監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間：2022-09-20 15:12:37 管理制度我要投稿

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監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度（精選12篇）

　　在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度（精選12篇）

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇1

　　一、財(cái)務(wù)管理模式：

　　計(jì)劃(預(yù)算)管理與承包經(jīng)營(yíng)相結(jié)合。

　　公司直接承擔(dān)的監(jiān)理工程根據(jù)中標(biāo)合同編制支出預(yù)算，財(cái)務(wù)人員根據(jù)已審批的預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算開支。對(duì)上年度遺留工程，根據(jù)當(dāng)前工程進(jìn)展情況編制支出預(yù)算。

　　承包經(jīng)營(yíng)的監(jiān)理工程項(xiàng)目，在保證按合同價(jià)提取一定管理費(fèi)后，由公司內(nèi)部人員公開竟標(biāo)經(jīng)營(yíng)。

　　二、財(cái)務(wù)管理制度：

　　1、建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)單位財(cái)務(wù)管理工作，處理會(huì)計(jì)事務(wù)，各種財(cái)務(wù)收支必須納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)以外的其他部門，不得代理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)行使會(huì)計(jì)工作職能。

　　2、選配思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力相適應(yīng)的會(huì)計(jì)人員從事財(cái)務(wù)管理工作。會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備下列基本條件：

　�。�1）堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法，廉潔奉公，忠于職守，具備良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神；

　�。�2）具有會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；

　�。�3）熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識(shí)；

　　3、建立健全會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度，公司財(cái)務(wù)設(shè)主管會(huì)計(jì)和出納會(huì)計(jì)。根據(jù)會(huì)計(jì)牽制原則，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作，出納以外的財(cái)會(huì)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。銀行預(yù)留的印鑒，不得由一人保管，主管會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)公章，出納人員保管銀行預(yù)留的個(gè)人印鑒。

　　4、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)法規(guī)、規(guī)章、制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，認(rèn)真、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄、核算和反映財(cái)務(wù)收支和單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的情況，提供真實(shí)、完整的'會(huì)計(jì)信息。

　　5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī)、政策和制度，自覺接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門和審計(jì)部門的檢查和監(jiān)督。

　　6、定期向上級(jí)主管部門、稅務(wù)部門、單位領(lǐng)導(dǎo)以及其他有關(guān)的報(bào)表使用者提供財(cái)務(wù)報(bào)告，及時(shí)收集各種財(cái)務(wù)信息，利用電算化手段，及時(shí)、完整、準(zhǔn)確報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　7、要定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，通過財(cái)產(chǎn)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符，如發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定作出及時(shí)或報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理，杜絕違反財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度。

　　8、建立會(huì)計(jì)檔案管理制度，妥善保管各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料。

　　三、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

　　1、嚴(yán)格按計(jì)劃(預(yù)算)管理，財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格實(shí)行財(cái)務(wù)會(huì)審審批的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。

　　2、嚴(yán)格財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷必須取得稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的行業(yè)發(fā)票，并且購(gòu)貨單位名稱與本單位名稱相符，品名、型號(hào)、數(shù)量、金額齊全，大小寫相符。對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證，財(cái)務(wù)不予受理；對(duì)不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，財(cái)務(wù)應(yīng)退回，要求更正、補(bǔ)充。所有報(bào)銷都必須先由經(jīng)辦人簽字，設(shè)計(jì)院負(fù)責(zé)人簽字后，由財(cái)務(wù)審核，最后處長(zhǎng)簽字后報(bào)銷。

　　3、要嚴(yán)格現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算紀(jì)律，杜絕大額現(xiàn)金的支付，結(jié)算金額在1000元以上的一律通過銀行支付。同城使用轉(zhuǎn)賬支票支付，異地使用轉(zhuǎn)賬支票支付電匯、信匯、匯票等形式支付。

　　4、要嚴(yán)格備用金的管理，因公出差借款，必須在出差歸來三日內(nèi)報(bào)清。設(shè)計(jì)院借款只允許借平常辦公費(fèi)、生活費(fèi)、當(dāng)月施工津貼及臨時(shí)工工資，當(dāng)月借款，次月初報(bào)清，原借款不報(bào)清的，不再允許新的借款。車輛使用費(fèi)等應(yīng)通過銀行支付。

　　5、低值易耗品和勞保用品應(yīng)嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，購(gòu)置應(yīng)編制預(yù)算，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)同意由財(cái)務(wù)審核、有處辦公室統(tǒng)一辦理。

　　6、辦公用品、辦公耗材、辦公機(jī)具、辦公家俱等財(cái)物的購(gòu)置，由設(shè)計(jì)院根據(jù)需要統(tǒng)一列出計(jì)劃，報(bào)處長(zhǎng)同意后由處辦公室統(tǒng)一購(gòu)置實(shí)施。辦公用品應(yīng)愛惜使用，如有損壞，責(zé)任人應(yīng)照價(jià)賠償。

　　7、對(duì)數(shù)額較大的特殊支出（如購(gòu)置車輛、設(shè)備、大型儀器等），必須經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　8、杜絕公務(wù)活動(dòng)中的鋪張浪費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待的有關(guān)規(guī)定，不搞超規(guī)格接待，杜絕用公款大吃大喝，來客就餐由處辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行定點(diǎn)用餐，控制用餐標(biāo)準(zhǔn)。如遇特殊情況到非定點(diǎn)酒店、賓館用餐，需經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由處辦公室負(fù)責(zé)安排。公司人員一律不予報(bào)銷餐票。

　　9、嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，控制住宿標(biāo)準(zhǔn)，控制帶旅游性質(zhì)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，出差期間，除事先經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意招待外，一律不得報(bào)銷餐費(fèi)、食品等費(fèi)用。

　　四、財(cái)務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)

　　1、公司直接承擔(dān)的監(jiān)理項(xiàng)目：

　　公司直接承擔(dān)的監(jiān)理項(xiàng)目，在項(xiàng)目開始實(shí)施前，由財(cái)務(wù)部門依據(jù)投標(biāo)文件及合同內(nèi)容，編制支出預(yù)算，并嚴(yán)格按預(yù)算進(jìn)行管理。

　　監(jiān)理人員補(bǔ)助：總監(jiān)、總監(jiān)代表按每人每月900元發(fā)放崗位津貼，駐地監(jiān)理、試驗(yàn)檢測(cè)人員按每人每月800元發(fā)放崗位津貼，其他人員按每人每月600元發(fā)放崗位津貼。各代表處人員按實(shí)際駐工地時(shí)間核發(fā)。

