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醫(yī)院項目資金管理制度（通用11篇）
在當(dāng)今社會生活中，越來越多地方需要用到制度，制度泛指以規(guī)則或運作模式，規(guī)范個體行動的一種社會結(jié)構(gòu)。大家知道制度的格式嗎？下面是小編幫大家整理的醫(yī)院項目資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。
醫(yī)院項目資金管理制度 1
一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。
三、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的.管理與控制。
四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債券債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
六、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確�，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。
七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。
八、支付個人的臨時工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。
九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在報銷票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。
醫(yī)院項目資金管理制度 2
為加強醫(yī)院專項資金合規(guī)有效使用，進一步明確專項資金管理要求，落實使用部門職能職責(zé)，完善專項資金使用流程，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實施條例、《醫(yī)院財務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際制訂本制度。
一、專項資金的概念
專項資金指財政部門、有關(guān)主管部門、其他有關(guān)單位或個人由于事業(yè)發(fā)展需要向醫(yī)院提供的具有明確特定用途的資金、以及醫(yī)院內(nèi)部管理需要具有用途的自有資金。
二、專項資金的管理要求
1、合理規(guī)劃，科學(xué)論證。專項資金的申請、使用都必須符合國家法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定和醫(yī)院制度要求。
2、統(tǒng)籌安排，保障重點。專項資金要統(tǒng)一核算，�？顚Ｓ�，不得互相占用，切實保障醫(yī)院重點項目的資金需求。
3、強化管理，注重實效。加強專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理，對財政專項資金分配、使用進行全過程管理，提高專項資金使用效益。
4、績效評價，量效掛鉤。強化對專項資金使用情況的績效管理，落實績效評估和考核機制。
三、專項資金管理部門職責(zé)
1、財務(wù)部是醫(yī)院專項資金使用的管理部門。負(fù)責(zé)專項資金的預(yù)算匯總編制，政策文件收集、臺賬分類管理，資金使用的申報與審核。對專項資金設(shè)立專賬，按年度、項目、資金類別等進行核算，項目完成后及時按規(guī)定辦理財務(wù)結(jié)算，嚴(yán)格審核經(jīng)費報銷憑據(jù)，�？顚Ｓ谩Ｂ鋵嵏黜棇ｍ椯Y金使用的評價與分析工作。與財政等相關(guān)主管部門對接做好資料上報和檢查工作。
2、項目歸口職能部門是專項資金使用的具體落實部門。負(fù)責(zé)歸口項目的具體實施工作，負(fù)責(zé)各專項資金項目可行性論證與可研的編制，具體編制項目的工作方案和實施計劃，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目的使用、驗收工作。按規(guī)定支出范圍、支出用途申報專項資金使用，不得以任何形式擠占、挪用、截留和滯留。開展項目資金使用績效考評并完成績效評價報告。收集項目資料接受有關(guān)部門檢查工作。
四、專項資金的管理流程
1、論證：密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請部門牽頭，組織相關(guān)部門、使用部門等進行項目論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。
2、申請與報批：由項目申請部門會同相關(guān)部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送政府相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤、匯報進展。
