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關于審計部門負責人的相關工作責任制度（精選14篇）
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的頻率越來越高，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家整理的關于審計部門負責人的相關工作責任制度，希望對大家有所幫助。
審計部門負責人的相關工作責任制度 1
(一)職務
1.在廠長、總會計師領導下，認真貫徹審計法。根據(jù)上級審計部門的要求，結合廠部的方針目標，制定審計工作的方針目標，編制年、月度審計工作計劃。
2.組織專業(yè)審計人員和兼職審計人員對廠內各部門、各經濟核算單位，進行常規(guī)審計和專項審計。
3.結合干部的任免情況，及時搞好中層干部的離任審計及評價。
4.辦理廠領導、上級審計(內部審計)機構交辦的審計任務，配合國家審計機關對本單位進行審計。
5.經常深入生產和工作現(xiàn)場，組織開展群眾審計工作。
6.制定專項審計方案，并組織實施。
7.審定“審計報告”和“審計決定”。
8.按照審計程序做好審計技術資料的'形成收集、整理、立卷、歸檔工作。
9.及時完成廠長布置的臨時工作。
(二)職權
1.對全廠的各經濟活動部門、經濟核算單位，有權直接進行審計監(jiān)督。
2.對于不符合財經制度的開支或提高標準的開支項目，有權建議制止、糾正，維護國家和企業(yè)的權益。
3.有權調審或就地審計廠屬各經濟核算單位的經濟核算資料，并對其進行科學分析和實績評價。
4.對審計報告中所列出的問題和改進意見有權檢查、督促執(zhí)行。
5.有權參與對外經濟合同的簽訂。
6.對中層干部的離任、升任，有權配合組織、人事部門進行審計，評價其業(yè)績。
(三)職責
1.對廠內的經濟核算單位，不按規(guī)章制度辦事，違法亂紀，營私舞弊，污盜竊，破壞國家企業(yè)財產，損害其經濟利益的現(xiàn)象，經過審計對已發(fā)現(xiàn)的問題，不報告、不提出意見，造成不良影響負責。
2.對未按工作計劃完成審計任務，造成工作上的失誤負責。
3.對知情不報、收受賄賂、不秉公辦事造成不良影響負責。
4.對審計報告中提出的問題，與客觀事實不符，或嚴重失實負責。
審計部門負責人的相關工作責任制度 2
為加強醫(yī)院內部的審計工作，根據(jù)審計部門《關于內部審計工作的規(guī)定》的要求，制定本制度。
一、醫(yī)院實行內部審計制度，以加強內部管理和監(jiān)督，維護財經紀律，改善經營管理，提高經濟效益和社會效益。
二、審計工作由醫(yī)院經濟管理小組負責，在院長領導下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負責本院經濟部門業(yè)務收支及其經濟效益進行內部審計監(jiān)督，獨立行使內部審計職權，對院長負責并報告工作。
三、醫(yī)院內部審計機構或審計人員，接受上級審計機關的業(yè)務指導并協(xié)助上級審計機關對醫(yī)院審計。
四、醫(yī)院內部審計機構對審計范圍內的下列專項進行內部審計監(jiān)督：
(一)醫(yī)院財務計劃或者預算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財務收支有關的經濟活動及其經濟效益。
(三)內部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財產、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長交辦或審計機關委托的其他審計事項。
五、醫(yī)院內部審計機構對本院與外單位合作項目的投入資金、財產的使用及其效益，進行內部審計監(jiān)督。
六、醫(yī)院內部審計機構根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定，對有關經濟活動實行審簽制度。
七、根據(jù)醫(yī)院內部審計工作的需要，被審計部門應按時向審計機構報送有關的計劃、預決算、報表和文件資料等。
八、醫(yī)院內部審計的主要職權是：
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產，查閱有關文件資料。
(二)參加有關的會議。
(三)對審計的有關事項，進行調查并索取證明材料。
(四)對正在進行的嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費行為，做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。
(六)提出改進管理、提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法紀行為的意見。
(七)對嚴重違反財經法紀和造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項，向上級內部審計機構和審計機關反映。
九、院長可以在管理權限范圍內授予院內審計機構經濟處理、處罰的權限。
十、醫(yī)院內部審計工作的主要程序是：
(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃，報經院長批準后實施。
(二)實施審計時，應當事前通知被審計部門。
(三)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關部門和人員提出改進意見。審計終結，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經批準的審計結論和決定，被審計部門必須執(zhí)行。
(四)被審計部門對審計結論和決定如有異議，可以向院長提出申訴。
十一、醫(yī)院內部審計機構對辦理的`審計事項，必須建立審計檔案，按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內部審計人員應具有較高的政治素質和業(yè)務素質，有較豐富的財務工作經驗和審計工作經驗，有較高的會計理論水平，熟悉有關政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內部審計機構的負責人員，按照干部管理權限的規(guī)定任免，并應事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規(guī)定，評定醫(yī)院內部審計機構人員的專業(yè)技術任職資格，聘任內部審計人員。
十四、醫(yī)院內部審計機構要依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密。不得濫用職權，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守。
十五、醫(yī)院內部審計機構人員行使職權，受國家法律保護，醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復。
十六、對違反本規(guī)定的部門和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分、經濟處罰或者提請有關部門處理。
審計部門負責人的相關工作責任制度 3
第一章總則
第一條為加強公司基本建設工程與維修工程審計工作，強化公司工程項目的監(jiān)督與管理，合理確定工程造價，確保工程質量，提高投資效益，實現(xiàn)工程審計工作的規(guī)范化、制度化，結合公司實際情況，制定本辦法。
第二條公司本部、各事業(yè)部及控股子公司依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。
第二章審計機構、范圍和要求
第三條總公司審計稽核部依照國家有關基本建設管理的法規(guī)及有關財務規(guī)定，在總經理直接領導下，獨立行使內部審計監(jiān)督職能。
第四條審計要求
審計人員辦理審計事項，應當科學嚴謹、客觀公正、實事求是，依法審計。
審計工作做到四項堅持:
堅持對工程立項到工程竣工的全過程審計，監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。
堅持對工程立項、工程設計、工程招標、合同簽訂、工程施工、工程付款、工程預結算、設備材料采購等實行全方位審計。