　　生活費(fèi)：按每人每天30元包干，包干后不再報(bào)銷招待費(fèi)。具體執(zhí)行時(shí)作為加班費(fèi)在財(cái)務(wù)上進(jìn)行報(bào)銷。

　　通訊費(fèi)：為方便工作，便于和施工單位的溝通與管理，總監(jiān)與總監(jiān)代表每人每月報(bào)銷200元話費(fèi)。

　　車輛使用費(fèi)：車輛使用根據(jù)工作需要配置，車輛加油費(fèi)實(shí)行包干，加油費(fèi)每輛每月2000元。租用普通轎車按每輛每月不超過3000元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，其他車輛按每輛每月不超過2000元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。租用車輛負(fù)擔(dān)燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、租車費(fèi)，修車等費(fèi)用由車主承擔(dān)。

　　外聘人員：有交通部頒發(fā)的監(jiān)理工程師資格證書的每月不超過2000元，有省交通廳頒發(fā)的監(jiān)理工程師資格證書的每月不超過1800元，有省交通廳頒發(fā)的監(jiān)理員（含省交通廳頒發(fā)的試驗(yàn)員）資格證書的每月不超過1200元，有監(jiān)理培訓(xùn)證每月不超過800元，其他人員600元/月。

　　2、承包經(jīng)營(yíng)的監(jiān)理項(xiàng)目

　　承包經(jīng)營(yíng)的監(jiān)理項(xiàng)目，由公司內(nèi)部人員公開竟標(biāo)承包經(jīng)營(yíng)。中標(biāo)者與公司簽定承包合同，交納相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)抵押金。

　　處安排的項(xiàng)目，公司按提取合同價(jià)30%管理費(fèi)后的價(jià)格作競(jìng)標(biāo)底價(jià)；自己聯(lián)系的項(xiàng)目，公司按合同價(jià)格的15%提取管理費(fèi)。承包合同簽訂后，公司負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查工程質(zhì)量，承包人應(yīng)向業(yè)主及時(shí)催要監(jiān)理服務(wù)費(fèi)。根據(jù)評(píng)定合格的.工程量，按比例支付承包費(fèi)，待工程竣工驗(yàn)收合格監(jiān)理費(fèi)全部到位后，最后結(jié)算工程監(jiān)理承包費(fèi)用。結(jié)算時(shí)，承包者需提供在稅務(wù)部門開具的合法發(fā)票。質(zhì)量不合格的除追究承包者有關(guān)行政責(zé)任外，并給以經(jīng)濟(jì)處罰。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇2

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及公司章程制定本辦法。

　　第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和人員

　　第二條公司設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)必須明確負(fù)責(zé)人。

　　第三章資產(chǎn)

　　第三條資產(chǎn)是指公司過去的交易或者事項(xiàng)形成的、由公司擁有或者控制的、預(yù)期會(huì)給公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。

　　第四條資產(chǎn)分為：流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。

　　第一節(jié)流動(dòng)資產(chǎn)

　　第五條流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行本票存款、銀行匯票存款、信用卡存款、在途資金等。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、備用金、預(yù)付款和待攤費(fèi)用等。

　　第二節(jié)固定資產(chǎn)

　　第六條固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度，單位價(jià)值在2000元以上的房屋建筑物、機(jī)器、儀器、運(yùn)輸工具以及其他設(shè)備、器具、工具、用具等。

　　第七條固定資產(chǎn)按照下列方法計(jì)量：

　　一、購(gòu)入的，按照買價(jià)加上支付的運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)和繳納的稅金等計(jì)價(jià)。

　　二、自行建造的，按照建造過程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計(jì)價(jià)。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的，按照國(guó)家資產(chǎn)的原價(jià)，加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。

　　三、融資租入的，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價(jià)款加運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。

　　四、接受捐贈(zèng)的，按照發(fā)票帳單所列金額加上由本公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)和稅金等計(jì)價(jià)。無發(fā)票帳單的，按照同類設(shè)備市價(jià)計(jì)價(jià)。

　　五、盤盈的，按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。

　　六、在構(gòu)建固定資產(chǎn)過程中發(fā)生的與其有關(guān)借款利息支出及其他費(fèi)用，以及按規(guī)定應(yīng)繳納的相關(guān)稅費(fèi)，計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

　　七、非貨幣性資產(chǎn)交易中取得的固定資產(chǎn)，其入帳價(jià)值按換出資產(chǎn)公允價(jià)值及應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定。換出固定資產(chǎn)公允價(jià)值與帳面價(jià)值的差額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出。

　　八、投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資雙方確認(rèn)的價(jià)值，作為入帳價(jià)值。

　　第八條折舊范圍、方法和折舊率。

　　一、下列固定資產(chǎn)，不計(jì)提折舊。

　�。ㄒ唬┏课萁ㄖ镆酝獾奈词褂�、不需用的固定資產(chǎn)；

　�。ǘ┮越�(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；

　�。ㄈ┮烟嶙阏叟f繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；

　　二、折舊方法

　　固定資產(chǎn)的折舊方法采用平均年限法和工作量法。即一般設(shè)備采用平均年限法；交通運(yùn)輸設(shè)備采用工作量和平均年限相結(jié)合的方法，以平均年限確定每年最低折舊額，當(dāng)按行駛里程計(jì)算折舊額小于最低折舊額時(shí)，以最低折舊額計(jì)提；當(dāng)按行駛里程計(jì)算的折舊額大于最低折舊額時(shí)，以按行駛里程計(jì)算的'折舊額計(jì)提折舊。

　　三、固定資產(chǎn)折舊率

　　1、電子設(shè)備5年，年折舊率20%；

　　2、運(yùn)輸工具5年，年折舊率20%；

　　3、其他設(shè)備10年，年折舊率10%；

　　第九條固定資產(chǎn)按月提取折舊，并根據(jù)用途計(jì)入相關(guān)成本或者費(fèi)用。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。未提足折舊的固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，不再補(bǔ)提折舊。已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊。

　　第十條對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)定期或者不定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查。年度終了前，必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。固定資產(chǎn)盤虧造成的損失，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　第十一條固定資產(chǎn)處置

　　（一）出售、報(bào)廢、毀損的固定資產(chǎn)以及捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)應(yīng)通過“固定資產(chǎn)清理”科目核算。

　�。ǘ┍P虧的固定資產(chǎn)應(yīng)通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算。

　　第四章負(fù)債

　　第十二條負(fù)債是指過去的交易，事項(xiàng)形成的現(xiàn)實(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司。

