現(xiàn)金、支票流程與管理制度

時間：2023-05-01 10:32:40 管理制度我要投稿

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現(xiàn)金、支票流程與管理制度

1、現(xiàn)金使用流程：

1) 使用人填寫《借款申請單》，注明借款時間、事由

2) 部門經(jīng)理審核借款金額合理性

3)副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批

4) 借款

2、支票使用流程：

1)使用人填寫《借款申請單》

2)部門經(jīng)理審核合理性

3) 副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批

4)由出納人員填寫支票并登記《支票領用登記表》，并由使用人簽字后領取

3、費用報銷流程：

1)報銷人填寫費用報銷單

2)部門經(jīng)理審核合理性

3)財務部經(jīng)理審核票據(jù)

4) 副總經(jīng)理審批（采購物品的運費及郵寄費由采購部經(jīng)理審批）

5) 報銷

4、管理制度：

1)嚴格按上述流程執(zhí)行。

2)現(xiàn)金統(tǒng)一由財務部門管理�，F(xiàn)金日記帳要日清月結、帳款相符，不得以白條抵庫，不準個人借用公款，不準公款私存，嚴格執(zhí)行銀行現(xiàn)金管理的有關規(guī)定。

3)副總經(jīng)理及總經(jīng)理出差在外時，借款2000元以下（含2000元），由部門經(jīng)理簽字同意，再經(jīng)財務部經(jīng)理審核后，可以借支；借款2000元以上，須經(jīng)副總經(jīng)理電話批示后，方可借支，并由借款人負責在副總經(jīng)理回來后補簽字。

4)當借款人需大量使用現(xiàn)金或匯票時，超過5萬（含5萬元），需提前兩天通知財務部經(jīng)理，以便做好資金使用計劃。

5)借款人應在借款出差回來一周內報銷還款。

6)借款時間超過一月不還款者，財務部將不再歸還借款單，由會計將其借款單進行帳務處理，當借款人歸還時由出納開具收款收據(jù)。

7)超過二個月不歸還借款者，經(jīng)財務部上報副總經(jīng)理批準，月末從其工資中扣除。

8)副總經(jīng)理借款和長期備用金由總經(jīng)理批準。

9)員工應保證票據(jù)的真實性、合理性，并在報銷單上列明報銷事由、費用歸屬對象，對不符合規(guī)定的票據(jù)財務部有權退現(xiàn)金、支票流程與管理制度回。

10)報銷單據(jù)與報銷事由不符者，應由經(jīng)手人另行書寫報銷事由說明。

11)公司各項費用的報銷必須由經(jīng)手人簽字，部門經(jīng)理審核，未經(jīng)領導批準，財務部門不得報銷。

12)支票需設登記薄專人管理，領用支票時，必須填寫《支票領用登記表》，使用后按期報帳，逾期不報不得領用新支票。

13)支票使用完畢當日，使用人要及時報帳或注銷。

14)未經(jīng)副總經(jīng)理批準，一律不準領用空白支票（包括：現(xiàn)金支票和轉帳支票），使用人對空白支票使用的安全負責。

15)違反上述管理制度，視情節(jié)罰款30-200元。