堅持以自審、委托審計相結合的多方式審計。
堅持規(guī)范各工作環(huán)節(jié)，完善工作組織體系與工作機制，從嚴要求、從嚴管理、依法審計的審計工作方針。
基本建設工程項目實施單位及工作人員要嚴格執(zhí)行審計內容及工作職責的規(guī)定，認真遵守審計工作程序，完善工作組織體系與工作機制。
第五條審計范圍
列入公司年度基本建設計劃的基本建設工程項目。
公司統(tǒng)一規(guī)劃或所屬事業(yè)部進行的新建、改建、擴建、維修(含大中修、裝修等)工程項目。
按有關規(guī)定由公司確定的其他相關項目。
第三章工程前期審計
第六條工程的立項審計
工程立項審計的基本要求
工程項目開工前的各項審批手續(xù)需完備、合法，并納入公司的年度預算計劃。
開工前要辦理的相關手續(xù)(用地許可證、規(guī)劃許可證、施工許可證等)必須齊全。
工程項目的規(guī)劃設計要科學、合理，以滿足公司的總體發(fā)展的需要。
工程立項審計程序及方法
凡公司新建工程，在進行立項時，應有審計人員參加。
負責工程項目建設的事業(yè)部(公司)應將經上級及總公司批準的本年度基建計劃和改擴建、大中修工程項目計劃抄送總公司審計稽核部。臨時調整或補充的工程項目，也應由所屬項目主管事業(yè)部將計劃變動情況及時報總公司審計稽核部。
對新開工的工程，應將項目建議書、可行性研究報告書、批準的設計文件、新開工項目情況表等有關資料抄送總公司審計稽核部。
第七條投資方向審計
審查投資項目是否納入投資主體基本建設計劃，是否符合國家政策和符合投資方向，并審查資金來源渠道，資金是否到位、落實。
第八條工程招投標及合同簽訂的審計
招投標審計工作的基本要求
對委托代理招投標的咨詢單位進行比較、考察，對標書的工程量清單進行復核，主要審查招標標價不許超過批準的概算，標底的編制不準有高套或低套的現(xiàn)象。
負責工程項目建設的事業(yè)部會同招標代理單位應認真編制招標文件，并將招標文件及標底抄送總公司審計稽核部。
工程招投標審計的程序及方法
對勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關的重要設備、材料等的采購，達到一定規(guī)模的，必須報請工程招標管理部門按有關規(guī)定進行公開招標。
合同簽訂審計招標結束后，由公司總經理或授權項目主管部門負責人代表公司同中標單位簽訂工程合同。
合同文書使用國家示范文本，各項條款要明確、具體、全面。
合同在簽訂前應報送總公司審計稽核部審核，并同時提供相應的上級文件、對方資質審查資料。
工程合同未經公司總經理同意，不能正式簽訂工程合同。對于個別加急項目由總經理授權特批的，事后也應將會簽手續(xù)補齊以利于檔案資料的完整。
有效合同送總公司審計稽核部、行政管理部各一份備案。
第四章在建工程審計
第九條在建工程審計
在建工程審計的基本要求
加強施工過程管理，現(xiàn)場簽證、隱蔽工程記錄等要符合程序，并與現(xiàn)場實際相符合。
工程款的支付要嚴格按照合同規(guī)定撥付，不準超額或提前支付工程款。
第五章建設工程項目預算及竣工決算審計
第十條預結算審計
預結算審計的基本要求審查預結算的編制是否符合國家的有關規(guī)定，工程預算是否與有關招標文件及施工圖相符合，竣工結算報表和竣工情況說明書是否真實、完整、合規(guī)。
預決算書中工程量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件、套用定額是否準確合理。
編制的依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。
工程預算審計程序及方法
在進行工程預算審計前，工程主管部門要認真履行以下職責:
(1)及時向審計人員提供工程合同、施工圖紙、開工報告。
(2)如果是維修工程，還要提供經公司審批后的維修計劃。
在進行工程預算審計時，審計人員要認真履行以下職責:
(1)驗證施工單位資質等級及經營范圍。
(2)審查施工單位取費類別及取費標準。
(3)審查工程預算投資額是否超過概算。
(4)審查工程預算書是否符合國家和本市頒布的.建筑安裝、裝飾、房修等現(xiàn)行定額及其間接費標準。
(5)審查工程量計算是否準確。
工程結算審計的程序及方法
在進行工程結算審計時，工程主管部門要認真履行以下職責:
(1)在工程項目初驗后一個月內，工程項目主管部門應及時通知總公司審計稽核部。將初審后的工程結算書、竣工圖紙、變更通知書、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程記錄及工程竣工質量驗收報告書報送總公司審計稽核部。
(2)結算超預算部分，要提出充分理由并經公司總經理審核簽字。
在進行工程結算審計時，審計人員要認真履行以下職責:
(1)工程審計人員要經常深入施工現(xiàn)場，熟悉工程進度和施工計劃執(zhí)行情況，工程竣工后按實際發(fā)生進行結算。
(2)審查工程結算書的編制依據(jù)是否正確，各種費率及定額標準計算是否準確。
(3)及時與公司財務部門進行溝通，協(xié)調好工程中發(fā)生的資金問題。
第十一條工程決算審計
交付使用財產審計的基本要求
審查要交付使用財產是否真實完整，是否符合交付使用條件，成本核算是否正確。
是否認真作好交付使用財產的核算工作，完成交付使用財產的核算任務。
第十二條審計基本方式
總公司審計稽核部一般情況下應在收齊經項目主管部門初審后的竣工結算及上述有關資料后，總公司審計稽核部視具體情況采取如下兩種方式之一進行審計:
自審�？偣緦徲嫽瞬孔孕羞M行審計合同價格低于50萬元的零星工程或維修項目。公司系統(tǒng)內發(fā)生的委托項目(合同乙方為公司下屬子公司)原則以自審為主。
自審與委托審計相結合。對于基建項目及大修工程的竣工結算審計，由總公司審計稽核部工程審計人員先根據(jù)內部審計程序進行預審，在預審基礎上再委托有一定資質、審計質量好、信譽高的社會審計機構有償進行審計。
第十三條審計完成時間
審計小組對每一審計項目完成須提交審計意見，對重大工程項目完工后應提交從開工審計到決算審計的整個審計分析報告。
自審在二十日至三十日內審核完畢。如遇較大項目或特殊情況，審計時間可酌情延長。委托項目審計時間由受委托審計機構確定。
第六章附則
第十四條除本條例上述有關規(guī)定外，根據(jù)上級指示精神和公司實際情況并結合工程特點，另行確定其他專項審計項目。
第十五條工程審計人員職責和權限、獎勵與處罰以及工程審計檔案管理執(zhí)行公司財務審計管理辦法。
第十六條本條例由總公司審計稽核部負責解釋。
第十七條本條例從下發(fā)之日起實行。
審計部門負責人的相關工作責任制度 4
為了保證監(jiān)察審計處印章使用的合法性和嚴肅性，按照醫(yī)院有關要求，特制定本制度。
一、印章的使用
1、以監(jiān)察審計處的`名義對內報送的審計通知書、審計報告、科室審計盤點記錄，其它以需要監(jiān)察審計處名義報送的文件、材料等。
2、使用監(jiān)察審計處印章時，必須認真填寫完整的《蘭大二院監(jiān)察審計處印章使用登記表》，登記表由印章管理人員管理，監(jiān)察審計處存檔（保留3年）。
3、嚴禁在空白紙張（含證件、表格）等上面加蓋印章。
二、印章的管理
1、監(jiān)察審計處長對印章的管理負責，并指定專人作為部門印章的保管人。印章保管人對印章必須妥善保管，不得隨意將印章放在桌上。保管人不在時必須把印章鎖好，如有丟失要立即報失。
2、使用印章須經部門負責人（科長、或處長）審核簽字后方可蓋章。
3、部門印章未經部門負責人批準，任何人不允許使用公章。
4、蓋印人一般為印章保管人。如蓋印人不在，可委托其他工作人員蓋印，但用印均須注意以下事項：
�。�1）蓋印人須征得用印負責人的審批意見，審查用印文件的內容、格式，確認無誤后方可用印。
�。�2）蓋印時圖章清晰、端正，位置適當（一般應蓋在文件的落款與日期之間，騎年壓月處）。
�。�3）蓋印后要做好《蘭大二院監(jiān)察審計處印章使用登記表》登記，填寫包括：用印日期、內容摘要、批準人、用印部門、用印人以及留存材料等內容，并保存好用印其他依據(jù)材料。
審計部門負責人的相關工作責任制度 5
第一章 總則
為了加強公司審計監(jiān)督，維護投資人的合法權益，并使內部財務審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家審計法規(guī)，結合本公司實際情況，制定本制度。
本制度適用于公司內部財務審計工作的組織實施。
第二章 審計機構和職權
審計機構及職責
