公司財務報賬制度(制式)

時間：2023-05-01 11:11:17 管理制度我要投稿

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公司財務報賬制度(制式)

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公司財務報賬制度(制式)

財務報賬制度

1、目的

規(guī)范公司財務報銷，使財務報銷有所依循，特制定本辦法。

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2、適用范圍

適用于本公司所有人員

3、職責

財務管理人員依本制度進行報賬作業(yè)

4、管理程序

4.1 經(jīng)辦人：整理、粘貼單據(jù)，填寫《差旅費報銷單》《費用報銷單》《付款申請單》。 4.2 往來會計：如涉及到采購供應商往來賬的核對時，需往來會計確認金額。 4.3 部門主管：負責本部人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查、初批；部門主管需在財務部門簽留字備案。 4.4 主管會計：負責對報銷票據(jù)的合法性、完整性進行二級審查、復核。 4.5 財務總監(jiān)：按財務核決權限復核、核準，并按《付款計劃》考慮資金的統(tǒng)籌按排。 4.6 總經(jīng)理或委托人：核準。 4.7 出納：復核報銷單據(jù)簽字完整性、單據(jù)完整性、大小金額等，并履行付款。 4.8 會計：按會計制度賬務處理。 4.9 各文員：資料的傳遞及登記。

5、內(nèi)容

5.1 財務報銷包含內(nèi)容 5.1.1 一般費用報銷； 5.1.2 流動資產(chǎn)采購報銷； 5.1.3 固定資產(chǎn)采購報銷； 5.2 各項財務報銷所需報銷單據(jù)及要求 5.2http://www.ishadingyu.com.1 財務報銷所需憑據(jù) 財務報銷費用項差旅費費用其他費用流動資產(chǎn)采購費用報銷單、發(fā)票、其他相關票據(jù) 付款申請單、采購申請、采購訂單、采購合同（初次采購）、入庫單、放行單或讓步接收單、發(fā)票、其他相關票據(jù) 付款申請單、采購申請、采購訂單、采購合同、入庫單、放行單或讓步接收單、發(fā)票、其他相關票據(jù) 所需報銷憑據(jù) 差旅報銷單、出差申請單、出差報告、出差行程表、發(fā)票、其他相關票據(jù)

固定資產(chǎn)采購

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5.2.2 財務報銷單據(jù)要求

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5.2.2.1 原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，特殊情況由財務中心把控落實，以可操作性為前提。任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務部門有權拒絕，各級主管審核、審批也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。 5.2.2.2 原始單據(jù)必須真實、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始單據(jù)模糊不清的，財務部有權拒絕報銷； 5.2.2.3 有關報銷單據(jù)均由報銷經(jīng)辦人親自填寫，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)真實，符合財務制度規(guī)定。填寫報銷單各要素齊全，如：日期、金額、附件張數(shù)、費用歸屬部門和用途等； 5.2.3 單據(jù)整理、粘貼要求 5.2.3.1 差旅費單據(jù)整理要求第一層：差旅報銷單；第二層：票據(jù)粘貼單：區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、

招待費、辦公費等）分類，再各類發(fā)票按行程時間順序粘貼；第三層：出差行程表；第四層：出差申請單；第五層：出差報告 5.2.3.2 其他費用單據(jù)整理要求第一層：費用報銷單；第二層：票據(jù)粘貼單：單據(jù)按費用類別分類，粘帖在票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上寫明所附單據(jù)的張數(shù)；第三層：其他相關單據(jù)；第四層：報銷明細清單（單據(jù)數(shù)量比較煩雜）。 5.2.3.3 流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)采購單據(jù)整理要求第一層：付款申請單；第二層：采購申請；第三層：采購訂單；第四層：采購合同（初次采購）；第五層：采購發(fā)票；第六層：采購入庫單；

第七層：放行單或讓步接收單

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5.3 財務核決權限所有費用報銷的核決權限為總經(jīng)理 5.4 財務報銷流程： 5.4.1 報銷時間：財務部每周二和周五接受各部門財務報銷，其他時間不接受報銷（緊急事宜和大宗料款除外）。 5.4.2 傳遞流程：人員經(jīng) 辦人往來會計部主管部門文員主管會計財務部文員財務總監(jiān) 財務部文員總經(jīng)辦秘書總經(jīng)理或委托人總經(jīng)辦秘書各部門文員會計、主管會計出納 5.5 財務報銷時間 5.5.1 員工出差返回公司后，于 7 個工作日內(nèi)報銷；超過一天自行承擔 10%，兩天自行承擔 20%，依此類推，超過一周全額自行承擔。報銷日期以報銷人員返回公司日期為準。 5.5.2 原則上當月發(fā)生費用當月取得票據(jù)當月報銷，部門主管有及時催報的義務（制度或合同另有規(guī)定除外、資金安排另有規(guī)定除外）。 6、實施日期本制度自發(fā)布之日起實施。工作整理、粘貼、填寫報銷單據(jù) 供應商往來賬的核對、確認審查報銷的實質(zhì)性、合理性登記、統(tǒng)一傳遞給主管會計審查、復核報銷票據(jù)的合法性、完整性統(tǒng)一傳遞財務總監(jiān) 復核、核準，資金安排統(tǒng)一傳遞到總經(jīng)辦秘書統(tǒng)一傳遞到總經(jīng)理核準統(tǒng)一傳遞到部門文員統(tǒng)一交財務部會計賬務處理、轉出納復核并付款復核單據(jù)并履行付款當天當天當天當天當天當天當天當天當天當天當天當天（或按總監(jiān)資金安排）時間

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