工程審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理制度（精選5篇）

　　在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度是國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國(guó)家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編精心整理的工程審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理制度（精選5篇），供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　工程審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理制度1

　　第一章 總則

　　為了加強(qiáng)公司審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)投資人的合法權(quán)益，并使內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。

　　本制度適用于公司內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作的組織實(shí)施。

　　第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和職權(quán)

　　審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)部是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)的組織實(shí)施。

　�。ǘ�）審計(jì)工作組是針對(duì)某一審計(jì)項(xiàng)目組成的臨時(shí)性審計(jì)工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)某一審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施工作，包括擬訂審計(jì)工作計(jì)劃（方案）、實(shí)施審計(jì)、編制審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)等工作。

　　（三）審計(jì)工作組組長(zhǎng)是審計(jì)工作組的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，在審計(jì)工作期間的職責(zé)有：

　　1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)、財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行集團(tuán)及公司內(nèi)部審計(jì)制度；

　　2、根據(jù)確定的審計(jì)項(xiàng)目，編制審計(jì)計(jì)劃或方案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；

　　3、組織審計(jì)工作組按時(shí)、保質(zhì)、保量完成審計(jì)任務(wù)，并出具詳盡的審計(jì)報(bào)告；

　　4、對(duì)發(fā)現(xiàn)的正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和其他規(guī)章制度的行為，要立即采取應(yīng)急措施處理并提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)做出制止決定；

　　5、向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作狀況，提出完善內(nèi)部控制和管理措施的建議；

　　6、組織做好審計(jì)工作報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料的編制、分析、上報(bào)工作，保守公司秘密。

　�。ㄋ模�審計(jì)工作組成員是審計(jì)工作的具體實(shí)施人員，在審計(jì)工作期間的職責(zé)有：

　　1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)、財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和集團(tuán)及公司內(nèi)部審計(jì)制度；

　　2、具體實(shí)施對(duì)公司職能部門(mén)及下屬單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作；

　　3、具體實(shí)施工程項(xiàng)目預(yù)算、決算審計(jì)；

　　4、具體負(fù)責(zé)審計(jì)工作報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料的編制、分析、上報(bào)工作，保守公司秘密。

　　審計(jì)人員的權(quán)力

　　審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)工作過(guò)程中有以下權(quán)力：

　　（一）組織召開(kāi)本公司、部門(mén)、下屬單位有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；

　�。ǘ�）參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì)；

　�。ㄈ�）要求被審計(jì)部門(mén)/單位/人員及時(shí)提供與被審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的計(jì)劃、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、帳簿等文件資料；

　�。ㄋ模�檢查被審計(jì)單位的憑證、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn)；

　　（五）對(duì)有關(guān)事項(xiàng)展開(kāi)調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)部門(mén)/單位和個(gè)人提供證明材料；

　�。�六）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議；

　　（七）對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見(jiàn)；

　　（八）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議；

　�。ň牛�對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告；

　　（十）對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任。

　　審計(jì)人員的責(zé)任

　　（一）審計(jì)人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。

　�。ǘ�）審計(jì)人員必須嚴(yán)格按審計(jì)制度、程序開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。

　　（三）審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)工作的規(guī)范性、審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性負(fù)責(zé)。

　　第三章 審計(jì)對(duì)象、范圍和依據(jù)

　　審計(jì)對(duì)象一般包括

　�。ㄒ唬┕�司各職能部門(mén)、員工；

　�。ǘ�）公司全資子公司、分公司、控股公司；

　�。ㄈ�）公司參股企業(yè)的派駐人員；

　�。ㄋ模┒�事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理認(rèn)為需要審計(jì)的其他事項(xiàng)和人員。

　　審計(jì)范圍

　　（一）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；

　�。ǘ�）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、決算；

　�。ㄈ�）公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；

　　（四）開(kāi)發(fā)項(xiàng)目工程預(yù)、決算的真實(shí)性、合法性；

　　（五）國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；

　�。�六）企業(yè)管理活動(dòng)的合規(guī)性；

　�。ㄆ撸┢渌�認(rèn)定應(yīng)當(dāng)審計(jì)的事項(xiàng)。

　　審計(jì)依據(jù)：

　�。ㄒ唬﹪�(guó)家法律、法規(guī)、政策；

　�。ǘ�）公司規(guī)章制度；

　�。ㄈ�）公司經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo)、全面預(yù)算；

　�。ㄋ模┕こ碳夹g(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額、工程造價(jià)管理相關(guān)規(guī)定；