（一）財務部是公司內部財務審計工作的主管部門，負責公司內部審計的組織實施。
�。ǘ⿲徲嫻ぷ鹘M是針對某一審計項目組成的臨時性審計工作機構，負責某一審計項目的實施工作，包括擬訂審計工作計劃（方案）、實施審計、編制審計報告、下達審計意見書等工作。
�。ㄈ⿲徲嫻ぷ鹘M組長是審計工作組的業(yè)務負責人，在審計工作期間的職責有：
1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行集團及公司內部審計制度；
2、根據(jù)確定的審計項目，編制審計計劃或方案，經批準后組織實施；
3、組織審計工作組按時、保質、保量完成審計任務，并出具詳盡的審計報告；
4、對發(fā)現(xiàn)的正在進行的嚴重損害公司利益、違反財經法規(guī)和其他規(guī)章制度的行為，要立即采取應急措施處理并提請公司領導做出制止決定；
5、向公司領導報告審計工作狀況，提出完善內部控制和管理措施的建議；
6、組織做好審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。
�。ㄋ模⿲徲嫻ぷ鹘M成員是審計工作的具體實施人員，在審計工作期間的職責有：
1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經法律、法規(guī)和集團及公司內部審計制度；
2、具體實施對公司職能部門及下屬單位的財務審計工作；
3、具體實施工程項目預算、決算審計；
4、具體負責審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。
審計人員的權力
審計人員在開展審計工作過程中有以下權力：
�。ㄒ唬┙M織召開本公司、部門、下屬單位有關審計工作會議；
�。ǘ﹨⑴c重大經濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；
�。ㄈ┮蟊粚徲嫴块T/單位/人員及時提供與被審計項目有關的計劃、預算、決算、合同協(xié)議、會計憑證、帳簿等文件資料；
（四）檢查被審計單位的憑證、帳簿、報表、資產；
�。ㄎ澹⿲τ嘘P事項展開調查，有權要求有關部門/單位和個人提供證明材料；
�。┨岢龈倪M管理、提高效益的建議；
�。ㄆ撸⿲`反財經法規(guī)行為提出糾正意見；
�。ò耍⿲乐剡`反財經法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議；
�。ň牛⿲徲嫻ぷ髦邪l(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經理、董事會、監(jiān)事會報告；
�。ㄊ⿲ψ钃掀茐膶徲嫻ぷ骷熬芙^提供資料的，有權向總經理提出建議，采取必要措施，追究有關人員責任。
審計人員的責任
�。ㄒ唬⿲徲嬋藛T必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。
�。ǘ⿲徲嬋藛T必須嚴格按審計制度、程序開展工作，對審計事項應嚴格保密，未經批準不得公開。
�。ㄈ⿲徲嬋藛T應對審計工作的規(guī)范性、審計結果的真實性、嚴謹性負責。
第三章 審計對象、范圍和依據(jù)
審計對象一般包括
（一）公司各職能部門、員工；
�。ǘ┕救Y子公司、分公司、控股公司；
�。ㄈ┕緟⒐善髽I(yè)的派駐人員；
�。ㄋ模┒聲�、監(jiān)事會、總經理認為需要審計的其他事項和人員。
審計范圍
�。ㄒ唬┡c財務收支有關的經濟活動；
�。ǘ┴攧疹A算執(zhí)行情況、決算；
�。ㄈ┕举Y產的使用、管理及保值增值情況；
�。ㄋ模╅_發(fā)項目工程預、決算的真實性、合法性；
�。ㄎ澹﹪邑斀浄伞⒎ㄒ�(guī)執(zhí)行情況；
（六）企業(yè)管理活動的合規(guī)性；
（七）其他認定應當審計的事項。
審計依據(jù)：
�。ㄒ唬﹪曳�、法規(guī)、政策；
�。ǘ┕疽�(guī)章制度；
�。ㄈ┕窘洜I方針、計劃、目標、全面預算；
�。ㄋ模┕こ碳夹g標準、規(guī)范、定額、工程造價管理相關規(guī)定；
�。ㄎ澹┕緝炔坎牧蟽r格信息資料庫等；
�。┙ㄔO項目審批文件及投資計劃；概算批復及概算調整文件；工程項目招、投標文件，工程承、發(fā)包合同，補充合同或施工協(xié)議書；工程設計、竣工圖紙、設計會審紀要和設計變更通知書；隱蔽工程記錄、地質勘探資料、工程變更洽商記錄及其它有關簽證；全套施工結算書；工程驗收會計紀要和驗收證書；設計、施工單位、監(jiān)理單位的資質等級證書及取費證書；
�。ㄆ撸┳越ㄔO之日建設項目的財務報表、工程竣工決算報表、會計帳簿、會計憑證及其它與工程財務核算有關的資料；已撥付工程進度款和墊付材料款清單；項目部初審意見及其它需要說明的問題；其它與建設項目有關的文件資料等。
第四章 審計類型、方式
公司審計類型包括：
�。ㄒ唬┤粘Ｘ攧帐罩徲�。是指對被審計部門/單位/人員財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
�。ǘ┕こ添椖款A算、決算審計。是指對公司開發(fā)項目預算、決算的真實性、準確性、合理性、規(guī)范性所進行的監(jiān)督檢查。
�。ㄈ⿲０笇徲�。對被審單位及人員違反公司經濟紀律問題進行審計查處。
（四）其他專項審計
1、任期審計。經濟責任是指企業(yè)負責人任職期間對所在企業(yè)的資產、負債、損益的'真實性和效益性，以及實現(xiàn)企業(yè)經營目標和經濟效益指標等有關經濟活動應負有的責任，包括直接責任和主管責任。
2、效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動效益性，合理性進行審計。
公司審計方式有：
（一）報送（送達）審計。
被審計部門/單位/人員接到審計通知書，應在指定時間將有關材料送審計機構接受審計檢查。
�。ǘ┚偷貙徲�。
審計人員到被審計部門/單位/個人所在地進行審計，后者應提供必要的工作和協(xié)助提供生活條件。
第五章 審計內容
審計的內容包括：
（一）全面預算執(zhí)行情況；
�。ǘ┕潭ㄙY產投資項目的立項、資金來源，以及預算、決算、竣工、開工審計；
�。ㄈ┵Y產管理情況；
�。ㄋ模┙洜I成果，財務收支的真實性、合法性、效益性；
�。ㄎ澹﹥炔靠刂浦贫鹊慕∪�、嚴密、有效性；
�。┲匾洕贤�、契約的簽訂；
（七）各部門、下屬單位領導離任審計；
�。ò耍┞�(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產使用及其效果；
�。ň牛┡浜蠈徲嫞〞嫞⿴熓聞账鶎�、有關部門的審計；
�。ㄊ┕绢I導安排的其他審計事項。
第六章 審計工作程序
審計工作程序：
（一）制定審計計劃和工作方案，經總經理批準組織實施。
�。ǘ⿻嫱ㄖ粚徲嫴块T/單位/個人，說明審計內容、種類、方式、時間。
�。ㄈ⿲嵤⿲徲�。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關部門/單位/人員調查取證等措施。
�。ㄋ模┨岢鰧徲媹蟾�，經公司領導層審核同意后做出審計結論。
�。ㄎ澹┫逻_審計決定。
�。⿵蛯�。被審計部門/單位/人員在接到審查處理決定15天內，如果對審計結果持有異議，可以向公司提出書面復審申請，經總經理批準，組織復審。
�。ㄆ撸┻M行后續(xù)跟蹤審計。
審計過程注意事項：
�。ㄒ唬⿲徲嬊�，應向被審計單位/部門/人員出示由總經理簽發(fā)的審計通知書；
�。ǘ⿲徲嫑Q定由總經理批準下達；
�。ㄈ⿵蛯徠陂g，原審計結論和決定必須照常執(zhí)行；
�。ㄋ模┲卮笫马棇徲媹蟾鎽獔蠖聲�、監(jiān)事會備案；
（五）審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告，提出制止意見。
第七章 審計檔案管理
審計檔案管理范圍：
�。ㄒ唬⿲徲嬐ㄖ獣蛯徲嫹桨�；
�。ǘ⿲徲媹蟾婕捌涓郊�；
�。ㄈ⿲徲嬘涗�、審計工作底稿和審計證據(jù)；
�。ㄋ模┓从潮粚徲嫴块T/單位/人員和個人業(yè)務活動的書面文件；
�。ㄎ澹┛偨浝韺徲嬍马椈驅徲媹蟾娴闹甘�、批復和意見；
（六）審計決定以及執(zhí)行情況報告；
�。ㄆ撸┥暝V、申請復審報告；
（八）復審和后續(xù)審計的資料；
�。ň牛┢渌麘４娴膶徲嬙假Y料。
審計檔案管理參照會計檔案管理辦法進行管理。
第八章 獎勵與處罰
審計人員有權對被審計部門/單位/人員之遵紀守法、取得突出貢獻或顯著經濟效益情況向總經理提出各類獎勵建議。
有下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：
