單位賬戶管理制度

時間：2023-01-25 21:11:40 管理制度我要投稿

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單位賬戶管理制度

　　在我們平凡的日常里，接觸到制度的地方越來越多，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的單位賬戶管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

單位賬戶管理制度

　　單位賬戶管理制度1

　　a崗：

　　1、在處長和分管副處長的`領導下開展工作;

　　2、負責貫徹執(zhí)行總局稅務代保管資金賬戶管理的有關制度、辦法，制定和完善全系統(tǒng)稅務代保管資金賬戶管理實施辦法、制度等;

　　3、負責擬定年度稅務代保管資金賬戶管理工作目標、工作計劃;

　　4、負責指導、檢查全系統(tǒng)稅務代保管資金賬戶管理工作，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時報告;

　　5、負責與人行國庫、農(nóng)行等部門協(xié)調(diào)工作;

　　6、負責協(xié)助做好全系統(tǒng)稅務代保管資金賬戶管理人員業(yè)務培訓工作;

　　7、負責完成處領導交辦的其他工作。

　　b崗：

　　稅務會計統(tǒng)計管理或其他崗位人員不在崗時，負責其各項工作。

　　單位賬戶管理制度2

　　銀行賬戶管理制度是財務制度的`一個重要方面，一切經(jīng)濟業(yè)務都離不開銀行賬戶，我校銀行賬戶管理制度具體內(nèi)容如下：

　　1.對各種存款的管理，必須嚴格按照國家有關規(guī)定開設銀行賬戶，辦理有關存款、取款以及轉(zhuǎn)賬業(yè)務。

　　2.必須在經(jīng)國家有關部門正式批準的銀行開立銀行賬戶，辦理有關存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務。

　　3.會計人員及時登記銀行賬目，做到日清月結(jié)，準確掌握單位資金情況，并定期向主管領導匯報。

　　4.單位內(nèi)部各部門取得的收入，都要納入財務部門統(tǒng)一管理，單位其他非獨立核算部門不得另設銀行賬戶。

　　5.不許開空頭支票、遠期支票、空白支票，不出租、出借、出讓銀行賬戶。

　　6.經(jīng)常與銀行核對銀行存款余額，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

　　單位賬戶管理制度3

　　第一節(jié) 總則

　　第一條為了進一步加強xx公司(以下簡稱[公司")銀行賬戶日常管理與監(jiān)督，保障各公司資金安全，特制定本管理辦法。

　　第二條本辦法所指銀行帳戶包含但不限于:基本賬戶、一般賬戶、專項賬戶、監(jiān)管賬戶、保*金賬戶以及其他以公司名稱開立的、所有權屬于本公司的銀行賬戶。

　　第三條本辦法適用于公司本部、分(子)公司(包含分公司及所屬全資、控股子公司)。

　　第二節(jié) 銀行賬戶的開立

　　第四條公司總部開立新的銀行賬戶須由財務經(jīng)理、財務總監(jiān)審批同意后方可辦理開戶手續(xù)。

　　第五條下屬分(子)公司新開立賬戶前需向公司總部財務部提交正式書面申請，經(jīng)分(子)公司分管財務的公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)、公司總部財務經(jīng)理、公司總部財務總監(jiān)審批同意后方可辦理開戶手續(xù)。

　　第六條由于公司總部基于協(xié)調(diào)銀行業(yè)務的角度要求各分(子)公司開立銀行賬戶的，由公司總部財務部發(fā)出由財務經(jīng)理、財務總監(jiān)簽署意見的'[開戶通知書"、經(jīng)分(子)公司分管財務的公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)批準后方可辦理開戶手續(xù)。

　　第三節(jié) 銀行賬戶的日常管理

　　第七條各分(子)公司財務部必須建立嚴格的銀行印鑒管理規(guī)定，各公司的銀行印鑒必須分開管理，出納人員不得兼管財務*。財務*原則上由各公司財務經(jīng)理指定專人掌管。

　　第八條銀行印鑒的借出必須有嚴格的審批程序和臺帳登記管理。臺帳登記管理內(nèi)容應包括借出事由、審批程序、借出和歸還等內(nèi)容。

　　第九條銀行預留印鑒名章更換需提交公司總經(jīng)理或分(子)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　第十條財務部門應將銀行賬戶資金流動情況及時入帳，盡可能減少銀行日記賬余額與銀行賬戶余額的差異。銀行收支原始憑單丟失需要申請銀行補辦的，補辦申請需經(jīng)過分(子)公司財務經(jīng)理、分管財務的公司總經(jīng)理(副總經(jīng)理)簽字后方可辦理。

　　第十一條及時向銀行索要對賬單，各賬戶每月至少1次。要求每月10日之前必須由會計人員編制完成上月銀行余額調(diào)節(jié)表，月末結(jié)賬前必須根據(jù)銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)整未達賬項。嚴禁在公司賬面出現(xiàn)超過1個月以上的跨期未調(diào)整收支事項。

