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低值易耗品管理辦法
低值易耗品管理辦法1
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理規(guī)定
加強公司固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用、維護管理，防止公司資產(chǎn)的流失，在降低其購置、使用和消耗成本的同時，提高使用效率，保障各使用部門日常工作及經(jīng)營活動的需要，特制定本規(guī)定。
（一）、定義
固定資產(chǎn)：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn)；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品，單價在20xx元以上并且使用期限為超過二年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。
低值易耗品：不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷，一次推銷。
�。ǘ�、采購及領(lǐng)用
1、各部門所需的固定資產(chǎn)或低值易耗品，需提前向辦公室報批，經(jīng)審核確屬工作需要，辦公室報月支出預算計劃，經(jīng)總經(jīng)理審批方可購置。無購置預算計劃的，屬零星緊急采購的物品，經(jīng)總經(jīng)理批準后，交辦公室統(tǒng)一采購。
2、辦公室對所需物品的采購應(yīng)進行貨比三家，在確保供貨質(zhì)量及價格適宜后，進行購置。
3、對批量、高值、專業(yè)技術(shù)強、專門設(shè)計定做和有特殊要求的采購物品，須經(jīng)總經(jīng)理及有關(guān)部門審核確認后，派專人負責協(xié)助辦公室實施采購，其他有特殊要求的采購物資，必須履行合同評審程序，簽定供貨合同后方可實施采購。
4、領(lǐng)用程序本著簡捷、有效、規(guī)范的原則，每月20號之前各部門填寫所需物品的.《申購計劃書》，辦公室根據(jù)各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況，進行購置，各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領(lǐng)用。領(lǐng)用及發(fā)放時必須要簽字登記；辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統(tǒng)計后上報總經(jīng)理并下發(fā)至各部門。
�。ㄈ�、保管及維護
1、對購進的固定資產(chǎn)，辦公室負責及時建立固定資產(chǎn)卡片及入庫單，注明購進日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等。
2、辦公室與財務(wù)部定期共同對固定資產(chǎn)及低值易耗品進行盤點、清查，保證帳、卡、物相符，年終要進行一次全面盤點，對報廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，按財務(wù)部有關(guān)規(guī)定及時處理。
低值易耗品管理辦法2
一、總則
為加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開支，特制定本辦法。
二、低值易耗品范圍
本辦法管理之低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車用清洗用品及勞動保護品等。
其他物品根據(jù)公司特性可列入管理范圍。
三、管理體制
公司行政部為低值易耗品之采購、管理部門。財務(wù)部為核算監(jiān)督部門。
公司設(shè)立物品明細帳和庫存統(tǒng)計表進行管理。
四、物品的采購、入庫
凡公司或部門需采購之物品，均須填寫購物申請，經(jīng)行政部匯總編制計劃，經(jīng)財務(wù)部審核，主管領(lǐng)導批準后方可購進。
采購本著節(jié)省成本、價廉物美、急需辦原則，不得謀私利。
采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā)票和入庫單向財務(wù)部報銷。
五、物品領(lǐng)用與管理
在庫物品由行政部負責保管，指定專人管理。
在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧值，說明原因，報財務(wù)檢核。
公司制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，并定期改進，依據(jù)各部門的工作特點適當傾斜、變通。
公司發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領(lǐng)用和隨時領(lǐng)用。領(lǐng)用人填寫辦公用品領(lǐng)用簿。公司對員領(lǐng)用費用進行內(nèi)部財務(wù)核算，并與成本效益綜合評價。]