　�。ㄎ澹┕�司內(nèi)部材料價(jià)格信息資料庫(kù)等；

　　（六）建設(shè)項(xiàng)目審批文件及投資計(jì)劃；概算批復(fù)及概算調(diào)整文件；工程項(xiàng)目招、投標(biāo)文件，工程承、發(fā)包合同，補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書(shū)；工程設(shè)計(jì)、竣工圖紙、設(shè)計(jì)會(huì)審紀(jì)要和設(shè)計(jì)變更通知書(shū)；隱蔽工程記錄、地質(zhì)勘探資料、工程變更洽商記錄及其它有關(guān)簽證；全套施工結(jié)算書(shū)；工程驗(yàn)收會(huì)計(jì)紀(jì)要和驗(yàn)收證書(shū)；設(shè)計(jì)、施工單位、監(jiān)理單位的資質(zhì)等級(jí)證書(shū)及取費(fèi)證書(shū)；

　�。ㄆ撸┳越ㄔO(shè)之日建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表、工程竣工決算報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證及其它與工程財(cái)務(wù)核算有關(guān)的資料；已撥付工程進(jìn)度款和墊付材料款清單；項(xiàng)目部初審意見(jiàn)及其它需要說(shuō)明的問(wèn)題；其它與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的文件資料等。

　　第四章 審計(jì)類(lèi)型、方式

　　公司審計(jì)類(lèi)型包括：

　�。ㄒ唬┤粘Ｘ�(cái)務(wù)收支審計(jì)。是指對(duì)被審計(jì)部門(mén)/單位/人員財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　（二）工程項(xiàng)目預(yù)算、決算審計(jì)。是指對(duì)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)算、決算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合理性、規(guī)范性所進(jìn)行的監(jiān)督檢查。

　�。ㄈ�）專(zhuān)案審計(jì)。對(duì)被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)查處。

　�。ㄋ模┢渌麑�(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

　　1、任期審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任是指企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間對(duì)所在企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性和效益性，以及實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)有的責(zé)任，包括直接責(zé)任和主管責(zé)任。

　　2、效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性，合理性進(jìn)行審計(jì)。

　　公司審計(jì)方式有：

　�。ㄒ唬﹫�(bào)送（送達(dá)）審計(jì)。

　　被審計(jì)部門(mén)/單位/人員接到審計(jì)通知書(shū)，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。

　�。ǘ�）就地審計(jì)。

　　審計(jì)人員到被審計(jì)部門(mén)/單位/個(gè)人所在地進(jìn)行審計(jì)，后者應(yīng)提供必要的工作和協(xié)助提供生活條件。

　　第五章 審計(jì)內(nèi)容

　　審計(jì)的.內(nèi)容包括：

　　（一）全面預(yù)算執(zhí)行情況；

　�。ǘ�）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來(lái)源，以及預(yù)算、決算、竣工、開(kāi)工審計(jì)；

　　（三）資產(chǎn)管理情況；

　�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；

　�。ㄎ澹﹥�(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；

　　（六）重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；

　　（七）各部門(mén)、下屬單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)；

　�。ò耍┞�(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果；

　�。ň牛┡浜蠈徲�(jì)（會(huì)計(jì)）師事務(wù)所對(duì)公司、有關(guān)部門(mén)的審計(jì)；

　　（十）公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他審計(jì)事項(xiàng)。

　　第六章 審計(jì)工作程序

　　審計(jì)工作程序：

　　（一）制定審計(jì)計(jì)劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施。

　�。ǘ�）書(shū)面通知被審計(jì)部門(mén)/單位/個(gè)人，說(shuō)明審計(jì)內(nèi)容、種類(lèi)、方式、時(shí)間。

　�。ㄈ�）實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)部門(mén)/單位/人員調(diào)查取證等措施。

　　（四）提出審計(jì)報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審核同意后做出審計(jì)結(jié)論。

　�。ㄎ澹┫逻_(dá)審計(jì)決定。

　　（六）復(fù)審。被審計(jì)部門(mén)/單位/人員在接到審查處理決定15天內(nèi)，如果對(duì)審計(jì)結(jié)果持有異議，可以向公司提出書(shū)面復(fù)審申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)審。