�。ㄒ唬┚芙^提供有關文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；
�。ǘ┳钃蠈徲嬋藛T行使職權，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
�。ㄈ┡撟骷佟㈦[瞞事實真相的；
（四）拒不執(zhí)行審計決定的；
�。ㄎ澹┐驌魣髲蛯徲嬋藛T或舉報人的。
對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予書面警告、嚴重警告、行政記過、降職、開除處分：
�。ㄒ唬├寐殭嘀\取私利的；
�。ǘ┡撟骷佟⑨咚轿璞椎�；
�。ㄈ┩婧雎毷兀o公司造成重大損失的；
�。ㄋ模┬孤豆久孛艿�。
以上行為（第十七條、第十八條）觸犯法律的，提請司法機關依法追究刑事責任。
審計部門負責人的相關工作責任制度 6
一、為了進一步完善財務審計制度，嚴格財經紀律，對村級財務實行專項審計，年終審計和干部任期屆滿審計。
二、審計內容：
1、財務審計：財務是否規(guī)范。
2、單據(jù)審計：審憑證的真實性和合理性。
3、現(xiàn)金支出權限審計：是否按財務管理有關規(guī)定的現(xiàn)金支出權限范圍。
4、村級集體資產處理審計。
5、村干部離任前的財務審計。
三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站在村民理財小組的配合下，每年要堅持對所屬各村進行一次財務審計，對重點問題和群眾反映強烈的問題，要及時審計，不得推諉。村黨支部和村委會換屆選舉時對村財務進行全面的`審計。
四、村干部在離任前的半個月內，要委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農經站對村級財務進行審計，無正當理由不審計的，要追究相關黨支部、村委會主要負責人的責任。
五、審計結果要作為村干部任用的主要依據(jù)。
六、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題要及時給予糾正和處理，并將糾正處理情況向群眾公布。
審計部門負責人的相關工作責任制度 7
為進一步規(guī)范和完善財務制度，加強局經費管理，提高資金使用效益，嚴格財經紀律，強化監(jiān)督機制，根據(jù)行政事業(yè)單位財務管理有關規(guī)定，結合本局實際，特制定本制度，請遵照執(zhí)行。
第一條財務審批實行局長負責制，并實行“每月報賬”、“每季審核”、“每年審計”�！懊吭聢筚~”即財務人員與辦公室主任每月月底向局長進行逐筆報賬；“每季審核”即每季度末由紀檢書記對財務收支情況進行審核；“每年審計”即每年年初對上一年度財政財務收支情況進行內部審計。
第二條在預算和結算方面，財務人員嚴格按“先批準后使用”的原則。
第三條大額支出必須經局長辦公會研究通過，方可列支。
第四條辦公室主任在分管局長的領導下，根據(jù)各項政策、制度的規(guī)定，具體負責財務管理工作。財會人員根據(jù)國家會計制度，做好局內預算資金、預算外資金和專項資金的'記賬、算賬、對賬和經費報銷工作，定期到區(qū)會計核算中心報賬。
第五條財會人員要經常分析和如實反映局內財務狀況，每月以書面形式向局長及局辦公室主任反饋開支明細，重要情況隨時報告。辦公室主任應隨時將具體情況向局長報告。
第六條財務工作要嚴格遵守和堅決維護國家財經制度和上級規(guī)定，實事求是，帳目要日清月結、數(shù)字準確、內容真實、送報及時，嚴禁弄虛作假。報支活動要有章可循，做到辦事有計劃，收支有預算，報銷有標準，分析有資料，檢查有依據(jù)，對違反財經紀律的行為均有權制止。
第七條按照縣財政局關于部門“三公經費”公開制度的規(guī)定內容在政府站上公開。
第八條建立健全局財務會計檔案，檔案實行專人專柜管理，年終須按文種、類別、性質進行收集、整理、歸檔。
審計部門負責人的相關工作責任制度 8
第一章總則
第一條為了加強集團公司審計檔案管理工作，規(guī)范審計檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱、統(tǒng)計及銷毀等，以利于嚴守集團機密。根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、《中國內部審計準則》及《甘肅第五建設集團公司內部審計工作規(guī)定》，結合工作實際，制定本辦法。
第二條審計檔案是內部審計機構在進行審計活動中直接形成的、具有保存價值的、各種形式的`歷史記錄。
第二章收集整理
第三條審計檔案應當按照層次進行分類收集。審計檔案層次分類主要有:
(一)審計計劃和結果管理類資料;
(二)審計工作底稿、基礎歸納、匯總論述類資料;
(三)審計原始摘錄、內外部證明類資料;
(四)被審計單位提供原始類及復制類資料。
第四條審計工作底稿資料應記錄審計程序實施過程、審計事項核實、復核意見、審計初步評價意見等，審計底稿還應注明審計項目相關信息、審計外勤內勤時間等基本審計信息。
第五條審計檔案整理應當及時、規(guī)范有序，建立索引編碼;明確專人負責審計檔案的管理。
第三章復查審核
第六條審計工作底稿等資料都應經過審核，應保持謹慎性。
第七條審計工作底稿等資料審查應由內審機構負責人全面負責，也可授權有關人員審查。
第八條審計檔案應有記錄及復核人員簽署。
第九條審計檔案應保持完整性，層次分明。
第十條健全審計工作檔案復核制度，提高審計工作質量。
第四章立卷歸檔
第十一條審計工作結束后，應當立卷歸檔，建立審計項目檔案，由審計人員按審計項目進行整理組卷，封面項目填寫齊全，書寫工整、裝訂牢固、四邊整齊。
第十二條審計檔案資料包括，但不限于:
(一)審計報告、審計結果溝通書及管理聲明書;
(二)審計決定書、審計處理處罰書及審計建議書;
(三)被審計單位整改報告及附件資料;
(四)審計組相關說明及被審計單位執(zhí)行審計決定情況;
(五)審計實施方案及審計通知;
(六)審計調查、復查或后續(xù)審計資料;
(七)內外部審計證據(jù)和工作底稿分項資料;
(八)被審計單位提供的原始或復制資料;
(九)審計過程形成筆錄、信函、紀要及舉報等相關資料。
第十三條審計檔案應當進行登記造冊，檔案管理人員發(fā)生變動時，應按照審計工作規(guī)定辦理移交手續(xù)。
第五章保管使用
第十四條審計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，凡涉及集團重大投資、重要審計發(fā)現(xiàn)和由董事會下達的重大審計項目形成的審計檔案應作永久保存。
第十五條審計檔案由內審機構負責保存管理，審計人員應恪守保密原則。
審計檔案一般不對外調閱，任何調用行為，都要經過內審機構負責人批準，報經集團公司董事會同意。
第十六條在工作需要時，依照調用程序并得到集團公司董事會批準及征求法律顧問意見后，提供給外部審計或司法部門。
第十七條審計檔案管理應嚴格依法依規(guī)進行。
審計部門負責人的相關工作責任制度 9
第1章總則
第1條為了加強集團公司建設項目、改造、維修等工程的管理，規(guī)范內部審計的內容、程序與方法，根據(jù)《集團公司內部審計制度》和有關法律、法規(guī)，結合集團內部控制管理制度及實際情況，制定本辦法。
第2條本辦法所稱建設項目是指：集團各單位（包括集團公司總部及所屬全資、控股和具有實際控制權的子公司）新建、改擴建、技術改造等建設項目。
第3條建設項目內部審計的內容包括對建設項目的投資立項、工程管理、工程造價、竣工驗收等審計。改造、維修及零星工程審計以開展工程造價審計為主。
第4條建設項目內部審計在工作中應遵循以下原則及方法：
1、技術經濟審查、項目過程管理審查與財務審計相結合；
2、事前審計、事中審計和事后審計相結合；
3、注意與項目各專業(yè)管理部門密切協(xié)調、合作參與。
第2章建設項目開工審計
第5條建設項目開工審計是指對建設項目投資程序執(zhí)行情況、建設資金的籌措與保障情況等開工前的準備情況進行審查和評價。
第6條建設項目開工前審計的依據(jù)：審計署《固定資產投資項目開工前審計暫行辦法》及集團公司有關規(guī)定。
第7條審計內容：
1、審查項目投資程序執(zhí)行情況
（1）檢查項目是否具備經批準的項目建議書，項目調查報告是否經過充分論證；
�。�2）項目建議書、可行性研究報告、初步設計等有關文件的編制、審批是否按照規(guī)定程序進行，是否符合集團公司關于建設項目的有關規(guī)定。