3、劃撥與審批：財務(wù)部在接到相關(guān)批復(fù)文件后，負(fù)責(zé)到主管部門、財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關(guān)劃撥及使用手續(xù)。
4、使用與管理：專項資金使用嚴(yán)格按項目資金申報計劃執(zhí)行，需醫(yī)院自有資金同步配套的.，財務(wù)部負(fù)責(zé)計提配套。項目歸口執(zhí)行人員應(yīng)全面執(zhí)行項目實施方案，完成項目任務(wù)，實現(xiàn)工作目標(biāo)；財務(wù)部設(shè)立項目資金專管員負(fù)責(zé)統(tǒng)計項目資金預(yù)算執(zhí)行率，定期報送項目實施和資金使用進度統(tǒng)計報表，并定期根據(jù)財政反饋的項目資金執(zhí)行進度表督促項目執(zhí)行部門按序時進度合理合規(guī)使用資金，按照項目實施方案規(guī)范使用資金，提供的經(jīng)費報賬資料應(yīng)真實、有效；配合審計、財務(wù)對項目資金使用進行績效考評。
5、監(jiān)督：實行“誰使用，誰負(fù)責(zé)”、“錢隨事走，權(quán)責(zé)一致”的管理原則，由審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向院里報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。
6、驗收：專項資金項目要按計劃推進，在達到申請報告中預(yù)期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標(biāo)的同時完成項目任務(wù)，由項目申請部門提請主管部門或政府相關(guān)職能管理部門會同項目承擔(dān)單位等相關(guān)科室，開展項目驗收工作，對項目進行專項評價及結(jié)算。
五、綜合考核與評價
建立健全績效評價機制，對項目的執(zhí)行過程及完成結(jié)果進行綜合性考核與評價，對資金的管理和使用情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正有關(guān)問題，評價與考核的結(jié)果與績效掛鉤，考評應(yīng)以國家有關(guān)法律法規(guī)、政策、項目管理方案和項目資金管理制度等為依據(jù)進行，主要內(nèi)容包括：
1、項目任務(wù)完成情況，包括項目管理方案中規(guī)定的工作任務(wù)數(shù)量和質(zhì)量等完成情況；
2、項目組織管理情況，包括各級政府及相關(guān)部門對項目的重視程度、組織協(xié)調(diào)力度、項目管理實施方案的制定與落實等；
3、項目資金使用和財務(wù)管理情況，包括項目資金到位、使用情況，項目資金財務(wù)管理制度建設(shè)與落實、資金使用的合規(guī)性等；
4、項目實施的效果，包括項目實施所帶來的社會效益、經(jīng)濟效益以及項目持續(xù)影響等；對項目資金使用不合規(guī)、弄虛作假，截留、挪用、擠占項目資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，追究有關(guān)人員責(zé)任。
六、本制度由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
醫(yī)院項目資金管理制度 3
為了推動醫(yī)院學(xué)科發(fā)展，加快臨床醫(yī)學(xué)人才培養(yǎng)，盡快提高我院臨床診療水平和綜合競爭力，樹立 “出名醫(yī)、建名科、創(chuàng)名院”的品牌意識。建設(shè)一批達到市內(nèi)先進、省內(nèi)領(lǐng)先的醫(yī)學(xué)重點�？�，經(jīng)醫(yī)院院長辦公會議研究決定，特設(shè)立醫(yī)院重點�？平ㄔO(shè)專項資金。相關(guān)制度如下：
一、專科定位
院內(nèi)重點�？剖侵敢研纬杉夹g(shù)精湛，服務(wù)優(yōu)良，設(shè)備完善，管理規(guī)范，人員結(jié)構(gòu)合理，經(jīng)醫(yī)務(wù)科批準(zhǔn)，醫(yī)院院長辦公會議研究決定的擬定科室。
省（市）級重點�？剖侵敢淹ㄟ^申報、審核、掛牌的�。ㄊ校┲攸c�？啤�
重點�？茟�(yīng)具備較強的解決本學(xué)科疑難、復(fù)雜和危重病癥能力；具有對本學(xué)科關(guān)鍵技術(shù)和方法進行吸收和創(chuàng)新的能力；具有研究開發(fā)臨床醫(yī)學(xué)適宜技術(shù)的能力，并能加以優(yōu)化和推廣應(yīng)用；具有較強的開展省內(nèi)外技術(shù)合作研究和學(xué)術(shù)交流的能力。
二、資金來源及金額
資金為醫(yī)院自籌資金，院內(nèi)重點�？平ㄔO(shè)專項資金20000元；市級重點�？茖ｍ椯Y金30000元；省級重點�？茖ｍ椯Y金40000元。
三、醫(yī)院重點專科建設(shè)專項資金管理辦法
�。ㄒ唬�、使用原則：