　�。ㄆ撸┻M(jìn)行后續(xù)跟蹤審計(jì)。

　　審計(jì)過(guò)程注意事項(xiàng)：

　�。ㄒ唬�審計(jì)前，應(yīng)向被審計(jì)單位/部門(mén)/人員出示由總經(jīng)理簽發(fā)的審計(jì)通知書(shū)；

　　（二）審計(jì)決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)；

　�。ㄈ�）復(fù)審期間，原審計(jì)結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；

　�。ㄋ模┲卮笫马�(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)備案；

　�。ㄎ澹�審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可隨時(shí)向公司報(bào)告，提出制止意見(jiàn)。

　　第七章 審計(jì)檔案管理

　　審計(jì)檔案管理范圍：

　�。ㄒ唬�審計(jì)通知書(shū)和審計(jì)方案；

　�。ǘ�）審計(jì)報(bào)告及其附件；

　�。ㄈ�）審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；

　�。ㄋ模┓从潮粚徲�(jì)部門(mén)/單位/人員和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書(shū)面文件；

　�。ㄎ澹┛偨�(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見(jiàn)；

　�。�六）審計(jì)決定以及執(zhí)行情況報(bào)告；

　�。ㄆ撸┥暝V、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告；

　�。ò耍�復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料；

　�。ň牛┢渌麘�(yīng)保存的審計(jì)原始資料。

　　審計(jì)檔案管理參照會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行管理。

　　第八章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

　　審計(jì)人員有權(quán)對(duì)被審計(jì)部門(mén)/單位/人員之遵紀(jì)守法、取得突出貢獻(xiàn)或顯著經(jīng)濟(jì)效益情況向總經(jīng)理提出各類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)建議。

　　有下列行為之一的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予書(shū)面警告、嚴(yán)重警告、行政記過(guò)、降職、開(kāi)除處分：

　�。ㄒ唬┚芙^提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；

　�。ǘ�）阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；

　�。ㄈ�）弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；

　�。ㄋ模┚懿粓�(zhí)行審計(jì)決定的；

　�。ㄎ澹┐驌魣�(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。

　　對(duì)有下列行為的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予書(shū)面警告、嚴(yán)重警告、行政記過(guò)、降職、開(kāi)除處分：

　�。ㄒ唬├�用職權(quán)謀取私利的；

　　（二）弄虛作假、徇私舞弊的；

　�。ㄈ�）玩忽職守，給公司造成重大損失的；

　�。ㄋ模┬孤豆�司秘密的。

　　以上行為（第十七條、第十八條）觸犯法律的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

　　第九章 附則

　　本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬訂、解釋、修訂。

　　本制度下發(fā)后執(zhí)行。

　　工程審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理制度2

　　為加強(qiáng)本局財(cái)政財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)審計(jì)工作任務(wù)的完成，在嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章的基礎(chǔ)上，根據(jù)統(tǒng)一管理、集體領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主監(jiān)督、廉潔效率的原則，結(jié)合本局實(shí)際，制定我局財(cái)務(wù)管理制度如下：

　　一、加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理

　　1、統(tǒng)一財(cái)務(wù)計(jì)劃。財(cái)政財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃管理。年度計(jì)劃由局辦公室在上年底根據(jù)需要與可能的原則，在征求各業(yè)務(wù)科室意見(jiàn)的基礎(chǔ)上擬訂，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審核批準(zhǔn)后制定季度和月計(jì)劃報(bào)分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)同意后執(zhí)行。

　　2、統(tǒng)一財(cái)務(wù)收支。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡，略有結(jié)余的原則，合理安排各項(xiàng)資金，不得超預(yù)算安排支出。實(shí)行分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)一支筆簽字。