�。�3）可行性研究報告內容是否真實、完整、科學。
�。�4）項目法人的組織機構、人員配備、內控制度等是否建立健全。
建設工程內部審計管理辦法
�。�5）設計、監(jiān)理、施工、物資（含設備）供應等承建單位的資質等級、資信能力、技術服務是否符合建設項目的要求，財務狀況是否良好。
�。�6）土建項目的征地拆遷、施工現(xiàn)場“四通一平”等前期準備工作是否已準備就緒。
2、審查建設資金的籌措與保障情況
（1）資金籌措方式是否科學，資金來源是否安全，資金成本是否經濟，前期資金是否到位。
�。�2）建設資金來源為自籌的部分，審查建設單位的財務報表和建設期間的財務預算，根據(jù)經營和積累情況，測算建設期間可能籌集到的建設資金是否可以滿足投資需要。
（3）建設資金來源為貸款的部分，審查是否簽訂了貸款意向或協(xié)議書。
�。�4）建設資金來源為合資經營項目的部分，審查合資企業(yè)合同中資金來源和各方出資比例、時間。中介機構出具的驗資報告。
3、審查初步設計及概算的內容是否齊全，編制依據(jù)是否適用，費用計算是否合規(guī)、準確。
4、嚴格實行公開招投標制度，規(guī)范招投標行為。
是否按規(guī)定進行了招標，招標方式、程序和評標辦法是否符合集團有關招投標管理辦法。
第3章建設工程管理審計
第8條工程管理審計是指對建設項目實施過程中的工作進度、施工質量、工程監(jiān)理和投資控制所進行的審查和評價。
工程管理審計的目標主要包括：審查和評價建設項目工程管理環(huán)節(jié)內部控制及風險管理的適當性、合法性和有效性；工程管理資料依據(jù)的充分性和可靠性；建設項目工程進度、質量和投資控制的真實性、合法性和有效性等。
第9條工程管理審計應依據(jù)以下主要資料：
1、施工圖紙；
2、與工程相關的專項合同；
3、網(wǎng)絡圖；
4、建設單位指令；
建設工程內部審計管理辦法
5、設計變更通知單；
6、相關會議紀要等。
第10條工程管理審計主要包括以下內容：
1、工程進度控制的審計
�。�1）檢查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、相鄰建筑物保護、降水措施及道路疏通是否影響工程的正常開工；
�。�2）檢查是否有對設計變更、材料和設備等因素影響施工進度采取控制措施；
�。�3）檢查進度計劃（網(wǎng)絡計劃）的制定、批準和執(zhí)行情況，網(wǎng)絡動態(tài)管理的批準是否及時、適當，網(wǎng)絡計劃是否能保證工程總進度；
�。�4）檢查是否建立了進度拖延的原因分析和處理程序，對進度拖延的責任劃分是否明確、合理（是否符合合同約定），處理措施是否適當；
（5）檢查有無管理不當造成的返工、窩工情況；
2、工程質量控制的審計
（1）檢查有無工程質量保證體系；
�。�2）檢查是否組織設計交底和圖紙會審工作，對會審所提出的問題是否嚴格進行落實；
�。�3）檢查是否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗收，對不合格項的處理是否適當；
（4）檢查是否對進入現(xiàn)場的成品、半成品進行驗收，對不合格品的控制是否有效，對不合格工程和工程質量事故的原因是否進行分析，其責任劃分是否明確、適當，是否進行返工或加固修補。
�。�5）檢查工程資料是否與工程同步，資料的管理是否規(guī)范；
�。�6）檢查評定的優(yōu)良品、合格品是否符合施工驗收規(guī)范，有無不實情況；
�。�7）檢查中標人的往來賬目或通過核實現(xiàn)場施工人員的身份，分析、判斷中標人是否存在轉包、分包及再分包的'行為；
�。�8）檢查工程監(jiān)理執(zhí)行情況是否受項目法人委托對施工承包合同的執(zhí)行、工程質量、進度費用等方面進行監(jiān)督與管理，是否按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、技術規(guī)范設計文件的要求進行工程監(jiān)理。
3、工程投資控制的審計
建設工程內部審計管理辦法
�。�1）檢查是否建立健全設計變更管理程序、工程計量程序、資金計劃及支付程序、索賠管理程序和合同管理程序，看其執(zhí)行是否有效；
（2）檢查支付預付備料款、進度款是否符合施工合同的規(guī)定，金額是否準確，手續(xù)否齊全；
�。�3）檢查設計變更對投資的影響；
（4）檢查是否建立現(xiàn)場簽證和隱蔽工程管理制度，看其執(zhí)行是否有效。
第4章建設工程造價審計
第11條工程造價審計是指對建設項目全部成本的真實性、合法性進行的審查和評價。
工程造價審計的目標主要包括：檢查工程價格結算與實際完成的投資額的真實性、合法性；檢查是否存在虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算的行為等。
第12條工程造價審計應依據(jù)以下主要資料：
1、經工程造價管理部門（或咨詢部門）審核過的概算（含修正概算）和預算；
2、有關設計圖紙和設備清單；
3、工程招投標文件；
4、合同文本；
5、工程價款支付文件；
6、工作變更文件；
7、工程索賠文件等。
第13條工程造價審計主要包括以下內容：
1、施工圖預算的審計
施工圖預算審計主要檢查施工圖預算的量、價、費計算是否正確，計算依據(jù)是否合理。施工圖預算審計包括直接費用審計、間接費用審計、計劃利潤和稅金審計等內容。
2、合同價的審計。即檢查合同價的合法性與合理性，包括固定總價合同的審計、可調合同價的審計、成本加酬金合同的審計。檢查合同價的開口范圍是否合適，若實際發(fā)生開口部分，應檢查其真實性和計取的正確性。
建設工程內部審計管理辦法
3、工程量清單計價的審計
�。�1）檢查實行清單計價工程的合理性；
�。�2）檢查招標過程中，對招標人或其委托的中介機構編制的工程實體消耗和措施消耗的工程量清單的準確性、完整性；
�。�3）檢查工程量清單計價是否符合國家清單計價規(guī)范要求的“四統(tǒng)一”，即統(tǒng)一項目編碼、統(tǒng)一項目名稱、統(tǒng)一計量單位和統(tǒng)一工程量計算規(guī)則；
�。�4）檢查由投標人編制的工程量清單報價目文件是否響應招標文件；
�。�5）檢查標底的編制是否符合國家清單計價規(guī)范。
4、工程結算的審計
�。�1）檢查與合同價不同的部分，其工程量、單價、取費標準是否與現(xiàn)場、施工圖和合同相符；
�。�2）檢查工程量清單項目中的清單費用與清單外費用是否合理；
�。�3）檢查前期、中期、后期結算的方式是否能合理地控制工程造價。
第5章建設工程竣工驗收審計
第14條竣工驗收審計是指對已完工建設項目的驗收情況、試運行情況及合同履行情況進行的檢查和評價活動。
竣工驗收審計應依據(jù)以下主要資料：
1、經批準的可行性研究報告；
2、竣工圖；
3、施工圖設計及變更洽談記錄；
4、國家頒發(fā)的各種標準和現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；
5、有關管理部門審批、修改、調整的文件；
6、施工合同；
7、技術資料和技術設備說明書；
8、竣工決算財務資料；
9、現(xiàn)場簽證；
10、隱蔽工程記錄；
11、設計變更通知單；
12、會議紀要；
建設工程內部審計管理辦法
13、工程檔案結算資料清單等。
第15條竣工驗收審計主要包括以下內容：
1、驗收審計
�。�1）檢查竣工驗收小組的人員組成、專業(yè)結構和分工；
（2）檢查建設項目驗收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范，包括環(huán)境驗收規(guī)范、防火驗收規(guī)范等；
�。�3）對于委托工程監(jiān)理的建設項目，應檢查監(jiān)理機構對工程質量進行監(jiān)理的有關資料；
（4）檢查施工單位是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術資料；
�。�5）檢查對隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)的驗收是否按規(guī)定作了嚴格的檢驗；
（6）檢查建設項目驗收的手續(xù)和資料是否齊全有效；
�。�7）檢查保修費用是否按合同和有關規(guī)定合理確定和控制；
�。�8）檢查驗收過程有無弄虛作假行為。
2、試運行情況的審計
（1）檢查建設項目完工后所進行的試運行情況，對運行中暴露出的問題是否采取了補救措施；
�。�2）檢查試生產產品收入是否沖減了建設成本。
