財務(wù)審批權(quán)限管理制度

時間：2022-12-04 12:10:51 管理制度我要投稿

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　　在日新月異的現(xiàn)代社會中，很多地方都會使用到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編為大家收集的財務(wù)審批權(quán)限管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

財務(wù)審批權(quán)限管理制度

　　某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”

　　第一章總則

　　第一條為促進總公司各項工作的順利開展,明確職責權(quán)限,增強事業(yè)心和責任感,特制訂本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定適用于總公司。

　　第二章總公司費用開支

　　第三條總公司各部門在日常費用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。

　　第四條總公司各部門的費用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。

　　第五條各部門的日常費用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會計處經(jīng)理審核,財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費用開支,必須提前報財務(wù)本部,財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。

　　第六條總公司各部門的費用開支在1000元以上的,必須用支票(預(yù)借差旅費按總公司(費用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批,報銷時,對未超過批準范圍和金額的開支,由財務(wù)本部會計處經(jīng)理審批人帳,對超過批準范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。

　　第三章投資項目用款

　　第七條總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項目用款,必須按年、季、月上報用款計劃,由總公司平衡后于年初下達資金計劃,并在實際執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。

　　第八條大型投資項目向總公司申請的計劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項用途明細報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。

　　第九條大型投資項目向總公司申請的計劃外用款,一律先報總公司投資管理部和

　　財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有

　　總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。

　　第四章貿(mào)易項目用敷

　　第十條各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔保的貿(mào)易項目,凡一次所需資金或資金擔保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司計劃部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。

　　第十一條總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。

　　第五章日常資金調(diào)動

　　第十二條總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動,凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　第十三條各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　第六章附則

　　第十四條本規(guī)定由財務(wù)本部負責解釋和修訂。

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