　　3、統(tǒng)一財(cái)務(wù)核算。本局各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支納入州級(jí)會(huì)計(jì)結(jié)算中心統(tǒng)一核算, 不得單獨(dú)設(shè)立賬戶(hù)。由單位財(cái)務(wù)管理員按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《州級(jí)會(huì)計(jì)集中核算財(cái)務(wù)報(bào)賬暫行辦法》等財(cái)務(wù)管理辦法，審核報(bào)賬票據(jù)，嚴(yán)格報(bào)賬手續(xù)，向結(jié)算中心報(bào)賬。及時(shí)辦理財(cái)務(wù)結(jié)算，清理局內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，保證局機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　4、統(tǒng)一各類(lèi)辦公用品購(gòu)置。實(shí)行局辦公室統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)、保管、領(lǐng)用登記制度。單位價(jià)值未達(dá)到固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物資，作為低值易耗品管理。電器類(lèi)等物品經(jīng)辦公室資產(chǎn)管理人員檢查，確實(shí)不能維修的，按以舊換新的原則更換。

　　一次購(gòu)置辦公用品或印刷資料金額在300元以上的'，應(yīng)書(shū)面寫(xiě)出購(gòu)置、印刷計(jì)劃，經(jīng)辦公室主任審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批同意后購(gòu)置，并由兩人以上經(jīng)辦。

　　辦公設(shè)備（含取暖器、計(jì)算器等電器類(lèi)物品）更換維修應(yīng)到局辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記，由辦公室主任審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批同意辦理。修理完畢，由固定資產(chǎn)管理人員及相關(guān)科室人員驗(yàn)收簽字后，局財(cái)務(wù)作為費(fèi)用結(jié)算依據(jù)。

　　5、統(tǒng)一固定資產(chǎn)管理制度。本局所有固定資產(chǎn)由局辦公室統(tǒng)一進(jìn)行管理。辦公室財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定，建立健全和完善相關(guān)的賬表卡片，并定時(shí)進(jìn)行清理核對(duì)。

　　二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理集體領(lǐng)導(dǎo)。

　　財(cái)務(wù)管理實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)原則，財(cái)政財(cái)務(wù)收支和大筆的支出應(yīng)經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審查同意。除正常的辦公業(yè)務(wù)費(fèi)用和計(jì)劃安排的支出項(xiàng)目外，1萬(wàn)元以上的購(gòu)置、修繕等支出應(yīng)由辦公室或分管領(lǐng)導(dǎo)提出，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定，兩人以上經(jīng)辦。

　　三、實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度

　　1、收支計(jì)劃公開(kāi)。財(cái)政財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的擬訂應(yīng)征求各科室的意見(jiàn)和建議，計(jì)劃經(jīng)局長(zhǎng)辦公室會(huì)議審查通過(guò)后，應(yīng)在局內(nèi)張榜公布。

　　2、收支執(zhí)行情況公開(kāi)。財(cái)務(wù)收支計(jì)劃執(zhí)行情況應(yīng)按季在局內(nèi)以書(shū)面或職工會(huì)的形式進(jìn)行公布，公布的主要內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)政預(yù)算撥款情況和各項(xiàng)收入支出執(zhí)行情況。

　　3、管理制度，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)。本局制定的財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度和有關(guān)執(zhí)行的支出發(fā)放批準(zhǔn)都應(yīng)向職工公開(kāi)，接受職工查詢(xún)。

　　四、加強(qiáng)民主監(jiān)督

　　成立民主理財(cái)監(jiān)督小組，對(duì)本局財(cái)政財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。民主理財(cái)監(jiān)督小組由局黨支部、工會(huì)和職工代表各一人組成，局黨支部代表為組長(zhǎng)。其任務(wù)是：對(duì)局辦公室擬訂的財(cái)政財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行審核，提出意見(jiàn)供局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定時(shí)參考；職工對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況需要查詢(xún)的，經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局長(zhǎng)同意，由民主理財(cái)監(jiān)督小組查詢(xún)后給予答復(fù)；年終對(duì)年度財(cái)務(wù)收支報(bào)表進(jìn)行審核鑒證；收集職工對(duì)財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)和反映，向辦公室和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行反映并提出意見(jiàn)和建議。

　　五、堅(jiān)持廉潔、效率原則，提高資金使用效益

　　本局財(cái)務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)和全局職工，要樹(shù)立勤儉節(jié)約和模范執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律的觀念，從節(jié)約一分錢(qián)、一張紙、一噸水、一度電入手，把招待費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、機(jī)車(chē)修理、汽油費(fèi)、打印耗材等費(fèi)用作為管理重點(diǎn)，嚴(yán)格管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保審計(jì)工作任務(wù)完成。