重點專科建設(shè)專項資金納入財務(wù)科統(tǒng)一管理，專項經(jīng)費要確保專款專用，單獨核算，任何科室和個人不得改變資金性質(zhì)和用途，不得以各種名義擠占、挪用。
(二)、適用范圍：
重點專科建設(shè)專項資金由醫(yī)院投入，主要是更新和添置對重點�？瓢l(fā)展有重大影響的關(guān)鍵性技術(shù)、人才和設(shè)備等。專項資金具體使用范圍包括以下各項開支：
1、設(shè)備、材料費。用于重點�？平ㄔO(shè)所需的實驗和技術(shù)設(shè)備、材料的投資，包括購置樣品、藥品和小型設(shè)備，以及設(shè)備租用、折舊、運輸?shù)荣M用。
2、管理費。用于重點�？平ㄔO(shè)的立項調(diào)研和論證、組織實施和檢查、印制文件制度和合同等有關(guān)資料等方面的支出。對管理費實行總額控制,由學(xué)科帶頭人管理和使用。
3、勞務(wù)費。用于聘請院外專家講座、查房、帶教等費用。
4、會議費。用于對重點�？平ㄔO(shè)工作進行研討和學(xué)習(xí)交流會議的有關(guān)支出。
5、培訓(xùn)費。用于重點�？平ㄔO(shè)人才梯隊建設(shè)，對專業(yè)技術(shù)人員進行重點�？平ㄔO(shè)規(guī)范、學(xué)習(xí)和制定相關(guān)技術(shù)規(guī)范等培訓(xùn)的`支出。
6、差旅費。用于制定或修訂重點�？平ㄔO(shè)標(biāo)準(zhǔn)和文件制度等有關(guān)的差旅費。
7、重點�？平ㄔO(shè)專項資金報銷流程，首先由科室主任簽字通過，上報財務(wù)科審批，經(jīng)院長審批簽字后方可報銷。
8、重點�？平ㄔO(shè)專項資金不得用于科室人員津貼、獎金及績效工資等，學(xué)科帶頭（科主任）要嚴(yán)格控制支出，保證資金按規(guī)定范圍使用，不得開支上述范圍以外的其它支出。
四、管理規(guī)定：
重點�？茖嵭袆討B(tài)管理，建設(shè)周期原則上定為3-5年。科主任要根據(jù)重點�？平ㄔO(shè)周期預(yù)算專項資金使用預(yù)算，并不斷完善資金使用公示制度，建立�？平ㄔO(shè)進度評價機制。
1、列入重點�？平ㄔO(shè)的科室要制定發(fā)展規(guī)劃和年度達標(biāo)計劃，并于每年12月前向財務(wù)科和醫(yī)務(wù)科（科教科）提交重點�？平ㄔO(shè)專項資金使用預(yù)算。
2、如果出現(xiàn)學(xué)科帶頭人調(diào)動工作、重點�？平ㄔO(shè)項目條件變化等重大事項，應(yīng)及時報醫(yī)務(wù)科（科教科），經(jīng)醫(yī)院院長辦公會議研究決定后決定專項資金是否繼續(xù)使用。
4、重點�？茖嵭袆討B(tài)管理，由醫(yī)務(wù)科組織每年對重點�？平ㄔO(shè)情況進行考核，對于考核合格的科室，本年度結(jié)存的專項經(jīng)費，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度按規(guī)定繼續(xù)使用。對于被淘汰的科室，由財務(wù)科及時清理專項資金帳目，結(jié)余經(jīng)費暫時凍結(jié)，如果下一輪入選，可結(jié)轉(zhuǎn)后繼續(xù)使用，如果被淘汰，則由醫(yī)院收回，轉(zhuǎn)存其他重點�？剖褂谩�
5、醫(yī)院不定期組織督查小組按照重點�？平ㄔO(shè)達標(biāo)計劃的內(nèi)容和考核指標(biāo)，對重點�？平ㄔO(shè)情況、專項資金使用情況等進行年度考核和
中期檢查，對未按計劃進度和要求實施建設(shè)的�？�，將視情況采取限期整頓、通報批評或撤消建設(shè)計劃，追回?fù)芸畹却胧?/p>
五、獎懲規(guī)定：
對違反規(guī)定的科室和個人，一經(jīng)查出，要追繳相關(guān)費用，并取消重點�？茖ｍ椯Y金的資格。對于違反有關(guān)財經(jīng)法紀(jì)的，按有關(guān)財經(jīng)法規(guī)處理。
六、其他：
本辦法由財務(wù)科和醫(yī)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。
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�。ㄒ唬┮婪ㄕ_合理組織收入，嚴(yán)格執(zhí)行物價政策。不得片面強調(diào)收入擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)，擴大收費范圍。必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費，做到不多收，不濫收，不少收，收款員要牢牢掌握收費標(biāo)準(zhǔn)。各項收入要統(tǒng)一納入財務(wù)部門管理，任何部分不得隨意截留或隱瞞收入，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。
�。ǘ└鏖T診收款員要嚴(yán)格按照各醫(yī)療項目和物價標(biāo)準(zhǔn)收費，遵守貨幣資金管理規(guī)定，當(dāng)日賬款當(dāng)日結(jié)存，各款項與每日報表核對一致。
