公司財務(wù)制度模板

烏蘇市金田農(nóng)資經(jīng)銷部財務(wù)規(guī)章制度

一、

現(xiàn)金管理制度 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支齲 2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。 3. 勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月二十五日。 4. 每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。

二、 支票管理制度 1. 支票必須符合以下要求方能收取 ①不能撕毀，破損或涂改。 ②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號;加密的支票應(yīng)提供密碼。 ③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。 2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。 3. 100元以上的費(fèi)用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失支票，損失由個人負(fù)責(zé)。

三、費(fèi)用申請及報銷 1. 凡經(jīng)銷部開支費(fèi)用需在總經(jīng)理審批后送達(dá)財務(wù)后方可申請項(xiàng)目開支費(fèi)用。 2. 購買日用品、辦公費(fèi)用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 3. 項(xiàng)目費(fèi)用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。 4. 差旅費(fèi)報銷由報銷人按公司差旅費(fèi)報銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報銷單”，經(jīng)出納審核后報項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

四、 加班交通費(fèi)及誤餐費(fèi) 如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費(fèi)。

五、 銷售費(fèi)用申請及報銷 1. 銷售費(fèi)用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

六、 管理費(fèi)用申請及報銷 1. 購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。 2. 辦公費(fèi)用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負(fù)責(zé)報總經(jīng)理審批后予以報銷。

七、 發(fā)票的開具及納稅申報管理 1. 銷售負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)要求，按時開具正式銷貨清單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開具正式發(fā)票。處罰措施 由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。 2.財務(wù)負(fù)責(zé)人要按時向國稅、地稅部門申報報表。

八、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 1. 所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。 2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。 3. 所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 4. 凡購置金額在500元以上的項(xiàng)目費(fèi)用、銷售費(fèi)用及辦公費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

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