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事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報告

時間:2023-04-29 22:05:36 工作報告 我要投稿
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行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告

事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報告

資產(chǎn)清查工作報告【20xx年資產(chǎn)清查工作報告】

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等有關規(guī)定,我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關資產(chǎn)清查的工作情況報告如下:

一、單位基本情況

二、資產(chǎn)清查工作總體狀況

(一)資產(chǎn)清查工作基準日:本單位資產(chǎn)清查工作基準日是2015年12月31日。

(二)資產(chǎn)清查范圍:經(jīng)清理,本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶,即本單位1戶,執(zhí)行事業(yè)單位會計制度。

(三)資產(chǎn)清查工作組織實施情況

1、認真執(zhí)行有關資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,學習相關文件,成立資產(chǎn)清查工作小組,制定我單位的資產(chǎn)清查工作方案。

2、按照我單位制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實施。以財務、綜合辦公室為主,各科室密切配合進行。

3、按照要求,組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對我單位基本情況清理、賬務清理、

財產(chǎn)清查。

(1)基本情況清理主要包括:單位全稱、組織機構代碼、預算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關系、人員編制、人員數(shù)量及人員結構等;

(2)賬務清理以資產(chǎn)清查基準日為時點,對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金等基本財務情況進行了全面的核對和清理,以及對各項內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理,達到了賬賬相符、賬證相符,確保了我單位賬務的完整、準確和真實;

(3)財產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查按照實物盤點同核實賬務相結合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結合的原則,主要對我單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)等情況進行了全面的清查。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題

在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實相符,切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產(chǎn),已按照有關制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題,堅持實事求是的原則,如實反映存在問題,提出了處理建議,已專項上報資產(chǎn)清查領導小組,經(jīng)資產(chǎn)清查領導小組討論通過,最終確認資產(chǎn)損失共3000.00元,其中流動資產(chǎn)損失3000.00元,資產(chǎn)盤盈共3000.00元,其中流動負債盤盈3000.00元;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關財務、會計制度,進行分類整理并收集了合法證據(jù),以備中介機構進行鑒證;填制了《行政

事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》等清查報表資料,撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》。

資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是房屋建筑物類資產(chǎn)未辦理房屋所有權證。

三、資產(chǎn)清查工作結果

(一)單位清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況

通過對我單位2015年12月31日會計報表及資產(chǎn)損益情況的清查,我單位資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,115,186.40元,清查數(shù)為4,112,186.40元;負債總額賬面數(shù)為3,000.00元,清查數(shù)為0.00元;凈資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,112,186.40元,清查數(shù)為4,112,186.40元。

我單位清查出的資產(chǎn)損失情況:確認資產(chǎn)損失共3000.00元,主要是:流動資產(chǎn)損失3000.00元,其中:其他應收款損失3000.00元。

我單位清查出的資產(chǎn)盤盈情況:確認資產(chǎn)盤盈共3000.00元,主要是:流動負債盤盈3000.00元,其中:其他應付款盤盈3000.00元!2015年資產(chǎn)清查工作報告】

(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析

1、資產(chǎn)損失原因:資產(chǎn)損失主要為其他應收款損失1筆,金額共計3000.00元,損失原因主要為其他應收款已逾期3年以上,且原會計及出納均已更換,現(xiàn)已無法尋找到原會計和出納,無法收回,已形成實際壞賬損失,又因單筆數(shù)額較孝不足以彌補清

收成本,作損失申報處理。

2、資產(chǎn)盤盈原因:資產(chǎn)盤盈主要為其他應付款盤盈1筆,金額共計3000.00元,盤盈原因主要為其他應付款已逾期3年以上,經(jīng)查閱賬簿等資料,該筆賬形成于3年以上,因是多年來累計扣取的職工個人住房公積金,故無法確定具體年份,現(xiàn)該筆賬已不需要支付,也無法退還給職工個人(無法確認到具體職工明細),形成實際壞賬,作盤盈申報處理。

(三)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料

1、資產(chǎn)損失證明材料:記賬憑證及原始附件,單位作出的專項情況說明。

2、資產(chǎn)盤盈證明材料:其他應付款-公積金”科目明細賬,單位作出的專項情況說明。

(四)經(jīng)會計師事務所審核后的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。

我單位委托湖南方正會計師事務所有限責任公司對我單位的資產(chǎn)損失、資產(chǎn)盤盈情況進行審核并出具經(jīng)濟鑒證證明,其審核后的情況如下:

清查出的資產(chǎn)損失情況:審核后的資產(chǎn)損失共3000.00元,主要是:流動資產(chǎn)損失3000.00元,其中:其他應收款損失3000.00元。

清查出的資產(chǎn)盤盈情況:審核后的資產(chǎn)盤盈共3000.00元,主要是:流動負債盤盈3000.00元,其中:其他應付款盤盈3000.00

元。

(五)單位申報核實資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預案

我單位對清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失,按照資產(chǎn)清查要求進行分類,提出相關處理建議,按規(guī)定權限上報主管部門及財政部門核銷處理。

四、對資產(chǎn)清查暴露出來的單位資產(chǎn)、財務管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等

(一)存在的實際問題

1、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

2、未指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);

3、實物資產(chǎn)堆放雜亂,未定期清理資產(chǎn);

4、帳務處理不及時。

(二)原因分析:

1、因資金緊張,未及時對資產(chǎn)進行維修和維護;

2、未建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

(三)改進措施:

1、建立資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

2、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);

3、定期清理資產(chǎn);

4、及時按規(guī)定程序處理帳務。

五、單位資產(chǎn)管理情況

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