�。ㄈ└髯≡禾幨湛顔T依據(jù)醫(yī)保，物價政策審核和收費，每日下班按時結(jié)賬，核對醫(yī)囑，收費記錄，各款項與每日報表核對一致。
（四）門診收費處，住院結(jié)算處要使用財政部門印制的統(tǒng)一發(fā)票，由發(fā)票管理人員統(tǒng)一保管，復(fù)印、購買、驗收、領(lǐng)取、使用、交回、復(fù)核、核銷、保管、歸檔、銷毀時認(rèn)真履行手續(xù)，設(shè)登記簿記錄，以便衛(wèi)生、財政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。
�。ㄎ澹└魇杖胪速M要有明確的退費流程，退費發(fā)票要有各科室相關(guān)人員，與大夫簽字，寫明退費原因，退費憑證要三聯(lián)齊全，由發(fā)票管理人員統(tǒng)一審核歸檔管理。
�。┘訌妼ζ渌杖氲墓芾�。對培訓(xùn)收入，救護車收入，廢品變價收入，對外投資利息收入等均要列入其他收入進行管理，有關(guān)部門必須及時上交財務(wù)，不得留存，留用。
（七）對三產(chǎn)和承包部門的.各項收入，根據(jù)醫(yī)院制定的經(jīng)濟管理辦法進行管理，收入要按照合同約定，定額如期上交，財務(wù)部分和質(zhì)檢部門定期對其收入及相關(guān)賬務(wù)進行監(jiān)督，檢查。
�。ò耍┧惺杖刖{入財務(wù)科統(tǒng)一核算，其他科室和個人不得私自收費，采取綜合治理，杜絕跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生。
（九）建立健全崗位責(zé)任制，從實際出發(fā)，切實做到事事有人管，人人有專責(zé)，以便分清職責(zé)，嚴(yán)明紀(jì)律，嚴(yán)格考核，獎懲分明。
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第一章 總則
第一條 為進一步加強公司收入的管理工作，保障公司收入準(zhǔn)確、及時計量和記錄，制定本制度。
第二條 本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分。
第三條 公司收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和營業(yè)外收入。
主營業(yè)務(wù)收入主要是指公司與客戶簽訂的施工合同收入。包括合同的初始收入以及因合同變更、索賠、獎勵等形成的收入。
其他業(yè)務(wù)收入包括材料銷售、固定資產(chǎn)出租、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、提供非工業(yè)性勞務(wù)等取得的收入。
營業(yè)外收入包括固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、出售無形資產(chǎn)收益、非貨幣性交易收益、罰款凈收益、確實無法支付的應(yīng)付賬款以及教育費附加返還等。
第二章 收入確認(rèn)的原則
第四條 公司所有收入均按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)。工程施工收入在工程已完工、取得收取工程價款權(quán)利或收到工程價款時確認(rèn)。在一個會計內(nèi)完成的建造合同，應(yīng)在合同完成時確認(rèn)收入;對于跨期項目，如果其結(jié)果能夠可靠地估計，應(yīng)在期末根據(jù)完工百分比法確認(rèn)收入。
第五條 如果合同的結(jié)果不能可靠地估計，應(yīng)區(qū)別以下情況處理：
(一)合同成本能夠收回的，根據(jù)能夠收回的實際合同成本確認(rèn)合同收入;
(二)合同成本不可能收回的，應(yīng)在發(fā)生時立即確認(rèn)為費用，不確認(rèn)收入。
第六條 如果合同預(yù)計總成本將超過合同預(yù)計總收入，應(yīng)將預(yù)計損失立即確認(rèn)為當(dāng)期費用。
第七條 合同收入應(yīng)以收到或應(yīng)收的工程價款計量。
第八條 因合同變更而增加的收入，應(yīng)在同時具備下列條件時予以確認(rèn)：
(一)客戶能夠認(rèn)可因變更而增加的收入;
(二)收入能夠可靠地計量。
第九條 因索賠款而形成的收入，應(yīng)在同時具備下列條件時予以確認(rèn)：
(一)根據(jù)談判情況，預(yù)計對方能夠同意該項索賠;
(二)對方同意接受的金額能夠可靠地計量。
第十條 因獎勵而形成的收入，應(yīng)在同時具備下列條件時予以確認(rèn)：
(一)根據(jù)目前合同完成情況，足以判斷工程進度和工程質(zhì)量能夠達到或超過既定的標(biāo)準(zhǔn);
(二)獎勵金額能夠可靠地計量。
第十一條 所有施工合同收入(工程結(jié)算收入)均由分公司確認(rèn)，平時在分公司的賬表中反映，每月末以報表形式報公司財務(wù)部匯總。其他收入項目按其內(nèi)容分別在公司、分公司確認(rèn)。
第三章 工程結(jié)算收入核算對象
第十二條 分公司以單項合同為會計核算對象，按工程項目確認(rèn)收入。