3、合同履行結果的審計。即檢查建設單位、承包商因對方未履行合同條款或建設期間發(fā)生意外而產生的索賠與反索賠問題，核查其是否合法、合理，是否存在串通作弊現(xiàn)象，賠償?shù)姆梢罁?jù)是否充分。
第6章審計程序
第16條建設工程開工設計、管理審計、竣工驗收審計程序。
1、法審部根據(jù)工程建設的具體情況，編制工程審計計劃，報經集團領導批準后，由法審部組織實施。
2、審計部門在接到審計任務后，組成審計組進行審計。由審計組負責人編制審計方案。審計組應對被審計單位發(fā)出審計通知書，并附上所需資料清單。
3、審計組進駐后被審計單位應當及時、全面、如實地向審計組提供與審計相關的資料。
建設工程內部審計管理辦法
4、審計結束后，審計組應向法審部提交審計報告，審計組在將審計報告報送之前，應當征求被審計單位的意見。
5、出具審計報告。
第17條建設工程造價審計程序：由施工單位編報結算表送建設單位初審，初審后的結算表送集團有關部門審核，法審部有權對任何工程結算進行審計，通過審計后出具工程結算審計決定，作為撥付工程結算款的依據(jù)，未經審計，財務部門不得結算付款。
第18條由集團控股或參股的股份制企業(yè)工程審計，由集團公司出具審計委托書后，按本辦法規(guī)定進行審計。
第7章審計工作結果
第19條審計組根據(jù)審計結果，對審計查出的問題依法提出處理意見和建議。
第20條工程價款結算按審計決定進行調整。
第21條因貪污受賄、收取回扣、倒買倒賣或因工作失誤造成工程建設重大損失浪費的，建議有關部門依法追究有關領導人和責任人的責任、構成犯罪的，移交司法機關處理；
第22條工程建設單位應根據(jù)審計工作中反映出的有關管理問題，及時加強整改工作，堵塞管理漏洞，審計將對企業(yè)有關整改工作做好后續(xù)跟蹤審計。
第8章附則
第23條本辦法集團審計部負責解釋。
第24條本辦法自發(fā)布之日起施行。
審計部門負責人的相關工作責任制度 10
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范南方泵業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)的內部審計工作，提高內部審計工作質量，加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設，保護投資者的合法權益，依據(jù)《公司法》、《審計法》、審計署《關于內部審計工作的規(guī)定》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 本制度所稱內部審計，是指公司內部審計機構或人員依據(jù)國家有關法律法規(guī)和本制度的規(guī)定，對公司各內部機構以及控股子公司的內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。
第三條 公司所屬各內部機構、全資、控股子公司、分公司均應按照本制度規(guī)定，接受內部審計監(jiān)督。
第二章 內部審計機構和人員
第四條 公司董事會下設審計委員會，制定審計委員會議事規(guī)則并予以披露。審計委員會由三名董事組成，其中兩名為獨立董事，審計委員會主任由會計專業(yè)人士的獨立董事?lián)巍?/p>
第五條 公司在審計委員會下設內審部，負責公司內部審計工作，依據(jù)國家法律、法規(guī)、政策和公司章程、規(guī)章、制度，獨立行使內部審計監(jiān)督權。
第六條 內審部是董事會審計委員會領導下獨立開展工作的內部審計機構，是審計人員的日常辦事機構，依照國家法規(guī)、政策和企業(yè)規(guī)章制度，獨立行使內部審計職權，對公司所屬各部門、全資、控股子公司、分公司及辦事處的經濟活動實行審計監(jiān)督，不受其他部門或個人的干涉。
第七條 內審部負責人，由審計委員會提名、董事會任免。
第八條 內審部配置的專職人員從事內部審計工作，也可根據(jù)內部審計工作需要，從公司其他部門臨時抽調人員組成審計組開展工作。
第九條 公司所屬各單位、控股子公司及具有重大影響的參股公司應當配合內審部依法履行職責，不得妨礙審計工作，更不得拒絕、阻礙審計人員執(zhí)行任務、打擊報復審計人員。
第三章 內部審計基本原則
第十條 內審部要保證其部門的獨立性，不置于財務的領導之下，不與財務部門合署辦公。
第十一條 審計人員在執(zhí)行審計時與審計對象或被審計單位(部門)有利害關系的，應事先申明，且不得參與該項內部審計工作。
第十二條 審計人員必須遵守職業(yè)道德規(guī)范和公司規(guī)章制度，恪守“獨立、客觀、公正”原則，不得濫用職權、徇私舞弊，并應有職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行審計工作，發(fā)表審計意見，保守其在執(zhí)行業(yè)務過程中知悉的商業(yè)秘密。在內部審計工作中取得的資料不得用于與審計無關的目的。
第十三條 審計人員應不斷加強學習，努力提高自身的素質和專業(yè)勝任能力，提高審計質量。
第四章 審計范圍及審計時限
第十四條 內審部開展內部審計工作的范圍及時限。
(一) 公司本部(包括各職能部門);
(二) 公司下屬分公司、生產車間及其它所屬機構；
(三) 各全資子公司及控股子公司。
(四) 內審部可根據(jù)實際情況，對被審計單位實施定期或不定期、全面或局部審計。
(五) 當發(fā)生重大投資事項、簽署重大經濟合同或有重大經濟問題時，經審計委員會決定，內審部可隨時審計。
(六) 當發(fā)生管理人員離任、調任及需要專項審計時，內審部可隨時審計。
第五章 內審部職責
第十五條 內審部應當履行以下主要職責：
(一) 對公司、控股子公司以及具有重大影響參股公司的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評價；
(二) 對公司、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績報告、自愿披露的預測性財務信息等；
(三) 協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域，關鍵環(huán)節(jié)和主要內容，并在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；
(四) 對公司和控股子公司的工程項目管理進行檢查監(jiān)督，對工程項目的預決算內容和工程進度款的支付進行審計；
(五) 內審部應將審計重要的對外投資、購買和出售資產，對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內容。
(六) 內部審計應涵蓋公司和控股子公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售與收款、采購與付款、存貨、固定資產、資金、投資與中小企業(yè)融資、人力資源、信息系統(tǒng)和信息披露等的管理。
(七) 內審部應以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內控設計的合理性和實施的有效性進行評價。
(八) 至少每季度向審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃及其執(zhí)行情況，審計工作小結、內審工作中發(fā)現(xiàn)的問題等；
(九) 內審部應當在每個會計年度結束前兩個月內向審計委員會提交下一年度的內審工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告。
(十) 董事會和審計委員會授予的其他職責。
第六章 內審部的權限
第十六條 內審部的主要審計權限：
(一) 有權要求公司各內部機構、控股子公司按時報送生產、經營、財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、財務報告和其他有關文件、資料等；
(二) 有權列席公司重要經營、管理會議，有對重大的投資、中小企業(yè)融資、對外擔保和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略活動的參與權。
(三) 有權參與有關業(yè)務部門研究制定和修改公司有關的規(guī)章制度并督促落實。
