日?qǐng)?zhí)行。
報(bào)銷管理制度 11
為加強(qiáng)差旅費(fèi)用管理，在保證出差人員工作和生活需要的前提下，本著勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的原則，結(jié)合VN項(xiàng)目實(shí)際情況，特制定本辦法。
一、交通費(fèi)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
出差人員交通費(fèi)實(shí)行按乘坐標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報(bào)銷；住宿費(fèi)實(shí)行限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷�；锸逞a(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干的辦法，按出差的自然(日歷)天數(shù)計(jì)發(fā)；通訊費(fèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
二、交通費(fèi)開支辦法
1、員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格按附表1相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷的辦法。因超過乘坐標(biāo)準(zhǔn)而增加的部分自理，不予報(bào)銷。
2、乘坐火車，連續(xù)乘車時(shí)間超過4小時(shí)的，可購?fù)P鋪票。
3、員工出差乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)審批人批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。
4、員工長(zhǎng)途出差，原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。長(zhǎng)途汽車票盡量用電腦打印的汽車票，少用定額汽車票。
5、出差人員自行降低乘坐標(biāo)準(zhǔn)的，其差價(jià)不獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人。
6、交通費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽字同意，否則不予報(bào)銷。
三、市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法
1、員工出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每天發(fā)10元包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。
2、外地出差期間，若遇特殊緊急情況，并經(jīng)審批人批準(zhǔn)后可乘坐出租車。凡發(fā)生出租車費(fèi)用時(shí)不再實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法，憑據(jù)報(bào)銷。
3、出差到本市各縣區(qū)鎮(zhèn)鄉(xiāng)的交通費(fèi)不實(shí)行包干，憑據(jù)報(bào)銷；原則上在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
4、自帶交通工具的出差人員不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，也不實(shí)行包干辦法。
四、住宿費(fèi)開支辦法
1、員工出差期間的住宿費(fèi)按附表1所規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào)銷。出差期間無住宿發(fā)票的，一律不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
2、同一次出差期間同類地區(qū)(住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相同的地區(qū))可以平均計(jì)算日住宿費(fèi)。
3、出差到公司設(shè)有辦事處的目的地不再報(bào)銷住宿費(fèi)用(特殊情況除外)。
4、員工外出開會(huì)，由會(huì)議主辦單位統(tǒng)一安排住宿的'，憑據(jù)報(bào)銷住宿費(fèi)。
5、隨住宿發(fā)票收取的取暖費(fèi)、空調(diào)費(fèi)、治安費(fèi)、城市建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、人身保險(xiǎn)費(fèi)等住宿費(fèi)以外的費(fèi)用，與住宿費(fèi)一并計(jì)算。
6、員工出差由接待單位免費(fèi)接待的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。
7、住宿費(fèi)有超過標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)事先向?qū)徟藞?bào)告，報(bào)銷時(shí)應(yīng)書面說明超標(biāo)金額及原因，并經(jīng)審批人簽批同意，否則不予報(bào)銷。
五、出差人員的伙食補(bǔ)助
1、按表1所規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)，以出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，計(jì)發(fā)員工出差期間的伙食補(bǔ)助，不再報(bào)銷相關(guān)的費(fèi)用。
2、員工出差過程中由公司負(fù)責(zé)吃住的，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。
3、在出差期間，若有參與宴請(qǐng)客戶的，則根據(jù)實(shí)際情況不再給予或減半給予伙食補(bǔ)助。
六、項(xiàng)目建設(shè)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)
在VN項(xiàng)目建設(shè)期間，公司可租用民房作為臨時(shí)生活辦公用房，在此期間，可給予相關(guān)項(xiàng)目管理人員一定額度的生活補(bǔ)助費(fèi)，具體額度結(jié)合當(dāng)?shù)厣钏讲⒄粘霾钊藛T伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)確定，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
七、出差審批和差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程
1、員工出差由總經(jīng)理審批，相關(guān)差旅費(fèi)報(bào)銷的簽批手續(xù)按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》中的審批流程和核銷流程條款執(zhí)行。
2、因工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
3、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單、“出差明細(xì)清單”和“出差日志”，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，無“出差明細(xì)清單”和“出差日志”的財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
八、差旅費(fèi)管理
(一)加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)借款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的經(jīng)審批人簽批的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。原則上借款上前款不清，后款不借。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門核銷。對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
(二)加強(qiáng)差旅費(fèi)核銷管理。
1、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部可從借款人的當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。
2、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出以及超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，并有權(quán)對(duì)原始單據(jù)涉及的員工出差居住地酒店進(jìn)行直接查詢，如發(fā)現(xiàn)有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重處罰。
(三)加強(qiáng)原始憑證的審核。
1、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
(1)、憑證名稱；
(2)、填制憑證的日期；
(3)、填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；
(4)、經(jīng)辦人的簽名或蓋單；
(5)、接受憑證的單位名稱；
(6)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；
(7)、數(shù)量、單價(jià)和金額；
(8)、各種的發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
2、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：
(1)、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。
(2)、購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
(3)、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。
(4)、職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。
(5)、凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
九、差旅費(fèi)的核算
差旅費(fèi)在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用--開辦費(fèi)的三級(jí)科目差旅費(fèi)中列支。
十、報(bào)告與監(jiān)督檢查
差旅費(fèi)的報(bào)告與監(jiān)督制度按《VN項(xiàng)目籌建期間開辦費(fèi)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
十一、其他
1、本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，上報(bào)董事會(huì)備案后，于20xx年1月1日起執(zhí)行。
2、本辦法解釋權(quán)屬VN項(xiàng)目籌建部。
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