　　負(fù)債分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。

　　流動(dòng)負(fù)債包括：短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)付內(nèi)部單位款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。

　　長(zhǎng)期負(fù)債包括：長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、其他長(zhǎng)期負(fù)債等。

　　第五章所有者權(quán)益

　　第十三條所有者權(quán)益是指所有者在單位凈資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益。其金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。

　　第六章收入

　　第十四條收入的確認(rèn)應(yīng)根據(jù)不同收入類別，按月確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)。

　　一、收入確認(rèn)必須符合兩個(gè)基本條件：

　�。ㄒ唬┡c收入項(xiàng)目有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；

　�。ǘ┦杖肽軌蚩煽康赜�(jì)量。

　　二、公司代第三方收取的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)作為負(fù)債處理，不應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為收入。

　　第十五條經(jīng)營(yíng)收入是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入。具體包括營(yíng)業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。

　　第十六條公司的各項(xiàng)收入應(yīng)全部納入預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門核算，統(tǒng)一管理。

　　第七章成本和費(fèi)用

　　第十七條成本是指公司提供勞務(wù)過程中所發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)。費(fèi)用是指公司為從事提供勞務(wù)等日常活動(dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)利益的流出。包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等。

　　第十八條按規(guī)定提取工資附加費(fèi)和壞帳準(zhǔn)備。

　　第八章節(jié)約與收益及其分配

　　第十九條節(jié)余與收益總額包括經(jīng)營(yíng)收益、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。

　　一、經(jīng)營(yíng)收益為經(jīng)營(yíng)收入減去經(jīng)營(yíng)成本，再減去經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)稅金及附加，管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用后的余額。經(jīng)營(yíng)稅金及附加，包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。受到減免退回的稅金，作為減少銷售稅金處理。

　　二、營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出，是指與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入和支出。

　　營(yíng)業(yè)外收支凈額為營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出后的差額。

　　營(yíng)業(yè)外收入，包括固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款收入、因債權(quán)人原因無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)、教育費(fèi)附加返還款等。

　　營(yíng)業(yè)外支出，包括固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢、毀損和出售的凈損失，非季節(jié)性和非修理期間的停工損失，公益救濟(jì)性捐款、經(jīng)濟(jì)性財(cái)產(chǎn)非常損失、賠償金、違約金等。

　　第二十條公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前收益彌補(bǔ)，下一年度稅前收益不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。5年內(nèi)仍不足彌補(bǔ)的，用稅后收益彌補(bǔ)。

　　第二十一條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)收益，按照國(guó)家規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整后，依法繳納所得稅。

　　第二十二條公司凈利潤(rùn)按下列順序分配：

　　一、彌補(bǔ)以前的年度虧損；

　　二、提取10%的盈余公積金；

　　三、根據(jù)出資比例向股東分配。

　　第九章財(cái)務(wù)報(bào)表

　　第二十三條財(cái)務(wù)報(bào)表是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)性表述。財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括：資產(chǎn)負(fù)債表；節(jié)余與收益及其分配表；現(xiàn)金流量表。

　　第十章附則

　　本辦法由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)解釋。本辦法自2015年1月1日起執(zhí)行。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇3

　　一、公司財(cái)務(wù)由總經(jīng)理直接主管，一切費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字有效，若無總經(jīng)理簽字，一切費(fèi)用由經(jīng)手人自行負(fù)責(zé)。

　　二、出納帳務(wù)要做到日結(jié)、月結(jié)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度，并于當(dāng)月末做好資金盤存表，報(bào)總經(jīng)理一份。

　　三、會(huì)計(jì)要做到帳務(wù)清楚，帳帳相符，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)和國(guó)家相關(guān)制度，準(zhǔn)確及時(shí)做好會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　四、各種費(fèi)用的報(bào)銷必須做到票據(jù)合法、有效，簽字完善（即須有經(jīng)手人、證明人或驗(yàn)收人、審核人），填寫規(guī)范，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

　　五、報(bào)銷單據(jù)的.填寫：

　　1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等，填寫紅色差旅費(fèi)報(bào)銷單。

　　2、上述以外的發(fā)票，填寫黑色費(fèi)用報(bào)銷單。

　　3、單據(jù)填寫要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫無效。

　　六、因公借款，應(yīng)于事后七日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，不得拖欠，并堅(jiān)持前帳不清，后帳不借原則。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇4

　　一、總原則

　　1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　二、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作崗位職責(zé)

　　1、制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向董事長(zhǎng)報(bào)告;

　　2、建立健全該公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置崗位，明確職責(zé)，保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;

　　3、對(duì)該公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)描述，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供依據(jù)，并定期審核和計(jì)量公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，采用有效的措施予以防范;

　　4、建立健全該公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)制度并組織實(shí)施，主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;

　　5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等政府部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益;

　　6、審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)分析和管理工作報(bào)告;參與投資項(xiàng)目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的經(jīng)營(yíng)問題

　　7、確保該公司財(cái)務(wù)體系的高效運(yùn)轉(zhuǎn);組織并具體推動(dòng)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，包括對(duì)資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作;

　　8、根據(jù)該公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，制定有效的融資策略及計(jì)劃，利用各種財(cái)務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);

　　9、依法審定公司的財(cái)會(huì)人員、審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰等工作;

　　10、完成總經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)工作。

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

　　1、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

　　2、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　3、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

　　4、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

　　5、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

　　6、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　7、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

　　8、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

　　9、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷毀。

　　10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　�。ǘ⿻�(huì)計(jì)職責(zé)

　　1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；

　　3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　�。ㄈ┏黾{職責(zé)

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

　　3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

　　三、現(xiàn)金管理制度

　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的`收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

　　3、庫(kù)存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。

　　4、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。

　　5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。

　　四、支票管理

　　1、支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

　　3、出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

　　6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　五、印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

　　六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

　　2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。

　　3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇5

　　為了小區(qū)有個(gè)優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務(wù)，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項(xiàng)目，現(xiàn)制定以下物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。

　　一、財(cái)務(wù)管理制度

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按《會(huì)計(jì)法》辦事，遵章守法，做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

　　2、財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)本物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費(fèi)等，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費(fèi)情況表交到財(cái)務(wù)科，由財(cái)務(wù)科及時(shí)編制損益表和資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，并綜合公司資金運(yùn)作的情況、管理費(fèi)收入和費(fèi)用開支的資料向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