　　第十二條各公司財務部門應對不經(jīng)常發(fā)生業(yè)務的銀行賬戶加強監(jiān)管，防止因疏于管理造成公司資金損失。

　　第十三條各公司資金和銀行賬戶必須全部納入公司賬內(nèi)管理，嚴禁因任何原因設立任何形式的[小金庫"和賬外銀行賬戶。

　　第十四條各公司開立銀行賬戶用于公司經(jīng)營業(yè)務所需的資金收付，嚴禁任何出借銀行賬戶的行為。

　　第四節(jié) 日常各公司間賬戶資金調(diào)動管理

　　第十五條公司各分(子)公司之間除正常貿(mào)易往來支付款項外，不允許有資金借調(diào)業(yè)務發(fā)生，各公司間的借調(diào)資金往來統(tǒng)一由公司總部財務部調(diào)度。

　　第十六條各分(子)公司由于經(jīng)營周轉(zhuǎn)和還貸周轉(zhuǎn)需要向公司總部借支資金時，需要向公司總部提交[借款申請"，[借款申請"中需寫明借款資金用途、借款到賬時間、匯入行名稱、還款資金來源和還款時間等要素。經(jīng)公司總經(jīng)理簽字后提交公司總部財務部履行公司總部資金調(diào)度審批程序。

　　第十七條除分(子)公司歸還向公司總部借款的情況外，公司總部調(diào)度各下屬公司的資金時，需向各分(子)公司提交[借款通知書"。通知書中需寫明借款到賬時間、匯入行名稱、還款時間等要素。借款通知的審批權限按照公司總部相關規(guī)定執(zhí)行:1000萬元(含)以內(nèi)的公司內(nèi)部資金調(diào)度由常務副總簽字。超過1000萬元以上的加上財務總監(jiān)簽字。

　　單位賬戶管理制度4

　　一、關于Ⅱ、Ⅲ類個人銀行賬戶的開立、變更和撤銷

　　(一)個人開立Ⅱ類、Ⅲ類銀行賬戶(以下簡稱Ⅱ、Ⅲ類戶)可以綁定本人I類銀行賬戶(以下簡稱Ⅰ類戶)或者信用卡賬戶進行身份驗證，不得綁定非銀行支付機構(gòu)(以下簡稱支付機構(gòu))開立的支付賬戶進行身份驗證。

　　(二)個人可以憑有效身份證件通過銀行業(yè)金融機構(gòu)(以下簡稱銀行)柜面開立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶。個人在銀行柜面開立的Ⅱ、Ⅲ類戶，無需綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進行身份驗證。銀行依托自助機具為個人開立Ⅰ類戶的，應當經(jīng)銀行工作人員現(xiàn)場面對面審核開戶人身份。

　　(三)銀行開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務，應當遵守銀行賬戶實名制規(guī)定，留存開戶申請人身份證件的復印件、影印件或者影像等。有條件的銀行，可以通過視頻或者人臉識別等安全有效的技術手段作為輔助核實個人身份信息的方式。

　　(四)銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ類戶，應當向綁定賬戶開戶行驗證Ⅱ類戶與綁定賬戶為同一人開立且綁定賬戶為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶，第三方機構(gòu)只能作為驗證信息傳輸通道。驗證的信息應當至少包括開戶申請人姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶賬號(卡號)、綁定賬戶是否為Ⅰ類戶或者信用卡賬戶等5個要素。人民銀行小額支付系統(tǒng)已增加對手機號碼和信用卡賬戶的驗證功能(具體接口報文見附件)，銀行應當于2016年12月底前完成相關接口開發(fā)和修改工作。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅲ類戶，應當向綁定賬戶開戶行驗證Ⅲ類戶與綁定賬戶為同一人開立，驗證的信息應當至少包括開戶申請人姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶賬號(卡號)等4個要素。銀行通過電子渠道非面對面為個人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時，應當要求開戶申請人登記驗證的手機號碼與綁定賬戶使用的`手機號碼保持一致。

　　(五)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶變更業(yè)務。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶的姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶變更業(yè)務時，應當按照新開戶要求重新驗證信息，并采取措施核實個人變更信息的真實意愿。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶姓名、居民身份證號碼變更，且綁定賬戶為他行賬戶的，應當要求個人先將Ⅱ類戶所有投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品贖回、提前支取定期存款，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金全部轉(zhuǎn)回綁定賬戶后再予以變更。

　　(六)銀行可以通過柜面或者電子渠道為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶業(yè)務。

　　銀行通過電子渠道非面對面為個人辦理Ⅱ、Ⅲ類戶銷戶時，綁定賬戶已銷戶的，個人可按照銀行新開戶要求重新驗證個人身份信息后綁定新的賬戶，將Ⅱ、Ⅲ類戶資金轉(zhuǎn)回新綁定賬戶后再辦理銷戶。

　　(七)銀行在聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)運行時間以外辦理Ⅱ、Ⅲ類戶開戶業(yè)務的，可以采取以下兩種方式對開戶申請人身份進行聯(lián)網(wǎng)核查：一是銀行可先為開戶申請人開立Ⅱ、Ⅲ類戶，該賬戶只收不付，在銀行按規(guī)定聯(lián)網(wǎng)核查個人身份信息后賬戶才能正常使用；二是銀行可以通過公安部認可的其他查詢渠道聯(lián)網(wǎng)核查。

