內(nèi)部稽核制度(范例A)

第一條

本公司為協(xié)助各部門的工作能順利進行并檢核其執(zhí)行情況，促進工作的效率，特制定本規(guī)則。

第二條

本規(guī)則所稱稽核人員，系指稽核室稽核人員而言。

第三條

稽核人員掌理的職務(wù)如下：

(一)遵行已定政策及命令貫徹的應(yīng)行檢核事項。

(二)經(jīng)營管理，各項業(yè)務(wù)及成本控制等的應(yīng)行檢核事項。

(三)生財器具、各項設(shè)備及有關(guān)采購等的管理、使用、保養(yǎng)等的檢核事項。

(四)有關(guān)特殊案件的調(diào)查審議事項。

(五)有關(guān)經(jīng)銷商及協(xié)作廠商的輔導及其動態(tài)與信用狀況等應(yīng)行檢核事項。

(六)其他交辦事項。

第四條

稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者，應(yīng)以口頭或書面糾正，并報請備查，如涉及其他單位的職權(quán)并應(yīng)會同有關(guān)單位辦理。

(一)業(yè)務(wù)執(zhí)行偏差。

(二)人事未盡協(xié)調(diào)。

(三)違紀行為，而情節(jié)輕微者。

(四)管教有欠允當。

第五條

稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者，應(yīng)列舉事實，以書面通知各主管單位改進。

(一)有關(guān)各項制度執(zhí)行時發(fā)生困難或缺點事項。

(二)有關(guān)業(yè)務(wù)、教育訓練、紀律、管教改進事項。

(三)有關(guān)員工生活及福利改善事項。

第六條

稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者，應(yīng)列舉事實隨時建議，以書面呈報總經(jīng)理，交由主管單位處理。

(一)表現(xiàn)良好的各職員工。

(二)違法、違規(guī)案件。

(三)行為影響本公司的名譽。

(四)各項災害及意外損失。

(五)其他影響本公司經(jīng)營活動的一切不正當?shù)闹卮蟀讣��?/p>

第七條

稽核人員調(diào)查案件報告書，必須記載下列事項：

(一)原因并敘明年月日。

(二)詳細事實。

(三)案情分析。

(四)處理意見。

第八條

案情單純者得以口頭糾正并報請備查。

(一)經(jīng)常督導及抽查：由本室稽核人員會同各有關(guān)單位承辦人員辦理。

(二)定期督導及抽查：由本室稽核人員定期前往會同各有關(guān)單位承辦人員辦理。

第九條

稽核人員執(zhí)行任務(wù)時，得為下列各項措施：

(一)督導及抽查所屬各單位的經(jīng)營及業(yè)務(wù)。

(二)約談的方式或直接聽取員工的意見匯集有關(guān)資料。

(三)其他必要事項。

第十條

稽核人員督導、抽查、考核外勤員工服勤時，應(yīng)注意下列事項：

(一)有無遲到、早退或任意缺勤情事。

(二)員工出勤卡登記是否確實。

(三)工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行。

(四)工作是否切實執(zhí)行，并考核績效。

(五)接受經(jīng)銷商及協(xié)作廠商或顧客請求處理業(yè)務(wù)時是否迅速。

(六)營業(yè)或服務(wù)處所是否經(jīng)常保持整潔。

(七)服務(wù)態(tài)度及精神是否良好。

第十一條

稽核人員督導、抽查、考核外勤單位業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意下列事項：

(一)有關(guān)與各經(jīng)銷商業(yè)務(wù)配合、聯(lián)系是否完善。

(二)服務(wù)人員在外的收款是否按照規(guī)定處理。

(三)業(yè)務(wù)人員收款的情況是否按照規(guī)定辦理。

(四)存貨及材料的放置、處理是否完善、確實。

(五)人員、財物的運用調(diào)配是否適當，有無浪費不均現(xiàn)象。

(六)未達預定目標的處所，應(yīng)列舉其項目及原因。

第十二條

稽核人員抽查各員工生活管理及風紀時應(yīng)注意下列事項：

(一)有無行為不檢及損害公司名譽的各種行為。

(二)對人事不協(xié)調(diào)或風紀表現(xiàn)不良的外勤單位，應(yīng)擬具改善意見，報請核辦。

(三)播弄是非，挑撥離間，影響團結(jié)的員工，應(yīng)查明列舉事實報請總經(jīng)理予以處理。

第十三條

稽核人員接受上峰或各單位交辦調(diào)查違法、違規(guī)的案件應(yīng)注意下列事項：

(一)告發(fā)或輿論指摘某員工違法、違規(guī)的案件應(yīng)進行調(diào)查但匿名或假名控告的無具體事實者，謹作參考。

(二)調(diào)查案件應(yīng)先與有關(guān)單位接洽，查明案情真象，并搜集確實的證據(jù)，非有必要者應(yīng)盡量避免先行詢問當事人。

(三)調(diào)查案件應(yīng)保密并采取秘密方式進行。

(四)當事人或檢舉人、證人談話時，應(yīng)避免刺激。

(五)涉嫌員工請求有利于已的調(diào)查，應(yīng)予接受不得拒絕。

第十四條

稽核人員訪問各經(jīng)銷商及協(xié)作廠商時，應(yīng)注意下列事項：

(一)信用狀況(業(yè)務(wù)員收款情況)。

(二)與同業(yè)間的配合是否良好，在同業(yè)間的商業(yè)地位。

(三)帳務(wù)的輔導及轉(zhuǎn)達其各項困難或建議事項。

第十五條

本規(guī)則未盡事項嗣后視其必要再行彌補的。

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