　　3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計(jì)劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度，負(fù)責(zé)本公司資金運(yùn)作的組織和調(diào)動(dòng)，定期把資金變化情況向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　4、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算，做好財(cái)務(wù)記載，正確核算，按時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　5、負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)資產(chǎn)登記、核對(duì)工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。

　　6、對(duì)公司的各項(xiàng)開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對(duì)違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報(bào)銷。

　　二、會(huì)計(jì)核算管理制度

　　1、采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比。

　　2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出（如辦公費(fèi)用的支出）；支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出（如固定資產(chǎn)的購(gòu)置）。

　　3、會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。

　　4、會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣；會(huì)計(jì)記錄的文字均使用中文；會(huì)計(jì)憑證使用復(fù)式記帳憑證。

　　5、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的編制，必須符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，并應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　6、會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時(shí)，要填寫

　　三、現(xiàn)金管理制度

　　1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，應(yīng)在財(cái)務(wù)科保持有適量庫(kù)存現(xiàn)金，以備小額現(xiàn)金的零星支出，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行�，F(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，現(xiàn)金支出不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。

　　2、現(xiàn)金的使用范圍：

　�。�1）支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)等款項(xiàng)。

　�。�2）支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或購(gòu)買物資的款項(xiàng)。

　�。�3）結(jié)算其他的零星支付款項(xiàng)。

　　（4）各個(gè)部門因采購(gòu)工作需要，可通過申請(qǐng)方式進(jìn)行申請(qǐng)采購(gòu)備用金。

　�。�5）不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個(gè)人支付和存入現(xiàn)金。

　�。�6）不準(zhǔn)用白條或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。

　　四、支票管理制度

　　1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的`規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。

　　2、支票金額起點(diǎn)為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。

　　3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財(cái)務(wù)專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。

　　五、財(cái)務(wù)支出規(guī)定及審批程序

　　1、財(cái)務(wù)支出規(guī)定

　　（1）因公需要借現(xiàn)金時(shí)，借款人應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫后，經(jīng)所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、送財(cái)務(wù)人員審核、再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　�。�2）各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生之日起一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

　�。�3）報(bào)銷人員須憑合法的原始票據(jù)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《報(bào)銷單》�！秷�(bào)銷單》填寫的各項(xiàng)內(nèi)容要清楚，數(shù)字要準(zhǔn)確，金額的大寫數(shù)字要正確，所填寫內(nèi)容要與原始憑證相符，并將票據(jù)分類粘貼整齊后，交由部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　�。�4）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱《備用金臺(tái)賬》，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于借款金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款所借賬款。

　　（5）借款人員應(yīng)及時(shí)沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應(yīng)于12月29日前把借款歸還財(cái)務(wù)科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。

　�。�6）外購(gòu)材料物資應(yīng)該將供應(yīng)商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫(kù)單、現(xiàn)金采購(gòu)的加附《財(cái)務(wù)支出審批單》，經(jīng)有關(guān)部門審核、復(fù)核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后出納方能付款。

　�。�7）稅款、行政規(guī)費(fèi)的支出可由經(jīng)辦部門簽字并提交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，按審批程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

　�。�8）所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，票據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領(lǐng)款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認(rèn)后方能付款。報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷發(fā)票的真實(shí)性負(fù)永久責(zé)任。

　　2、審批程序

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人—部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）—會(huì)計(jì)（審核）—審批人（批準(zhǔn)）—出納（付款）

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇6

　　一、現(xiàn)金管理制度

　　第一條工廠財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，有權(quán)處理低值易耗品。

　　第二條工廠涉及固定資產(chǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況，損益類收入，戰(zhàn)略決策等重大的與股東利益息息相關(guān)的問題均必須向董事長(zhǎng)和股東匯報(bào)。

　　第三條貨款管理：對(duì)涉及銷售收款，銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款，一律由工廠收回；開展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開來，銷售價(jià)格、銷售條件、運(yùn)費(fèi)、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù)；工廠負(fù)責(zé)方（工廠銷售方）無權(quán)收回任何貨款。

　　第四條付款管理：每月5日前把上月資金使用情況報(bào)總公司，向總經(jīng)理及常務(wù)副總經(jīng)理和董事長(zhǎng)匯報(bào)，由公司財(cái)務(wù)審核確認(rèn)。對(duì)于工廠外購(gòu)原材料，統(tǒng)一由工廠財(cái)務(wù)審核，廠長(zhǎng)簽字確認(rèn)后付款。

　　第五條業(yè)務(wù)結(jié)算方式

　�。�1）工廠自行接單生產(chǎn)的按實(shí)際創(chuàng)利計(jì)算。若是公司下單，一般情況下，工廠銷售價(jià)格下降10%；特殊情況下，可能下浮比例大于10%，屆時(shí)另行規(guī)定。

　　（2）工廠每期生產(chǎn)成本=本期生產(chǎn)耗用直接材料+本期生產(chǎn)耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費(fèi)用

　　二、物料物流管理制度

　　第六條采購(gòu)部需提供"月份材料采購(gòu)數(shù)量金額明細(xì)表"、"月份（所有材料）應(yīng)付帳款金額明細(xì)表"、"供應(yīng)商對(duì)帳單（含上月余額、本月余額）"報(bào)總公司審查。

　　第七條供應(yīng)商送貨單和工廠原材料倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單進(jìn)行單價(jià)、數(shù)量、金額的.一一核對(duì)，由采購(gòu)、原材料倉(cāng)庫(kù)核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對(duì)帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù)；采購(gòu)以本月采購(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表，原材料庫(kù)以類別材料入庫(kù)明細(xì)表反映。

　　第八條原材料庫(kù)需提供"月份原材料入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表"、"月份原材料倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表"。

　　第九條原材料出庫(kù)必須開領(lǐng)料單，月末編制原材料出庫(kù)明細(xì)表，車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表，兩個(gè)部門數(shù)量必須核對(duì)無誤。

　　第十條生產(chǎn)車間需提供"月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表"、"月份成品入庫(kù)明細(xì)表"、"月份車間物料盤點(diǎn)表（按工序流程）"。

　　第十一條車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營(yíng)情況表，車間的原材料領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤點(diǎn)數(shù)量必須等于本月盤存數(shù)量加上本月入庫(kù)成品數(shù)量，車間編制的本月成品入庫(kù)數(shù)量表與成品倉(cāng)庫(kù)編制的成品入庫(kù)明細(xì)表必須相等。

　　第十二條成品倉(cāng)庫(kù)需提供"月份成品入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表"、"月份成品倉(cāng)盤點(diǎn)表".