　　(八)銀行應按照《中國人民銀行辦公廳關于發(fā)布〈全國集中銀行賬戶管理系統(tǒng)接入接口規(guī)范——個人銀行賬戶部分〉的通知》(銀辦發(fā)〔2016〕168號)要求，對Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類戶和信用卡賬戶有效區(qū)分、標識，并按規(guī)定向人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)報備(報備時間另行通知)。

　　(九)銀行為個人開立Ⅱ、Ⅲ類戶時，應在與客戶簽訂的賬戶管理協(xié)議中約定長期不動戶、零余額賬戶處置方法。

　　(十)社會保障卡、軍人保障卡管理事項另行通知。

　　二、關于Ⅱ、Ⅲ類戶的使用

　　(一)銀行應當積極引導個人使用Ⅱ、Ⅲ類戶辦理小額網(wǎng)絡支付業(yè)務，在移動支付中便捷應用，建立個人銀行賬戶資金保護機制。

　　(二)Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務。經(jīng)銀行柜面、自助設備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的，Ⅱ類戶還可以辦理存取現(xiàn)金、非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務，可以配發(fā)銀行卡實體卡片。

　　其中，Ⅱ類戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元，年累計限額合計為20萬元；消費和繳費、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取出現(xiàn)金日累計限額合計為1萬元，年累計限額合計為20萬元。

　�、箢悜艨梢赞k理限額消費和繳費、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務。經(jīng)銀行柜面、自助設備加以銀行工作人員現(xiàn)場面對面確認身份的，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務。

　　其中，Ⅲ類戶賬戶余額不得超過1000元；非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入日累計限額為5000元，年累計限額為10萬元；消費和繳費支付、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金日累計限額合計為5000元，年累計限額合計為10萬元。

　　銀行可以根據(jù)自身風險管理能力和客戶需求，在規(guī)定限額下設定本銀行的具體限額。在確保支付指令的唯一性、完整性及交易的不可抵賴性的前提下，Ⅱ類戶向綁定賬戶轉(zhuǎn)賬可以不采用數(shù)字證書或者電子簽名的支付指令驗證方式。Ⅱ類戶購買投資理財產(chǎn)品是指購買銀行自營或代理銷售的投資理財?shù)冉鹑诋a(chǎn)品。

　　(三)銀行可以通過Ⅱ、Ⅲ類戶開展基于主機的卡模擬(HCE)、手機安全單元(SE)、支付標記化(Tokenization)等技術的移動支付業(yè)務。

　　(四)個人可以將在支付機構(gòu)開立的支付賬戶綁定本人同名Ⅱ、Ⅲ類戶使用。

　　(五)銀行可以向Ⅱ類戶發(fā)放本銀行貸款資金并通過Ⅱ類戶還款，Ⅱ類戶不得透支。發(fā)放貸款和貸款資金歸還，不受轉(zhuǎn)賬限額規(guī)定。

　　(六)銀行可以在確保個人賬戶資金安全的前提下，通過Ⅱ、Ⅲ類戶向綁定賬戶發(fā)送指令扣劃資金。

　　三、建立健全綁定賬戶信息驗證機制

　　(一)人民銀行上�？偛浚鞣中�、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，深圳市中心支行應當發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，推動轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行積極利用小額支付系統(tǒng)或者其他渠道，協(xié)助建立轄區(qū)內(nèi)地方性法人銀行的綁定賬戶互驗機制，實現(xiàn)對綁定賬戶的客戶賬戶信息查驗。

　　(二)除小額支付系統(tǒng)外，銀行可以使用中國銀聯(lián)等機構(gòu)提供的驗證通道，實現(xiàn)Ⅱ類戶開戶銀行與綁定賬戶開戶銀行間的信息驗證，并嚴格按照《中國人民銀行關于進一步加強銀行卡風險管理的通知》(銀發(fā)〔20xx〕170號)規(guī)定，加強賬戶信息安全保護。

　　四、相關要求

　　(一)人民銀行分支機構(gòu)應當督促轄區(qū)內(nèi)銀行全面落實個人銀行賬戶分類管理制度，指導銀行加快行內(nèi)系統(tǒng)的改造，開辦Ⅱ、Ⅲ類戶業(yè)務，實現(xiàn)賬戶分類標識。

　　(二)銀行應當以個人銀行賬戶分類管理為契機提升銀行服務水平，加大對網(wǎng)點柜員的培訓和對社會公眾的宣傳力度，使社會公眾充分了解并積極利用Ⅱ、Ⅲ類戶來滿足多樣化支付需求和資金保護需求。

　　(三)銀行應當按照本通知要求規(guī)范存量Ⅱ、Ⅲ類戶的開立和使用管理，不符合本通知要求的，應當立即整改。對未按照規(guī)定驗證綁定賬戶信息的Ⅱ、Ⅲ類戶，自20xx年4月1日起暫停業(yè)務辦理。

　　請人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)人民銀行分支機構(gòu)、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行。

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