第十三條 如果一項合同包括建造多項資產(chǎn)，在同時具備下列條件的情況下，每項資產(chǎn)應(yīng)分立為單項合同處理：
(一)每項資產(chǎn)均有獨立的建造計劃;
(二)公司或分公司與客戶就每項資產(chǎn)單獨進行談判，雙方能夠接受或拒絕與每項資產(chǎn)有關(guān)的合同條款;
(三)每項資產(chǎn)的收入和成本可單獨辨認(rèn)。
第十四條 一組合同無論對應(yīng)單個客戶還是幾個客戶，在同時具備下列條件的`情況下，應(yīng)合并為單項合同處理：
(一)該組合同按一攬子交易簽訂;
(二)該組合同密切相關(guān)，每項合同實際上已構(gòu)成一項綜合利潤率工程的組成部分;
(三)該組合同同時或依次履行。
第四章 工程結(jié)算收入管理
第十五條 工程結(jié)算收入管理流程
(一)公司統(tǒng)包再分配給分公司的項目
1.根據(jù)公司《合同管理制度》、《工程管理制度》的有關(guān)規(guī)定進行招、投標(biāo)、合同評審，簽訂工程施工合同。
2.公司按照相關(guān)制度依內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格將統(tǒng)包的項目分配給相關(guān)分公司。分配時，要明確各分公司承建部分的下列數(shù)據(jù)：
(1)成本定額。即各分公司承建工程的對應(yīng)定額成本(即合同預(yù)計總成本)，可作為確定分公司工程進度的依據(jù)。
(2)合同收入。即合同總收入扣除經(jīng)驗審減金額后的剩余額中，與各分公司承建工程對應(yīng)的總收入，將作為各分公司按完工百分比法確認(rèn)收入的依據(jù)。
3.分公司在將公司分配的項目再分配給工程處時，要將記載分配資料的文件抄送本分公司財務(wù)部;施工過程中，在向建設(shè)單位等報送工程進度情況時，有同時抄財務(wù)部。
4.如果工程在內(nèi)完工，分公司按總公司核定給本分公司的“合同收入”額確認(rèn)收入。
5.如果工程在年末未能完工，各分公司應(yīng)按照適當(dāng)?shù)姆椒ù_定工程進度，按完工百分比法確認(rèn)收入。同時，將工程進度情況報公司市場部，公司市場部匯總后向客戶匯報，并依據(jù)工程進度向客戶催取工程價款。
6.公司財務(wù)部收到款項后，向客戶開具發(fā)票，但不再在公司財務(wù)部確認(rèn)收入。
(二)分公司自行簽約的項目
1.根據(jù)公司法人授權(quán)，依《合同管理制度》、《工程管理制度》等規(guī)定進行招、投標(biāo)、合同評審，簽訂工程施工合同，并報公司市場部備案。
2.分公司按相關(guān)制度規(guī)定將項目分配給工程處，同時將合同副本抄送財務(wù)部。
3.各項目小組每周向工程處報送工程進度情況表，工程處匯總后報工程管理部，工程管理部將各工程處所報工程進度情況匯總后，向客戶匯報并催收工程價款，同時抄市場部和財務(wù)部。
4.工程價款由市場部依據(jù)工程進度向客戶收取;有時也可根據(jù)實際情況委托項目小組就近收款，但項目小組應(yīng)及時將收款情況報告市場部。
5.款項收到時，市場部將工程進度情況及工程已收款情況一并送交財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)以開具發(fā)票。
6.財務(wù)部根據(jù)工程發(fā)票記賬聯(lián)編制轉(zhuǎn)賬憑證，據(jù)以登記工程結(jié)算收入明細帳和應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款明細帳等。
7.內(nèi)完工的工程項目，分公司按合同總收入確認(rèn)收入;年末未完工的項目，按照完工百分比法確認(rèn)收入。
8.每月末，各分公司應(yīng)編制《工程結(jié)算收入明細表》等，報公司財務(wù)部匯總。
第十六條 未簽施工合同的工程項目，必須經(jīng)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可動工，并按特殊事項對待。此時，項目小組和市場部要督促建設(shè)單位盡快確定工作量，并簽訂施工合同。施工合同一旦簽訂，要密切關(guān)注此類工程的價款回收情況，對照工程進度定期收款，并按上述辦法確認(rèn)收入。
第五章 其他業(yè)務(wù)收入
第十七條 對于工程剩余材料，要先填制“退料單”或“殘料交庫單”，辦理退庫手續(xù)，沖減工程成本。如再進行對外銷售處理的，應(yīng)經(jīng)本分公司工程處和物資管理部領(lǐng)導(dǎo)會審批準(zhǔn)，出售時按實際銷售價款開具發(fā)票，并確認(rèn)為收入。
第十八條 固定資產(chǎn)的出租由資產(chǎn)使用部門提出申請，報公司總經(jīng)理申批后，方可辦理相關(guān)手續(xù)。公司各部門所管理的資產(chǎn)的出租由公司財務(wù)部直接進行賬務(wù)處理;分公司所管理的固定資產(chǎn)的出租由分公司財務(wù)部進行賬務(wù)處理，報公司財務(wù)部備案。