　　第十三條成品倉(cāng)庫(kù)本月編制成品入庫(kù)明細(xì)表、成品出庫(kù)明細(xì)表，成品倉(cāng)得出庫(kù)數(shù)量必須與銷售部門的銷售數(shù)量一致。另外，對(duì)外購(gòu)成品和工廠成品要分開

　　第十四條銷售部門需提供"月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表"、"月份應(yīng)收帳款明細(xì)表"、"月份客戶對(duì)賬單（含上月余額、本月余額）"。

　　第十五條銷售部門月底編制"客戶銷售情況明細(xì)表"，銷售數(shù)量和出庫(kù)數(shù)量核對(duì)一致，銷售金額與客戶對(duì)賬單金額核對(duì)一致。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇7

　　一、取得發(fā)票要求

　　1、收取的各類非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項(xiàng)目填寫齊全，各項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結(jié)算、抵扣憑證；

　　2、收取的各類發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，且發(fā)票專用章應(yīng)清晰可見，同時(shí)印章的公司名稱及稅號(hào)須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號(hào)一致；

　　3、收取的各類發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的批注進(jìn)行網(wǎng)上或其它方式的.驗(yàn)真；

　　4、取得各類非定額發(fā)票時(shí)，發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。

　　二、費(fèi)用報(bào)銷單的填列

　　1、報(bào)銷的項(xiàng)目類型需與后附發(fā)票保持一致；

　　2、報(bào)銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)等需簽字齊全方可報(bào)銷；

　　3、發(fā)票項(xiàng)目為一批的需附發(fā)票清單；

　　4、當(dāng)月費(fèi)用需當(dāng)月報(bào)銷，尤其不可出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)）。

　　三、費(fèi)用的分類

　　1、管理費(fèi)用：包括不限于管理人員工資、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)等；

　　2、銷售費(fèi)用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關(guān)的其他費(fèi)用。

　　3、財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行收取的各項(xiàng)費(fèi)用，包括賬戶維護(hù)費(fèi)，電匯手續(xù)費(fèi)，支票費(fèi)用，利息費(fèi)用等。

　　四、費(fèi)用報(bào)銷流程

　　1、各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前需提報(bào)費(fèi)用申請(qǐng)單（OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可，需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用）；

　　2、費(fèi)用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的費(fèi)用申請(qǐng)單（或OA），費(fèi)用報(bào)銷單，正規(guī)發(fā)票履行報(bào)銷手續(xù)，由會(huì)計(jì)審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，出納復(fù)合無誤后報(bào)銷（如網(wǎng)銀支付報(bào)銷單后需付網(wǎng)銀支付回單）。

　　五、差旅費(fèi)審核要點(diǎn)

　　1、差旅費(fèi)申請(qǐng)單的出差往返日期與機(jī)票或火車票往返日期是否一致，機(jī)票或火車票的出差人與申請(qǐng)是否為同一人。

　　2、住宿費(fèi)發(fā)票日期及天數(shù)是否與機(jī)票或火車票相符，住宿費(fèi)及餐費(fèi)發(fā)票是否為出差當(dāng)?shù)匕l(fā)票。

　　3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)需單獨(dú)提報(bào)，不可與差旅費(fèi)一起提報(bào)。

　　六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核要點(diǎn)

　　1、費(fèi)用報(bào)銷單需列明招待時(shí)間、地點(diǎn)及相關(guān)人員；

　　2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報(bào)銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應(yīng)水單。

　　七、借支或備用金的管理

　　1、如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報(bào)借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，給予借支。

　　2、相應(yīng)費(fèi)用業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)，履行報(bào)銷手續(xù)，歸還借支。

　　3、如借支三個(gè)月后仍未歸還或履行報(bào)銷手續(xù)，則從當(dāng)事人工資中扣減借支金額，當(dāng)月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。如該員工離職，則扣減直屬領(lǐng)導(dǎo)工資。

　　4、部門的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務(wù)支出可申請(qǐng)備用金。備用金申請(qǐng)單需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。

　　5、財(cái)務(wù)部出納需每月對(duì)部門備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)表簽字確認(rèn)無誤后歸檔留存。

　　6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請(qǐng)流程。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇8

　　一、庫(kù)存現(xiàn)金管理

　　1、出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點(diǎn)，做到賬實(shí)核對(duì)，每月會(huì)計(jì)參與的不定期盤點(diǎn)及月末盤點(diǎn)不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》；

　　2、超過庫(kù)存限額的現(xiàn)金（2000元）應(yīng)及時(shí)存入銀行；

　　3、攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務(wù)需乘公司車輛或打車；

　　4、出納保險(xiǎn)柜中，禁止存放任何私人財(cái)物，避免公私混淆，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外公款，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金；

　　二、支票管理

　　1、須建立《支票購(gòu)買登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購(gòu)支票由出納分類按支票號(hào)碼順序登記，使用完畢后需由會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行簽字確認(rèn)；

　　2、支票簽發(fā)應(yīng)在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號(hào)碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認(rèn)；

　　3、出納負(fù)責(zé)及時(shí)跟進(jìn)收取支票進(jìn)賬后的正式回單；

　　三、日記賬管理

　　1、出納每日完成收付款業(yè)務(wù)后，即時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；

　　2、根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；

　　3、記賬內(nèi)容必須與會(huì)計(jì)憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號(hào)、摘要、金額和對(duì)應(yīng)科目等；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的`摘要以能夠清楚表述業(yè)務(wù)內(nèi)容為度；

　　4、應(yīng)逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；

　　5、每筆業(yè)務(wù)登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計(jì)數(shù)。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇9

　　為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、加強(qiáng)原始憑證管理，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。如：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。

　　二、收款和付款記帳憑證由出納人員簽名或蓋章。

　　三、做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。

　　四、編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

　　五、會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

　　六、建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。

　　七、根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

　　八、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。公司主管對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的'安全和完整。

　　九、加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　十、對(duì)應(yīng)收帳款，每月末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

　　十一、營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。

　　十二、公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。

　　十三、加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

　　十四、企業(yè)對(duì)存放的各項(xiàng)產(chǎn)品必須進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)。發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等要及時(shí)進(jìn)行處理，確保財(cái)產(chǎn)物資賬實(shí)相符和資金完整。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇10

　　一、在銷售合同中明確各項(xiàng)條款

　　在與經(jīng)銷商簽訂銷售合同時(shí)，要注意以下事項(xiàng)，以避免日后處理應(yīng)收帳款時(shí)與經(jīng)銷商產(chǎn)生分歧而帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：