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　　一、管理的范圍

　　1、固定資產(chǎn)。包括房屋、汽車(chē)、微機(jī)、文印設(shè)備、電風(fēng)扇、電視機(jī)、錄放機(jī)、攝像機(jī)、照像器材、音響設(shè)備、通訊設(shè)備、食堂設(shè)備、辦公設(shè)備(含桌椅、沙發(fā)、文件柜、檔案柜)、水電修理工具設(shè)備、車(chē)輛管理工具及材料。

　　2、低值易耗品。指使用年限在一年以上且達(dá)不到固定資產(chǎn)價(jià)值的物品。如桌、椅、計(jì)算器、算盤(pán)、訂書(shū)機(jī)、裝訂機(jī)、尺子、玻磚、號(hào)碼機(jī)、熱水器、體育用品等。

　　3、辦公用品。如：筆、墨、紙張、信箋、水杯、膠水、復(fù)寫(xiě)紙、帳本、帳頁(yè)、香糊等日常辦公用品。

　　4、勞保用品。

　　5、勞動(dòng)工具。

　　二、管理的原則及方式

　　管理的原則，實(shí)行“帳物分開(kāi)，采購(gòu)與保管發(fā)放分開(kāi)”的原則。所有辦公用品及物資均為辦公室統(tǒng)一管理，發(fā)放到各科室及個(gè)人的由科室指定專(zhuān)人具體負(fù)責(zé)管理。辦公室要逐一登記造冊(cè)，做到帳物相符。

　　三、采購(gòu)發(fā)放制度

　　辦公用品及物資由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)發(fā)放。汽車(chē)修理材料由辦公室指定專(zhuān)人同駕駛員一同購(gòu)買(mǎi)。其它科室及個(gè)人原則上不準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)(辦公室同意購(gòu)買(mǎi)除外)。

　　四、領(lǐng)用辦法

　　各科室所需的'辦公用品及物資由辦公室領(lǐng)取。機(jī)構(gòu)調(diào)整及人員變動(dòng)要嚴(yán)格履行公物移交手續(xù)。

　　五、配發(fā)標(biāo)準(zhǔn)

　　1、辦公用品，既要保證正常工作的需要，又要按勤儉節(jié)約的原則配發(fā)。

　　2、每個(gè)科室每半年發(fā)一公斤茶葉、一塊肥皂、一條毛巾、拖把一把、掃把一把;每人每月發(fā)5加倫水票一張，半年領(lǐng)發(fā)一次。

　　3、駕駛員十八個(gè)月發(fā)一套工作服(價(jià)值120元);每季度發(fā)肥皂一塊、毛巾一條、手套三雙，每半年加發(fā)洗衣粉一包(500克)，毛巾一條。

　　4、打字員每季度發(fā)肥皂一條，半年發(fā)毛巾一條，一年發(fā)袖套一雙。

　　5、其他工勤人員按勞動(dòng)保護(hù)用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)配發(fā)。

　　6、凡配發(fā)的辦公用品必須妥善保管，若因保管不當(dāng)造成的損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)。因工作變動(dòng)或離退休，應(yīng)交回的辦公用品，必須如數(shù)移交。

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　　為了加強(qiáng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制，提高依法審計(jì)水平，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，最近，縣審計(jì)局出臺(tái)了《縣審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》。該制度在以下幾個(gè)方面作出了明確規(guī)定。

　　一、明確規(guī)定會(huì)議召開(kāi)形式和參加會(huì)議人員。

　　業(yè)務(wù)會(huì)議每月安排二次。由審計(jì)項(xiàng)目分管局領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)組長(zhǎng)提議，經(jīng)局長(zhǎng)同意后，由審計(jì)組通知參加會(huì)議的人員，并做好會(huì)議材料的準(zhǔn)備工作。參加業(yè)務(wù)會(huì)議的主要人員有局長(zhǎng)、分（協(xié)）管審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)項(xiàng)目分管局領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)組長(zhǎng)、主審和成員。