第十九條 公司無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，由公司財務(wù)部直接確認(rèn)相應(yīng)收入。
第六章 營業(yè)外收入的管理
第二十條 對公司固定資產(chǎn)盤盈、處置固定資產(chǎn)凈收益、罰款收入等營業(yè)外收入，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部直接記錄、反映。
第七章 附則
第二十一條 本制度由公司財務(wù)部擬訂，報公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行，其解釋、修改權(quán)歸公司董事會。
第二十二條 本制度自20xx年xx月xx日起執(zhí)行。位健康發(fā)展，根據(jù)國務(wù)院和財政部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實際情況，制定本制度。
醫(yī)院項目資金管理制度 6
1、醫(yī)院統(tǒng)一結(jié)賬時間為每月25日下午，26日起各項資金收支、藥品收發(fā)等賬務(wù)結(jié)算至下月，各相關(guān)科室搞好配合，保證數(shù)字準(zhǔn)確。統(tǒng)一報賬時間為每月29日，每月29日前收款室、藥庫、一體化、防疫等將結(jié)至當(dāng)月25日的報表清單核對無誤后報財務(wù)科。
2、各科室所用收款票據(jù)必須從財務(wù)科領(lǐng)取，并由財務(wù)科做好登記，其他科室均無權(quán)購買或發(fā)放。
3、藥房、藥庫每季底結(jié)賬后隨即盤點清查藥品數(shù)量，次月2號前將核算好的藥品盤點表報財務(wù)科。
4、防疫科建疫苗進銷存明細賬，對疫苗庫存進行詳細登記，每月一次盤點，保證賬實相符。
5、一體化建一體化明細賬，逐月登記各衛(wèi)生室報賬、進藥、工資發(fā)放。
6、各科室人員變動情況每月10日前報財務(wù)科，以免造成工資計算錯誤。
7、現(xiàn)金日清月結(jié)，每月盤點現(xiàn)金，核對銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。
8、收款室用收費管理系統(tǒng)匯總結(jié)賬，有與實際不符須說明原因。
9、每年12月底由辦公室會同總務(wù)科對固定資產(chǎn)進行盤點，與科室固定資產(chǎn)卡片核對，保證固定資產(chǎn)。
10、財務(wù)科定期檢查各科室賬表，核對賬表和實物，保證資金及資產(chǎn)安全，發(fā)現(xiàn)問題及時上報和處理。
醫(yī)院項目資金管理制度 7
一、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，財會人員要以身作則，奉公守法，同一切違法違紀(jì)行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，對醫(yī)院的各項支出嚴(yán)格執(zhí)行分級審核制度，財務(wù)院長出納。對于未經(jīng)審核的憑證不予支付。
三、按照事業(yè)方案，正確準(zhǔn)時編制年度和季度的財務(wù)方案，辦理睬計業(yè)務(wù)，根據(jù)規(guī)定的格式和期限，報送會計季報和年報。
四、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，定期舉行經(jīng)濟活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟管理核算的.管理工作。
五、凡本院對外采構(gòu)開支等一切會計事項，均應(yīng)取得合法的原始憑證，原始憑證由經(jīng)手人驗收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后，方能依據(jù)報銷，一切空白紙條，不能作為正式憑證，出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后準(zhǔn)時辦理結(jié)帳手續(xù)。
六、會計人員要準(zhǔn)時清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，削減呆帳。
七、財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室協(xié)作，定期對房屋、設(shè)備、家具、藥品、器械等國家財產(chǎn)舉行常常的監(jiān)督，準(zhǔn)時清查庫存，防止鋪張和積壓。
八、每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額，出納和收費人員不得以長補短，如有差錯，由經(jīng)手人具體記下，每日集中研究，找出緣由后報領(lǐng)導(dǎo)指示處理。
九、原始憑證、帳本、工資冊、財務(wù)結(jié)算等資料及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。
十、對本院的物價有監(jiān)管職責(zé)，定期或不定期地對本院收費舉行監(jiān)督管理。