　　1、明確各項(xiàng)交易條件，如：價(jià)格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況等；

　　2、明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任；

　　3、確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂；

　　4、加蓋經(jīng)銷商的合同專用章（避免個(gè)體行為的私章或簽字）；

　　二、定期的財(cái)務(wù)對(duì)帳

　　財(cái)務(wù)要形成定期的對(duì)帳制度，每隔三個(gè)月或半年就必須同經(jīng)銷商核對(duì)一次帳目，以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，要尤為重視：

　　1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格；

　　2、產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營(yíng)條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同；

　　3、產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時(shí)；

　　4、經(jīng)銷商不能夠按單對(duì)單（銷售單據(jù)或發(fā)票）回款；

　　5、要主動(dòng)拒絕用貨款墊支其它款項(xiàng)（客戶返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷售推廣費(fèi)用等）；

　　三、減少賒銷、代銷運(yùn)作方式

　　制訂相應(yīng)的銷售獎(jiǎng)勵(lì)政策，鼓勵(lì)經(jīng)銷商采取購(gòu)銷、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷、代銷的方式。

　　四、建立信用評(píng)定、審核制度

　　對(duì)不同的經(jīng)銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對(duì)經(jīng)銷商的信用管理要采取動(dòng)態(tài)的管理辦法，即每半年根據(jù)前期合作情況，對(duì)經(jīng)銷商的信用情況重新評(píng)定。

　　五、經(jīng)銷商的監(jiān)管

　　1、建立完善的經(jīng)銷商開戶制度，對(duì)經(jīng)銷商選擇時(shí)進(jìn)行充分、科學(xué)的評(píng)估。評(píng)估的內(nèi)容應(yīng)包括：

　　a.經(jīng)銷商的資信狀況,包括：企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、在行業(yè)中的口碑、歷史交易記錄、在銷售通路中上、下游的評(píng)價(jià)等。

　　b.經(jīng)銷商的財(cái)務(wù)狀況,包括：企業(yè)的性質(zhì)、注冊(cè)資金、資金來源、固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、企業(yè)欠債情況、還債能力、經(jīng)銷商應(yīng)收帳款等。

　　c.經(jīng)銷商的經(jīng)營(yíng)狀況,包括：公司發(fā)展方向、負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)理念、主營(yíng)銷售渠道、是否有本行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)、是否有經(jīng)銷競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品、是否有代理暢銷產(chǎn)品、銷售隊(duì)伍、銷售規(guī)模、倉(cāng)儲(chǔ)、物流配送系統(tǒng)等。

　　d.負(fù)責(zé)人的個(gè)人資料,包括：社會(huì)地位、家庭背景、個(gè)人背景、家庭成員、婚姻狀況、個(gè)人愛好、不良嗜好等。

　　2、強(qiáng)化經(jīng)銷商的回款意識(shí)。經(jīng)銷商在處理應(yīng)付帳款時(shí)，會(huì)根據(jù)以下的原則而選擇先后支付順序：

　　a、對(duì)經(jīng)銷商利潤(rùn)貢獻(xiàn)的多少；

　　b、代理產(chǎn)品銷售金額的多少

　　c、代理產(chǎn)品在經(jīng)銷商心目中的地位；

　　d、客情關(guān)系的維護(hù)程度；

　　e、廠家對(duì)貨款管理的松、緊程度；

　　3、控制發(fā)貨以減少應(yīng)收帳款

　　按照經(jīng)銷商實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況，采用"多批少量"的方法可以有效地控制應(yīng)收帳款。

　　4、適當(dāng)?shù)耐反黉N以減少應(yīng)收帳款

　　對(duì)重點(diǎn)客戶可實(shí)行通路促銷政策，有效地降低廠家的應(yīng)收帳款。

　　5、建立經(jīng)銷商的庫(kù)存管理制度，通過對(duì)經(jīng)銷商庫(kù)存的動(dòng)態(tài)管理（銷售頻率、銷售數(shù)量、銷售通路、覆蓋區(qū)域等），及時(shí)了解經(jīng)銷商的經(jīng)營(yíng)狀況保證銷售的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有效地控制應(yīng)收帳款。

　　六、留意經(jīng)銷商發(fā)生欠款的危險(xiǎn)信號(hào)，包括：

　　1.辦公地點(diǎn)由高檔向低檔搬遷；

　　2.頻繁轉(zhuǎn)換管理層、業(yè)務(wù)人員，公司離職人員增加；

　　3.受到其他公司的法律訴訟；

　　4.公司財(cái)務(wù)人員經(jīng)常性的回避；

　　5.付款比過去延遲；經(jīng)常超出最后期限；

　　6.多次破壞付款承諾；

　　7.經(jīng)常找不到公司負(fù)責(zé)人；

　　8.公司負(fù)責(zé)人發(fā)生意外；

　　9.公司決策層存在較嚴(yán)重的內(nèi)部矛盾，未來發(fā)展方向不明確。

　　10.公司有其他的不明確贏利的投資（投機(jī)）如：股票、期貨等；

　　11.不正常的不回復(fù)電話；

　　12.開出大量的期票；

　　13.銀行退票（理由：余款不足）；

　　14.應(yīng)收帳款過多，資金回籠困難；

　　15.轉(zhuǎn)換銀行過于頻繁；

　　16.以低價(jià)拋售商品（低于供貨商底價(jià)）

　　17.突然下過大的定單（遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出所在區(qū)域的銷售能力）；

　　18.發(fā)展過快（管理、經(jīng)營(yíng)不能同步發(fā)展）；

　　當(dāng)經(jīng)銷商出現(xiàn)以上危險(xiǎn)信息時(shí)，廠家采取果斷、迅速的應(yīng)變措施，可以降低應(yīng)收帳款的回收風(fēng)險(xiǎn)。

　　七、銷售人員的監(jiān)管

　　1、加強(qiáng)銷售人員的原則性，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷售政策（應(yīng)收帳款管理）。

　　2、貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對(duì)方自己的某一位同事會(huì)前往處理，如對(duì)方不能如約，應(yīng)建議對(duì)方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時(shí)前往拜訪。

　　3、嚴(yán)格最后收款期限

　　a、客戶拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過回款期限的1/3；如超過，應(yīng)馬上采取行動(dòng)追討；

　　b、凡催討，均必須就應(yīng)收款的催收與公司簽訂催收責(zé)任書。

　　c、如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機(jī)會(huì)讓給別的公司，本公司的`經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的提高。

