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公司管理規(guī)章制度

時間:2023-01-14 00:47:48 管理制度 我要投稿

公司管理規(guī)章制度

  隨著社會不斷地進步,人們運用到制度的場合不斷增多,制度具有使我們知道,應(yīng)該做什么,不應(yīng)該做什么,懲惡揚善、維護公平的作用。我們該怎么擬定制度呢?下面是小編幫大家整理的公司管理規(guī)章制度,僅供參考,歡迎大家閱讀。

公司管理規(guī)章制度

  總則

  第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

  第二條公司財務(wù)部門的職能是:

 。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

 。ǘ┙⒔∪攧(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

 。ㄈ┓e極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

  (四)厲行節(jié)約,合理使用資金。

 。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

 。⿲τ嘘P(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。

  (七)完成公司交給的其他工作。

  第三條公司財務(wù)部由會計和出納組成。

  第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定

  第五條會計的主要工作職責(zé)是:

 。ㄒ唬┌凑諊視嬛贫鹊囊(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報賬。

 。ǘ┌凑战(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。

  (三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

 。ㄋ模┩瓿煽偨(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

  第六條出納的主要工作職責(zé)是:

 。ㄒ唬┱J真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

 。ǘ﹪栏駡(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

 。ㄈ┙⒔∪F(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

 。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

 。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作。

  (六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。

  (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

  第七條審計的主要工作職責(zé)是:

 。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

  (二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

 。ㄈ┰敿毢藢镜母黜椗c財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。

 。ㄋ模⿲忛喒镜挠媱澷Y料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。

 。ㄎ澹┘m正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

 。┽槍矩攧(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

 。ㄆ撸┩瓿煽偨(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

  財務(wù)工作管理

  第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

  第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。

  第十條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

  第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

  第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

  第十三條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

  財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

  第十四條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

  財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

  第十五條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

  第十六條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。

  第十七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

  財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

  支票管理

  第十八條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

  第十九條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

  第二十條財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

  第二十一條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十條規(guī)定處理。

  凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

  第二十二條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

  第二十三條公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?偨(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。

  現(xiàn)金管理

  第二十四條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

 。ㄒ唬┞殕T工資、津貼、獎金;

  (二)個人勞務(wù)報酬;

  (三)出差人員必須攜帶的差旅費;

  (四)結(jié)算起點以下的零星支出;

 。ㄎ澹┛偨(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

  前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

  第二十五條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。

  第二十六條財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

  因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第二十七條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫借款單,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

  第二十八條符合本規(guī)定第二十四條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

  第二十九條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。

  第三十條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務(wù)處理。

  第三十一條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部門經(jīng)理簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。

  第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。

  會計檔案管理

  第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。

  第三十四條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

  第三十五條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。

  第三十六條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  處罰辦法

  第三十七條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍:

 。ㄒ唬┏鲆(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

 。ǘ┯貌环县攧(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

 。ㄈ┪唇(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

 。ㄋ模├觅~戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

 。ㄎ澹┪唇(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

 。┍A糍~外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

 。ㄆ撸┻`反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。

  第三十八條出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

  (一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

  (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

 。ㄈ﹤卧、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

 。ㄋ模├寐殑(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

  (五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

 。┰诠ぷ鞣秶鷥(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

 。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。

  附則

  第三十九條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。

  第四十條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

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