貴重辦公用品（如計算器、設(shè)計測量工程用具）等，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后才能領(lǐng)用。
物品報廢時應(yīng)由使用部門填寫情況說明，交行政、財務(wù)部門審核注銷；職工調(diào)離，須歸還物品的.應(yīng)交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。
公司制定勞保用品發(fā)放標準和使用期限，定期向有關(guān)員工發(fā)放。
行政主管應(yīng)定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。在滿足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。
六、附則
公司耐用物品管理可參照本辦法執(zhí)行。
本辦法由行政部解釋、補充、執(zhí)行，經(jīng)公司總經(jīng)理批準頒行。
低值易耗品管理辦法3
一、辦公用品分類及低值易耗品的范圍
1、辦公用品分為消耗性辦公用品和非一次消耗性辦公用品兩類：
消耗性辦公用品：指公司統(tǒng)一辦公使用、一次性消耗掉的辦公用品，包括：簽字筆、鉛筆、各種筆芯、訂書機、鉛筆刀、曲別針、大頭針、膠水、橡皮、印油、復寫紙、記錄本、稿紙、便箋、信封、膠帶、打印紙、碳粉、色帶等。
非一次消耗性辦公用品：指在辦公時非一次性消耗的使用時間較長的辦公用品，包括：計算機耗材、u盤、移動硬盤、直尺、大訂書機、剪刀、打孔機、文件盒、印臺、電源插排等。
2、低值易耗品是指單位價值在20xx元以內(nèi)，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品。
（一）辦公用具類：指各種辦公家具用具，如、辦公桌、辦公椅、工作臺等。
（二）電器用品類：指各種不足以固定資產(chǎn)進行核算的電器用品，如驗鈔機、電暖器、風扇、飲水機、音響設(shè)備、電話機、移動硬盤等。
（三）專用工具類：指電腦維修人員、電工、機械維修等特殊工種所使用的專用工具用具。如萬用表、手電鉆、剝線鉗、電流電壓測量專用表等。
（四）包裝容器類：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可以重復使用的周轉(zhuǎn)箱等。
（五）勞動保護用品類：指因工作崗位需要而配備的工作服、手套、膠鞋等。
�。┢渌悾褐赋陨项悇e以外的'屬于低值易耗品的其他用具如清潔器械、消防器械，季節(jié)性使用的工用具等。
二、職責分工
1、總經(jīng)理工作部為公司辦公用品及低值易耗品的管理部門，具體負責下列工作：
�。�1）根據(jù)工作需要負責制訂辦公用品及低值易耗品的費用計劃；
�。�2）定期編制采購計劃；
�。�3）審核各領(lǐng)用部門的領(lǐng)用計劃；
�。�4）監(jiān)督各部門辦公用品及低值易耗品使用情況。
2、財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理工作部提出的辦公用品及低值易耗品費用計劃，結(jié)合當年公司費用預算安排，進行資金綜合平衡；負責辦理資金結(jié)算。
3、行政工作部負責辦公用品及低值易耗品的采購。
4、行政工作部負責辦公用品及低值易耗品的發(fā)放和實物管理；負責辦公用品及低值易耗品的驗收、清點、登記、建帳。
5、公司各部門為辦公用品及低值易耗品的使用部門，負有直接保管責任，應(yīng)指定專人負責本部門辦公用品及低值易耗品的管理，按規(guī)定領(lǐng)用、保管。
6、在實際管理中，對未劃入低值易耗品目錄的新入庫存貨，由倉庫保管員或核算員及時上報財務(wù)部、生產(chǎn)設(shè)備部，并結(jié)合使用單位或部門，三方共同依據(jù)物資的價值、性能和是否可重復使用等標準進行確認。
四、計劃編制和審批程序
1、公司各部門應(yīng)根據(jù)部門工作需要預測下年需用種類數(shù)量，編制需用計劃經(jīng)部門負責人簽字后，交總經(jīng)理工作部匯總。
2、總經(jīng)理工作部應(yīng)匯總各部門計劃，結(jié)合當年實際用量，預測下需用數(shù)量，并考慮市場價格情況，編制下費用計劃。
3、消耗性辦公用品由總經(jīng)理工作部根據(jù)庫存情況每季度制訂一次計劃，報公司經(jīng)營副總經(jīng)理審批后交物資供應(yīng)部采購。非一次消耗性辦公用品，由各部門提報計劃，經(jīng)總經(jīng)理工作部審核、公司經(jīng)營副總經(jīng)理批準后交物資供應(yīng)部采購。
五、辦公用品及低值易耗品的采購
�。ㄒ唬┺k公用品及低值易耗品的采購，由行政部統(tǒng)一實施。由各部門提出辦公用品申請，送行政部匯總，并由總經(jīng)理批準后實施。
�。ǘ┬姓棵吭卤P點易耗品庫存情況，并根據(jù)實際需要填寫《辦公用品申購表》，報總經(jīng)理批準。
�。ㄈ┵徶盟枰缀钠方�(jīng)財務(wù)部復核、總經(jīng)理批準，報銷時憑有效票據(jù)并附批件。