　　4、加強(qiáng)銷售人員終端管理、維護(hù)能力：建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，確保廠家貨款的安全。

　　5、提高銷售人員追款技巧：追討函件；豐富、完善的客戶資料檔案；讓對(duì)方寫下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章；與負(fù)責(zé)人直接接觸；錄音；向警方求助；豐富自己財(cái)務(wù)、銀行等方面的知識(shí)。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。

　　八、應(yīng)收帳款的處理方法

　　1.確保銷售資料（收貨單據(jù)、發(fā)票等）齊備，內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。

　　2.準(zhǔn)時(shí)給予文件；盡早給經(jīng)銷商發(fā)票，同時(shí)要確認(rèn)經(jīng)銷商收到發(fā)票；

　　3.完善客戶跟進(jìn)制度。

　　4.定期探訪：如客戶到期付款，應(yīng)按時(shí)上門收款，或電話催收；即使是過期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理；

　　5.建立形象并加強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，認(rèn)同及理解客戶的困難和投訴，同時(shí)利用自身的優(yōu)勢(shì)幫助客戶解決困難；

　　6.技巧訓(xùn)練，如：電話技巧、上門拜訪技巧；同時(shí)應(yīng)了解客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、個(gè)人背景等資料；

　　九、已被拖欠款項(xiàng)的處理方法

　　1.文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備

　　2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；

　　3.追討文件：建立帳款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件――預(yù)告、警告、律師信，按情況及時(shí)發(fā)出；

　　4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；

　　5.行動(dòng)升級(jí)：將欠款交予較高級(jí)的管理人員處理，將壓力提升；

　　6.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；

　　7.要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益。

　　十、對(duì)于呆/死帳的處理方法：

　　1.折讓

　　2.收回貨物

　　3.處理抵押品

　　4.尋求法律協(xié)助

　　5.訴訟保全

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇11

　　一、發(fā)票管理

　　1、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、保管

　　a）領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，必須由發(fā)票管理員向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)。

　　b）增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財(cái)務(wù)人員專用文件柜中。

　　c）需開具時(shí)必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時(shí)放到財(cái)務(wù)人員專用文件柜中。

　　d）對(duì)于開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規(guī)定裝訂成冊(cè)，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時(shí)限存放，確保完整無損。

　　e）嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購(gòu)的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。

　　f）發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票核銷手續(xù)。

　　g）發(fā)票管理員因工作變動(dòng)或調(diào)離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。

　　2、按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開具范圍，開具發(fā)票

　　公司銷售貨物，應(yīng)稅勞務(wù)，根據(jù)增值稅細(xì)則規(guī)定，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的.應(yīng)稅勞務(wù)，必須向購(gòu)買方開具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目，應(yīng)開具普通發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不開具專用發(fā)票。

　　3、專用發(fā)票按以下要求開具

　　a）字跡清楚；

　　b）項(xiàng)目填寫齊全；

　　c）票物相符，票面金額與實(shí)際收取的金額相符；

　　d）各項(xiàng)目?jī)?nèi)容準(zhǔn)確無誤；

　　e）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；

　　f）按照規(guī)定的時(shí)限開具專用發(fā)票；

　　g）不得開具票樣與國(guó)家稅務(wù)局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的專用發(fā)票。

　　4、嚴(yán)格按照公司規(guī)定時(shí)限開具專用發(fā)票，不提前或滯后

　　5、銷售貨物并向購(gòu)買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應(yīng)視不同情況分別按以下規(guī)定辦理：

　　a）購(gòu)買方在未付貨款并且未做帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專用發(fā)票。

　　b）在購(gòu)買方已付款，或者貨款未付但已作帳務(wù)處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購(gòu)買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開具負(fù)數(shù)發(fā)票的依據(jù)。

　　c）公司取得的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊(cè)，并依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。

　　6、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊(cè)

　　7、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次

　　8、不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

　　9、丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)告

　　10、不代開、虛開增值稅專用發(fā)票

　　二、采購(gòu)或報(bào)銷應(yīng)取得有效發(fā)票

　　1、各公司采購(gòu)各種商品（含庫(kù)存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等），以及報(bào)銷各種費(fèi)用均應(yīng)依法取得有效發(fā)票。

　　2、向廣告公司支付的廣告費(fèi)應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報(bào)銷依據(jù)。

　　3、向運(yùn)輸企業(yè)支付運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)取得《公路、內(nèi)河運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報(bào)銷依據(jù)。

　�。�1）采購(gòu)庫(kù)存商品應(yīng)取得13%增值稅專用發(fā)票。

　�。�2）購(gòu)買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)應(yīng)取得13%增值稅專用發(fā)票。

　�。�3）向印刷公司支付的印刷費(fèi)若≥2000元，購(gòu)買辦公用品金額若≥2000元，均應(yīng)依法取得增值稅專用發(fā)票。

　�。�4）上述業(yè)務(wù)若因特殊原因無法取得規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能以其他普通發(fā)票作為付款（或報(bào)銷）依據(jù)。

　�。�5）取得的增值稅專用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過期發(fā)票或無效發(fā)票。

　�。�6）取得的所有增值稅涉稅發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票等）必須在發(fā)票有效期內(nèi)交給稅務(wù)人員掃描認(rèn)證。

　�。�7）移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時(shí)應(yīng)如實(shí)填寫《增值稅涉稅發(fā)票交接表》，由交接雙方簽字確認(rèn)。

　　（8）稅務(wù)人員當(dāng)月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月掃描、認(rèn)證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。

　�。�9）財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，選用的會(huì)計(jì)科目及記錄的憑證摘要應(yīng)與取得的發(fā)票開票內(nèi)容保持一致。

　　三、納稅申報(bào)

　　1、每月計(jì)提所有稅款都應(yīng)填寫稅金計(jì)算表，該計(jì)算表應(yīng)打印并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后作為稅金計(jì)提憑證的附件。

　　2、公司應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)申報(bào)所有納稅報(bào)表并及時(shí)繳納稅款。

　　四、稅務(wù)檔案管理

　　1、將各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱及具體管轄的所有局（處或科、室）負(fù)責(zé)人名稱、職務(wù)、主管業(yè)務(wù)及聯(lián)系方式等進(jìn)行書面登記。

　　2、將各年度所有法定納稅申報(bào)表及內(nèi)部稅務(wù)管理報(bào)表按月裝訂成冊(cè)，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。