醫(yī)院項目資金管理制度 8
1、財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、新《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》及國家制訂的其他財經(jīng)法規(guī)。
2、醫(yī)院實行″統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理″的財務(wù)管理體制。醫(yī)院的財務(wù)活動在主管財務(wù)院長領(lǐng)導(dǎo)下，納入財務(wù)科統(tǒng)一管理。醫(yī)院財務(wù)工作接受財政、審計、主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
3、財務(wù)工作崗位本著分工明確、密切協(xié)作的原則設(shè)置為:財務(wù)主管、出納、收入費用核算、資產(chǎn)核算、會計檔案管理、住院結(jié)算、門診收費、成本核算、稽核。根據(jù)業(yè)務(wù)量繁簡情況，設(shè)為一崗一人，一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。
4、醫(yī)院分院、成本核算、住院結(jié)算、門診收費的財務(wù)人員，納入相應(yīng)科室的人員編制、行政上歸各部門，業(yè)務(wù)上受財務(wù)科的指導(dǎo)。
5、財務(wù)人員的任免按《會計法》規(guī)定辦理。
6、財務(wù)人員在工作調(diào)動時，必須辦理交接手續(xù)。一般財務(wù)人員在辦理交接手續(xù)時，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管會計監(jiān)交;財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)時，由主管財務(wù)院長監(jiān)交，必要時應(yīng)由上級主管部門派人監(jiān)交。
7、積極合理組織收人并保證及時入賬，嚴(yán)格控制支出。醫(yī)院支出嚴(yán)格按照國家規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，凡是該收的.要抓緊收回，凡是預(yù)算外、無計劃的開支應(yīng)堅決杜絕，對于臨時必須的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項，均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和負(fù)責(zé)人簽字后，方能以據(jù)報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據(jù)。
8、根據(jù)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展計劃和目標(biāo)，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限，報送會計季報和年報。
9、認(rèn)真做好財產(chǎn)物資清查工作，定期或不定期對醫(yī)院資產(chǎn)進行盤點，保證財產(chǎn)物資賬賬相符、賬實相符。
10、固定資產(chǎn)管理設(shè)置專門管理機構(gòu)，配備相應(yīng)管理人員，嚴(yán)格按照醫(yī)院制訂的固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行。
11、物資管理貫徹“歸口管理、分級負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、物盡其用”的原則，嚴(yán)格按國家有關(guān)制度和醫(yī)院制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。
12、建立健全票據(jù)管理制度，嚴(yán)格按照票據(jù)管理的相關(guān)制度執(zhí)行。
13、醫(yī)院貨幣資金的管理嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》及國家制訂的各項結(jié)算制度，接受銀行部門的監(jiān)督。
14、及時清理往來款項，對確認(rèn)無法收回的款項，查明原因，報經(jīng)上級主管部門或財政部門批準(zhǔn)后核銷。
15、因工作需要，需領(lǐng)備用金的科室，須提交申請報告，經(jīng)院長批準(zhǔn)、財務(wù)科長同意后方可領(lǐng)用，年度終了必須歸還備用金。
16、醫(yī)院會計檔案的管理嚴(yán)格按國家制訂的《會計檔案管理辦法》及醫(yī)院的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
醫(yī)院項目資金管理制度 9