　　二、明確審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議的議程和審議的.主要內(nèi)容。

　　首先，由審計(jì)組長(zhǎng)或主審簡(jiǎn)要匯報(bào)被審計(jì)對(duì)象基本情況、按照審計(jì)實(shí)施方案實(shí)施審計(jì)情況，詳細(xì)匯報(bào)審計(jì)查出問(wèn)題的事實(shí)及定性和處理處罰規(guī)定，被審計(jì)對(duì)象反饋意見(jiàn)情況，審計(jì)組的處理處罰意見(jiàn)及理由，其他需要說(shuō)明的問(wèn)題等。其次，其他與會(huì)成員主要對(duì)審計(jì)事項(xiàng)與審計(jì)實(shí)施方案確定事項(xiàng)是否一致，確定的重點(diǎn)事項(xiàng)目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)；與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚，證據(jù)是否充分；被審計(jì)對(duì)象對(duì)審計(jì)報(bào)告的意見(jiàn)和審計(jì)組的說(shuō)明依據(jù)是否確切，理由是否充分；適用法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)是否適當(dāng)；評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見(jiàn)是否恰當(dāng)?shù)葘徲?jì)事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)進(jìn)行討論。

　　三、明確規(guī)定會(huì)后必須編制審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要。

　　在充分討論的基礎(chǔ)上，提出結(jié)論性意見(jiàn)，形成業(yè)務(wù)會(huì)議決議。在會(huì)后一個(gè)工作日內(nèi)據(jù)此編制審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要，由局長(zhǎng)審簽，并納入審計(jì)項(xiàng)目檔案。根據(jù)簽批的《審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議紀(jì)要》對(duì)審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)決定書(shū)、審計(jì)移送處理書(shū)等文書(shū)進(jìn)行修正。

　　四、明確保密義務(wù)。

　　審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議參加人員必須遵守審計(jì)職業(yè)道德，對(duì)知悉的審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容、會(huì)議記錄、會(huì)議決議及被審計(jì)單位的國(guó)家秘密和商業(yè)秘密，負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供和披露.

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　　為進(jìn)一步規(guī)范和完善財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)局經(jīng)費(fèi)管理，提高資金使用效益，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　第一條財(cái)務(wù)審批實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，并實(shí)行“每月報(bào)賬”、“每季審核”、“每年審計(jì)”�！懊吭聢�(bào)賬”即財(cái)務(wù)人員與辦公室主任每月月底向局長(zhǎng)進(jìn)行逐筆報(bào)賬；“每季審核”即每季度末由紀(jì)檢書(shū)記對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審核；“每年審計(jì)”即每年年初對(duì)上一年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。

　　第二條在預(yù)算和結(jié)算方面，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按“先批準(zhǔn)后使用”的原則。

　　第三條大額支出必須經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究通過(guò)，方可列支。

　　第四條辦公室主任在分管局長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)各項(xiàng)政策、制度的'規(guī)定，具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)會(huì)人員根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度，做好局內(nèi)預(yù)算資金、預(yù)算外資金和專(zhuān)項(xiàng)資金的記賬、算賬、對(duì)賬和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)工作，定期到區(qū)會(huì)計(jì)核算中心報(bào)賬。

　　第五條財(cái)會(huì)人員要經(jīng)常分析和如實(shí)反映局內(nèi)財(cái)務(wù)狀況，每月以書(shū)面形式向局長(zhǎng)及局辦公室主任反饋開(kāi)支明細(xì)，重要情況隨時(shí)報(bào)告。辦公室主任應(yīng)隨時(shí)將具體情況向局長(zhǎng)報(bào)告。

　　第六條財(cái)務(wù)工作要嚴(yán)格遵守和堅(jiān)決維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和上級(jí)規(guī)定，實(shí)事求是，帳目要日清月結(jié)、數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容真實(shí)、送報(bào)及時(shí)，嚴(yán)禁弄虛作假。報(bào)支活動(dòng)要有章可循，做到辦事有計(jì)劃，收支有預(yù)算，報(bào)銷(xiāo)有標(biāo)準(zhǔn)，分析有資料，檢查有依據(jù)，對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為均有權(quán)制止。

　　第七條按照縣財(cái)政局關(guān)于部門(mén)“三公經(jīng)費(fèi)”公開(kāi)制度的規(guī)定內(nèi)容在政府站上公開(kāi)。

　　第八條建立健全局財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，檔案實(shí)行專(zhuān)人專(zhuān)柜管理，年終須按文種、類(lèi)別、性質(zhì)進(jìn)行收集、整理、歸檔。

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