(四) 有權審查被審單位的會計憑證、賬簿、報表、合同及其他有關生產經營活動的資料，對有關的計算機系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)與資料具有檢查權。
(五) 有權了解被審單位就法律法規(guī)、內部管理制度和業(yè)務規(guī)范的執(zhí)行情況，對其經濟、業(yè)務活動執(zhí)行穿行測試并具有評價權。
(六) 對被審計單位就審計事項進行調查時，有權要求被審單位及相關人員進行配合和提供證明材料。
(七) 在審計委員會批準的條件下，對可能被轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計資料和相關資料具有暫時封存權。
(八) 對正在進行的嚴重違法違規(guī)行為，嚴重損失浪費行為具有臨時制止權。對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和相關人員，具有提請相關上級部門給予通報批評或追究相應責任的建議權。
(九) 對公司和被審單位的經營管理，制度建設和內控管理的建立健全具有建議權。
(十) 對公司及所屬控股子公司嚴格遵守財政法規(guī)和公司規(guī)章制度，經濟效益顯著貢獻突出的.單位和個人，有向公司提出表揚和獎勵的建議權。
第十七條 董事會授予的履行審計職責所需的其他權限。
第七章 審計工作程序
第十八條 內審部應當在每個會計年度結束前兩個月內制定次一年度的內審工作計劃，報審計委員會批準后執(zhí)行；按批準的年度計劃制定下具體項目審計計劃。
第十九條 內部審計工作應當遵循獨立、客觀、公正的基本原則。其日常工作程序為：
(一) 審計立項：內審部應當在每個會計年度結束前兩個月內制定次一年度的內審工作計劃，報審計委員會批準后實施。
(二) 審計準備：內審部應當充分考慮具體項目情況和內部管理需要，制定具體項目審計計劃方案，做好審計準備。內審部應當在實施審計前3個工作日，通知各部門準備相關資料。各部門接到審計部門通知后，應當做好接受審計的各項準備工作，并及時提供所需資料。由于客觀原因，無法及時提交的資料，由各部門相關負責人提出申請，經內審部經理同意，可于原約定日后三日內提供，逾期視為無效資料。
(三) 實施審計：
1、內部審計人員在實施審計工作時，首先應與各部門的主要負責人及主要事項相關人員進行交流，介紹審計目的及主要審計內容，并了解各部門的基本情況；
2、在對各部門基本情況了解后，審計人員應根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司相關制度，嚴格實施具體審計；
3、內部審計人員應通過初步調查和內部控制檢查及進一步測試，運用審核、觀察、詢問、函證、檢查和分析性審計程序等方法，收集充分、可靠、相關有用的信息，以實現(xiàn)審計目標；
4、內部審計人員應將審計程序的執(zhí)行過程及收集和評價的審計結果，記錄于審計工作底稿，以支持審計意見和審計結果。如有詢問程序，應視詢問適宜的重要程度決定是否需要被詢問人簽章。
(四)審計結果
1、審計小組在實施審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時向有關單位和人員詢問并提出改進的建議，審計終結，依據(jù)審計工作底稿，做出審計報告，提出審計意見，征求被審計單位意見后，報送分管領導，同時送達被審計單位。
2、審計報告經審定后，內審部應當根據(jù)審計結論和審定意見，向各部門下達審計意見。
3、 被審單位應按照審計處理意見書的要求提出整改計劃，明確整改的完成時間、措施和責任人，并報內審部備查。
4、 內審部應對審計處理意見書中提出的整改項目進行后續(xù)審計，監(jiān)督檢查被審單位的整改落實情況和整改效果。
第二十條 如為避免股東利益和公司財產損失等特殊原因而采取突擊審計， 則可不按上述審計程序執(zhí)行。
第二十一條 審計項目完成后應建立審計檔案，按審計檔案管理和公司保密管理的要求，做好審計檔案的整理、歸檔、保管的管理工作。
第八章 監(jiān)督管理
第二十二條 內審人員在工作中忠于職守，客觀公正，認真履行職責，發(fā)現(xiàn)重大風險隱患及時制止或挽回經濟損失成績顯著的，提出的管理建議被公司采納并取得顯著經濟效益的，公司審計委員會應當給予表彰或獎勵。
第二十三條 內審人員違反本制度濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊、弄虛作假、泄露秘密、造成損失或不良影響的，視其情節(jié)輕重和損失大小，公司審計委員會應當給予批評、行政處分和經濟處罰。構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十四條 內審部對有下列行為之一的單位或個人，視情節(jié)輕重給予批評教育、責令其改正等；拒不改正的，向公司董事會提出追究行政責任、給予行政處分和經濟處罰的建議。情節(jié)嚴重構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任：
(一) 拒絕或者拖延提供有關資料或者提供虛假資料的行為；
(二) 不配合內部審計工作，拒絕、阻礙監(jiān)督檢查的行為；
(三) 阻撓內審人員行使職權，拒不執(zhí)行審計決定的行為；
(四) 打擊報復內審人員或者提供審計線索人員的行為；
(五) 轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、賬簿、報表以及其他與經濟活動和審計事項有關的資料的行為；
(六) 截留、挪用公司資金的行為；
(七) 轉移、隱藏、侵占公司財產的行為；
(八) 其他違反公司規(guī)章制度，侵害公司經濟利益的行為。
第九章 附 則
第二十五條 本制度未盡事宜，按國家有關的法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)范性文件、深交所的相關規(guī)則的規(guī)定執(zhí)行。
第二十六條 本制度由公司董事會負責解釋。
第二十七條 本制度自公司董事會審議通過之日起施行。
審計部門負責人的相關工作責任制度 11
第一條 為充分發(fā)揮安全員在生產運行單位安全監(jiān)察職能的作用，以全部精力投入到安全監(jiān)督工作，提高各生產運行單位安全管理水平，確保公司安全生產的穩(wěn)定，特制定本辦法。
第二條 靜海供電有限公司所屬各生產運行單位均應設立一名專職安全員，負責本單位安全管理工作。
第三條 安全員的管理:
(一) 各單位安全員直接對公司安委會負責;安監(jiān)科負責對安全員業(yè)務進行垂直管理。
(二) 每月召開安全員例會，由各基層安全員匯報和總結本月內安全工作開展情況，存在的相關問題和整改意見。安監(jiān)科對安全員所做工作進行點評，并針對公司安全生產工作重點，部署下月的安全監(jiān)督工作。
(三) 加強對安全員的考核管理，嚴格執(zhí)行各級安全管理規(guī)章制度，認真執(zhí)行公司的相關文件精神，保證安全員切實起到安全監(jiān)督的作用。
第四條 安全員的任免:由基層領導班子推薦，經安監(jiān)科審核后，報公司安委會，由公司安委會審定任免。
第五條、安全員的安全職責:
(一)各單位安全員是各單位領導安全工作的助手，對本單位的安全工作負有管理責任。
(二)組織本單位人員學習安全規(guī)程和上級有關安全工作的指示規(guī)定。協(xié)助本單位領導組織好每月二次的'安全日活動，并監(jiān)督班組每周一次的安全日活動，認真做好安全活動紀錄。針對事故通報、快報、上級的有關規(guī)定，及時組織本單位全體人員學習，舉一反三查找本單位問題，制定防范措施并貫徹落實。
(三)參加工作計劃，技術措施、安全措施的討論研究，督促檢查安全措施的執(zhí)行。負責領用安全用具、試驗、管理工作，保證安全可靠。
(四)負責監(jiān)督、檢查本單位的作業(yè)現(xiàn)場安全措施落實情況。施工前應對施工的準備工作進行檢查，包括工作負責人、及工作班成員的精神狀態(tài)、著裝、安全帽、紅馬甲、錄音筆的佩戴、安全工器具的準備情況、“兩票”辦理情況及標準化作業(yè)指導卡的辦理情況等。施工時應對現(xiàn)場全程進行到位監(jiān)督，包括班前會的召開、“兩票”及所列安全措施的執(zhí)行情況、施工人員的現(xiàn)場操作情況、人員分工等，對發(fā)現(xiàn)的各類違章現(xiàn)象堅決進行現(xiàn)場制止。
(五)負責監(jiān)督本單位安全大檢查的落實工作。對查出的問題及時向本單位領導和安監(jiān)科匯報，并監(jiān)督及時解決、整改。