　　3、將各年度企業(yè)所得稅匯算清繳審核報(bào)告、財(cái)產(chǎn)損失審核報(bào)告及其他有關(guān)稅務(wù)審核報(bào)告規(guī)范裝訂成冊(cè)，妥善保管。

　　4、將稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的各種批復(fù)、檢查處理決定等文件裝訂成冊(cè)，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。

　　5、建立《稅務(wù)檔案保管清冊(cè)》，對(duì)所有稅務(wù)證件、申報(bào)軟件（含軟體及IP地址）、IC卡、儲(chǔ)存盤、納稅申報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)批復(fù)、稅法文件等詳細(xì)記錄在保管清冊(cè)中。

　　6、若稅務(wù)人員離職，應(yīng)規(guī)范辦理稅務(wù)檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理其他離職手續(xù)。

　　監(jiān)理工程公司財(cái)務(wù)管理制度篇12

　　加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競(jìng)爭(zhēng)力、抵御風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

　　一、認(rèn)識(shí)公司財(cái)務(wù)管理的重要性

　　應(yīng)在國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)范和有關(guān)法規(guī)的指導(dǎo)和約束下，結(jié)合公司具體情況建立符合會(huì)計(jì)核算要求的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。在公司內(nèi)部懷集制度中：會(huì)計(jì)估計(jì)等進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導(dǎo)公司會(huì)計(jì)實(shí)踐；保證會(huì)計(jì)共組規(guī)范運(yùn)行。適用范圍專一、內(nèi)容條理清晰、程序方法明確和實(shí)踐造作方便等特點(diǎn)。有利于加強(qiáng)日常會(huì)計(jì)工作，提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　二、加強(qiáng)資金管理

　　1、資金的預(yù)算管理

　　資金的預(yù)算管理由資金預(yù)算收入、資金預(yù)算支出兩大主體內(nèi)容構(gòu)成。其中資金預(yù)算的收入最核心的內(nèi)容是公司通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來的現(xiàn)金凈增加額。通過公司有預(yù)見性的編制次月的資金預(yù)算計(jì)劃。以及當(dāng)月所接工程量所需投入的資金計(jì)劃。針對(duì)具體單項(xiàng)工程所需投入資金的控制，資金運(yùn)作的重點(diǎn)。便于公司日常資金控制，節(jié)約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。

　　2、資金的風(fēng)險(xiǎn)管理

　　公司的資金風(fēng)險(xiǎn)主要有使用風(fēng)險(xiǎn)，在無風(fēng)險(xiǎn)和或有風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)它是一種事先可控制的風(fēng)險(xiǎn)。公司對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)事先控制。

　　3、資金的日常管理

　　主要指資金的使用過程中得審批管理、報(bào)表管理和跟蹤管理。通過日常的報(bào)表了接全面情況，又通過專項(xiàng)檢檢查管理資金預(yù)算執(zhí)行過程中得深層次問題。特別是合同應(yīng)收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應(yīng)收賬往來賬目應(yīng)逐筆實(shí)行跟蹤管理。

　　4、實(shí)際操作與建議

　　在加強(qiáng)預(yù)算管理方面，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在每個(gè)月錢編制下二個(gè)月的自己預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的可行性調(diào)查論證。項(xiàng)目評(píng)審做到科學(xué)化、專業(yè)化。盡量把預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉(zhuǎn)賬支票”為結(jié)算手段。在資金的日常管理方面，公司應(yīng)定期、不定期的對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查。確保工程款及時(shí)收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。

　　三、集中核算與控制

　　1、各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應(yīng)將各項(xiàng)開支經(jīng)各主管負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)，上報(bào)公司財(cái)務(wù)。財(cái)務(wù)部分每月應(yīng)將公司簽訂的合同總價(jià)、每月已收回款項(xiàng)、個(gè)單項(xiàng)成本、開支、外部欠款等應(yīng)打成表格給各相關(guān)負(fù)責(zé)人，協(xié)同監(jiān)督各負(fù)責(zé)人同各相關(guān)單位、班組結(jié)算收款。

　　2、完善公司內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度是公司內(nèi)部職能部門、各相關(guān)工作人員之間，在外處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)過程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內(nèi)部控制制度可以保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全和完整；可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤與舞弊。保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度貫穿、融匯于跨級(jí)制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，就需要有相應(yīng)的'控制制度給予制約。

　　3、實(shí)際操作方法與建議：內(nèi)部控制制只要做到三點(diǎn).①首先要確定公司內(nèi)部行政領(lǐng)導(dǎo)和各職能部門擁有的職權(quán)和相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以及據(jù)以確定他們?cè)谕馓幚斫?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是所處的地位作用。②要明確每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序和手續(xù)。③要明確處理每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關(guān)系。每個(gè)人員是否置于他人的監(jiān)督之下。

　　總之，財(cái)務(wù)管理制度是財(cái)務(wù)管理的規(guī)程，公司財(cái)務(wù)制度編制需從公司的實(shí)際出發(fā)，結(jié)合公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)外理程序；體現(xiàn)成本掛歷內(nèi)部要求等

　　四、資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

　　一、財(cái)務(wù)要加強(qiáng)對(duì)資金、資產(chǎn)、現(xiàn)金費(fèi)用、開支的管理防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好的運(yùn)用，提高效益

　　二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用、嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代支、轉(zhuǎn)賬及套現(xiàn)。

　　三、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對(duì)外泄露。

　　四、銀行賬戶往來應(yīng)筆筆登記入賬。不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)抵支記賬。按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)每筆收支。應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。

　　五、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位或人。

　　六、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除報(bào)零星日常開支外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　七、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。所有空白支票及作廢支票必須放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　八、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白紙條抵作現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支做到日清月清。確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面月與實(shí)際庫(kù)存額相符。銀行存款余額與銀行對(duì)賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行庫(kù)存數(shù)額相符。

　　九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后其他內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。

　　十、日常開支。必須有發(fā)票，印章齊全、經(jīng)手人、部分負(fù)責(zé)人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。

　　十一、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)都有權(quán)且必須拒接辦理，否則按違章論處并對(duì)該資金的損失過滯賠償責(zé)任。

　　十二、按照上級(jí)主管部門要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)資料。

　　十三、幾級(jí)參與建設(shè)資金的籌措工作，通過資金的籌措活動(dòng)盡量使合同應(yīng)付資金的回收率。

　　十四、配合公司業(yè)務(wù)部分和工程施工班組對(duì)項(xiàng)目工程竣工，財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理

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