1、出納員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳簿的記下工作；銀行預(yù)留印鑒不得由出納一人保管；全部銀行存款、現(xiàn)金的收入、支出原始憑證不得由出納人員填制；現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和庫存現(xiàn)金應(yīng)該受到不定期的常常性的檢查。
2、其他會計人員非經(jīng)授權(quán)，不得代表單位辦理銀行存款和現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。經(jīng)授權(quán)代辦的現(xiàn)金支付原始憑證，須經(jīng)出納檢查認(rèn)可并蓋章后方為合格。
3、選購人員不得兼任材料、物資保管，保管人員不得兼管材料明細帳。
4、會計事項的處理，不能由一個人負(fù)責(zé)辦理全過程，必需由兩個或兩個以上的'人員處理。
5、對經(jīng)濟活動，確定審批權(quán)限，建立審批制度，審批人對所審批的財務(wù)內(nèi)容負(fù)責(zé)。
6、建立財產(chǎn)物質(zhì)的驗收、入庫、盤存對帳制度。
醫(yī)院項目資金管理制度 10
為庇護國家財產(chǎn)的平安完整，財務(wù)科特制定以下平安守衛(wèi)制度：
一、財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度和有價證券的管理制度。
財務(wù)機關(guān)的現(xiàn)金只能保留銀行核定的`庫限范圍，超過要準(zhǔn)時送存銀行。
出入院處只準(zhǔn)保留允許數(shù)額范圍的現(xiàn)金，當(dāng)日收取的現(xiàn)金必需交送款人員送存銀行。
門診收費處要準(zhǔn)時結(jié)帳，定期查庫。對收取的現(xiàn)金，要準(zhǔn)時交送款人員送存銀行，個人保留的現(xiàn)金不得超過允許的范圍。
二、財務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行平安守衛(wèi)制度，下班要關(guān)水、關(guān)電、鎖好門窗，保險柜鑰匙要專人保管，不得任意亂放，發(fā)覺隱患要準(zhǔn)時向有關(guān)部門匯報。
三、財務(wù)檔案要嚴(yán)格執(zhí)行檔案管理制度，應(yīng)歸檔的一切單據(jù)和憑證必需按時送交檔案保管處。
四、財務(wù)科微機要有專人管理，專人使用，為了保障數(shù)據(jù)平安，未經(jīng)允許嚴(yán)禁他人使用電腦及局域網(wǎng)絡(luò)接口。
五、各收費處要妥當(dāng)保管好收據(jù)、醫(yī)療收費章和各種有價證券。
六、出具支票或發(fā)票必需填寫金額。
七、各收費窗口必需杜絕無關(guān)人員進入工作場所。
醫(yī)院項目資金管理制度 11
一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。
二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金；嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全；認(rèn)真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算；積極推進績效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析；進行經(jīng)濟預(yù)測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。
三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。
四、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”模式，醫(yī)院一切財務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財務(wù)實行“計劃”為特征的總院長負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理；屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。
五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負(fù)責(zé)人，對醫(yī)院財務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機構(gòu)財務(wù)總負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務(wù)部門的'管理。
六、各醫(yī)療分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。
七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。
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