(六)監(jiān)督本單位對發(fā)生的未遂、異常、障礙、事故和其他的不安全情況及時分析，吸取教訓，制定對策，督促執(zhí)行。
(七)按照“四不放過”的原則組織事故調查，及時上報事故報告，對及時性和準確性負責，有權對事故班組、責任人、相關人員提出處理意見或建議。
(八)對本單位發(fā)生的一類障礙，監(jiān)督本單位生產運行人員及時消除。并負責調查障礙原因，對障礙情況進行分析，找出責任人，提出改進措施，及時上報公司安監(jiān)科。
第六條 對安全員的獎懲:
對安全員的獎懲納入到公司績效考核中。
審計部門負責人的相關工作責任制度 12
一、管理的范圍
1、固定資產。包括房屋、汽車、微機、文印設備、電風扇、電視機、錄放機、攝像機、照像器材、音響設備、通訊設備、食堂設備、辦公設備(含桌椅、沙發(fā)、文件柜、檔案柜)、水電修理工具設備、車輛管理工具及材料。
2、低值易耗品。指使用年限在一年以上且達不到固定資產價值的物品。如桌、椅、計算器、算盤、訂書機、裝訂機、尺子、玻磚、號碼機、熱水器、體育用品等。
3、辦公用品。如：筆、墨、紙張、信箋、水杯、膠水、復寫紙、帳本、帳頁、香糊等日常辦公用品。
4、勞保用品。
5、勞動工具。
二、管理的原則及方式
管理的原則，實行“帳物分開，采購與保管發(fā)放分開”的原則。所有辦公用品及物資均為辦公室統(tǒng)一管理，發(fā)放到各科室及個人的由科室指定專人具體負責管理。辦公室要逐一登記造冊，做到帳物相符。
三、采購發(fā)放制度
辦公用品及物資由辦公室按計劃統(tǒng)一購買發(fā)放。汽車修理材料由辦公室指定專人同駕駛員一同購買。其它科室及個人原則上不準購買報銷(辦公室同意購買除外)。
四、領用辦法
各科室所需的辦公用品及物資由辦公室領取。機構調整及人員變動要嚴格履行公物移交手續(xù)。
五、配發(fā)標準
1、辦公用品，既要保證正常工作的需要，又要按勤儉節(jié)約的原則配發(fā)。
2、每個科室每半年發(fā)一公斤茶葉、一塊肥皂、一條毛巾、拖把一把、掃把一把;每人每月發(fā)5加倫水票一張，半年領發(fā)一次。
3、駕駛員十八個月發(fā)一套工作服(價值120元);每季度發(fā)肥皂一塊、毛巾一條、手套三雙，每半年加發(fā)洗衣粉一包(500克)，毛巾一條。
4、打字員每季度發(fā)肥皂一條，半年發(fā)毛巾一條，一年發(fā)袖套一雙。
5、其他工勤人員按勞動保護用品發(fā)放標準配發(fā)。
6、凡配發(fā)的.辦公用品必須妥善保管，若因保管不當造成的損失，由個人負責。因工作變動或離退休，應交回的辦公用品，必須如數(shù)移交。
審計部門負責人的相關工作責任制度 13
為加強對機關文書檔案和違紀人員檔案的管理，保證機關檔案的安全和合理利用，特制定本制度。
�。ㄒ唬C關文書檔案是機關重要的機密材料，涉檔人員應牢固樹立保密保衛(wèi)意識，確保機關檔案的安全。
（二）檔案管理人員要嚴格遵守保密制度。不得擅自轉移、分散和銷毀檔案；不得擅自提供檔案或向他人泄露檔案內容；不得擅自將無關人員帶入檔案室。
（三）保持存檔地段的清潔，嚴禁在檔案柜旁存放不利安全的物品，嚴禁在檔案室吸煙。經常檢查防盜、防火、防潮、防蛀設施，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取補救措施。
（四）查閱借用檔案，必須經分管領導同意。外單位查閱檔案，須經主要領導批準并填寫《查閱檔案申請表》，同時由查閱檔案單位負責人和本機關分管領導簽署意見后，方可查閱。查檔人員只能查閱經同意查閱的檔案材料，不得在檔案材料上圈畫、涂改，不得拆換、抽取、增添檔案材料，未經批準不得復制、抄錄和拍照檔案材料。本機關檔案一般不外借，特殊情況經過批準后可以借用，但必須嚴格手續(xù)，加強管理，借閱單位必須妥善保存，不得轉借、毀損，借用時間一般不得超過一個月。
�。ㄎ澹C關檔案管理由辦公室負責。文書檔案管理按照縣檔案主管部門的要求辦理，原則上時限在10年以上的文書檔案應移送縣檔案館保存。機關各室立卷歸檔的文書檔案，除需要移送機關檔案室統(tǒng)一管理的`外，其余的檔案由各室自行保存。
（六）檔案管理人員工作如有變動，應認真做好檔案及相關資料的移交工作。
審計部門負責人的相關工作責任制度 14
為加強本局財政財務管理，促進審計工作任務的完成，在嚴格執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章的基礎上，根據(jù)統(tǒng)一管理、集體領導、財務公開、民主監(jiān)督、廉潔效率的原則，結合本局實際，制定我局財務管理制度如下：
一、加強財政財務統(tǒng)一管理
1、統(tǒng)一財務計劃。財政財務收支實行統(tǒng)一計劃管理。年度計劃由局辦公室在上年底根據(jù)需要與可能的原則，在征求各業(yè)務科室意見的基礎上擬訂，經局長辦公會議審核批準后制定季度和月計劃報分管財務的局長同意后執(zhí)行。
2、統(tǒng)一財務收支。嚴格執(zhí)行預算，按照收支平衡，略有結余的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。實行分管財務的局長一支筆簽字。
3、統(tǒng)一財務核算。本局各項財政財務收支納入州級會計結算中心統(tǒng)一核算， 不得單獨設立賬戶。由單位財務管理員按照《會計基礎工作規(guī)范》和《州級會計集中核算財務報賬暫行辦法》等財務管理辦法，審核報賬票據(jù)，嚴格報賬手續(xù)，向結算中心報賬。及時辦理財務結算，清理局內應收應付款項，保證局機關正常運轉。
4、統(tǒng)一各類辦公用品購置。實行局辦公室統(tǒng)一購進、保管、領用登記制度。單位價值未達到固定資產規(guī)定標準的物資，作為低值易耗品管理。電器類等物品經辦公室資產管理人員檢查，確實不能維修的，按以舊換新的原則更換。
一次購置辦公用品或印刷資料金額在300元以上的，應書面寫出購置、印刷計劃，經辦公室主任審核，報分管財務局長審批同意后購置，并由兩人以上經辦。
辦公設備（含取暖器、計算器等電器類物品）更換維修應到局辦公室統(tǒng)一進行登記，由辦公室主任審核，報分管財務局長審批同意辦理。修理完畢，由固定資產管理人員及相關科室人員驗收簽字后，局財務作為費用結算依據(jù)。
5、統(tǒng)一固定資產管理制度。本局所有固定資產由局辦公室統(tǒng)一進行管理。辦公室財務人員應按照國家有關固定資產管理制度規(guī)定，建立健全和完善相關的賬表卡片，并定時進行清理核對。
二、加強財務管理集體領導。
財務管理實行集體領導原則，財政財務收支和大筆的支出應經局長辦公會議審查同意。除正常的辦公業(yè)務費用和計劃安排的支出項目外，1萬元以上的購置、修繕等支出應由辦公室或分管領導提出，經分管財務的領導審核后提交局長辦公會議審定，兩人以上經辦。
三、實行財務公開制度
1、收支計劃公開。財政財務收支計劃的擬訂應征求各科室的意見和建議，計劃經局長辦公室會議審查通過后，應在局內張榜公布。
2、收支執(zhí)行情況公開。財務收支計劃執(zhí)行情況應按季在局內以書面或職工會的形式進行公布，公布的主要內容應包括財政預算撥款情況和各項收入支出執(zhí)行情況。
3、管理制度，執(zhí)行標準公開。本局制定的`財政財務管理制度和有關執(zhí)行的支出發(fā)放批準都應向職工公開，接受職工查詢。
四、加強民主監(jiān)督
成立民主理財監(jiān)督小組，對本局財政財務收支計劃和執(zhí)行情況進行監(jiān)督。民主理財監(jiān)督小組由局黨支部、工會和職工代表各一人組成，局黨支部代表為組長。其任務是：對局辦公室擬訂的財政財務收支計劃進行審核，提出意見供局長辦公會議審定時參考；職工對財政財務收支情況需要查詢的，經分管財務的局長同意，由民主理財監(jiān)督小組查詢后給予答復；年終對年度財務收支報表進行審核鑒證；收集職工對財務管理的意見和反映，向辦公室和分管財務的領導進行反映并提出意見和建議。
五、堅持廉潔、效率原則，提高資金使用效益
本局財務人員、分管領導和全局職工，要樹立勤儉節(jié)約和模范執(zhí)行財經紀律的觀念，從節(jié)約一分錢、一張紙、一噸水、一度電入手，把招待費、電話費、會議費、機車修理、汽油費、打印耗材等費用作為管理重點，嚴格管理，提高資產使用效益，確保審計工作任務完成。
本制度經局長辦公會議通過后，從文件印發(fā)之日起執(zhí)行，原制度同時作廢。
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