六、辦公用品及低值易耗品的保管、發(fā)放、領(lǐng)用
1、辦公用品及低值易耗品由行政工作部保管和發(fā)放。
2、行政工作部應(yīng)建立健全辦公用品及低值易耗品的實物臺帳，實物臺帳要按類別、品種、規(guī)格、數(shù)量、價格逐項登記，如實反映收、發(fā)、存情況。每月盤點一次庫存情況，確保供應(yīng)，減少積壓。
3、辦公用品及低值易耗品實行領(lǐng)料單制度。各部門需用時，由領(lǐng)用人持經(jīng)部門主任簽字的《辦公用品領(lǐng)用單》，總經(jīng)理工作部審核后方可領(lǐng)取。
4、各部門要建立本部門辦公用品及低值品臺帳，如實反映本部門辦公用品及低值品的領(lǐng)用、在用、報廢情況。要加強辦公用品及低值品的實物管理，保證其安全完整，未經(jīng)批準，不得隨意轉(zhuǎn)移和報廢。
5、低值品報廢時，由使用部門寫出書面報告交總經(jīng)理工作部，報公司經(jīng)營副總經(jīng)理批準后辦理注銷手續(xù)。
6、由個人保管使用的低值品，在本人調(diào)離、退休時或內(nèi)部工作變動時，需到部門辦理移交手續(xù)。
低值易耗品管理辦法4
仁和物業(yè)行政管理規(guī)章制度：低質(zhì)易耗品
十、低質(zhì)易耗品管理規(guī)定
第一條 低值易耗品標準及范圍
1.低值易耗品標準：凡具備以下條件之一的物品均為低值易耗品。
A.單位價值800元(含800元)以下;
B.使用年限一年之內(nèi)的;
2.低值易耗品范圍：
A.低值易耗物品，如辦公桌、柜、椅、計算器等;
B.一次性消耗物品。
第二條 低值易耗品的管理分工
1.各部門添置低值易耗品，須由部門負責人簽字添置，價值100元以上又多次使用的物品須經(jīng)公司領(lǐng)導審批。
2.低值易耗品的采購一般由行政人事部負責，特殊用品或大件物品，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，可由使用部門自行辦理。
3.低值易耗品的.驗收由行政人事部管理人員負責，統(tǒng)一制訂收發(fā)料單及有關(guān)表冊，進行數(shù)量核算及入庫和發(fā)放。
4.低值易耗品的收、發(fā)、存的數(shù)量核算由行政人事部人員負責，金額核算由財務(wù)組負責，以反映和監(jiān)督物品的實際消耗和資金占用情況。
第三條 低值易耗品的添置
1.一次性消耗的低值易耗品的添置，由行政人事部管理人員按月編制計劃，行政人事部負責人審批后執(zhí)行。
2.多次使用的大件物品，由使用部門編制計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，可由使用部門自行購置。
第四條 低值易耗品的管理
1.領(lǐng)用低值易耗品須填寫“低值易耗品領(lǐng)用卡”，并注明姓名、部門、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、日期及統(tǒng)一編號。
2.員工在公司內(nèi)部調(diào)動工作，可將領(lǐng)用物品帶到新部門繼續(xù)使用;若調(diào)離公司或調(diào)往公司獨立核算單位，須將領(lǐng)用物品(一次性消耗物品例外)如數(shù)歸還，歸還物品若與“低值易耗品領(lǐng)用卡”不符，管理員有權(quán)不予接受，直至核對無誤后方能簽字確認。
第五條 低值易耗品的清查與盤點
1.行政人事部管理人員每季盤點一次庫存物品，做到賬物相符。如發(fā)現(xiàn)有物品積壓應(yīng)提出處理意見。
2.對在用物品每二年清查一次，發(fā)現(xiàn)短缺、損壞應(yīng)及時處理，做到賬、卡、物“三符合”。
低值易耗品管理辦法5
第一條低值易耗品是總校及其所屬各學校進行教育教學等工作必備的物資條件，為了加強低值易耗品管理，加強對低值易耗品采購過程的管理，防止浪費和杜絕違紀、違規(guī)行為的發(fā)生，提高工作效率、保障總校各項工作的正常開展，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合總校實際情況，制定本辦法。
第二條低值易耗品是指單位價值在20xx元以下、且不屬于成批量購置的大宗物品，它是由消耗品和耐用品兩部分組成。消耗品指使用時間在一年以下的低值易耗品。耐用品指使用時間超過一年以上的低值易耗品。
第二章低值易耗品管理原則
第三條低值易耗品由學校實施全面管理，總校協(xié)調(diào)、監(jiān)督并對相應(yīng)經(jīng)費實施宏觀指導；機關(guān)由部門管理為主、行政管理部實施監(jiān)督、控制、指導。
第四條學校應(yīng)當制訂低值易耗品使用管理辦法。學校應(yīng)當實行部門公用低值易耗品專人負責制、個人領(lǐng)用低值易耗品個人保管制、消耗部門專人建帳管理制、對部門共用或個人領(lǐng)用的耐用品卡片管理制�？倓�(wù)處是學校實施低值易耗品管理職能部門。
第五條低值易耗品的采購、領(lǐng)用應(yīng)當遵循“注重效益，厲行節(jié)約”的原則。做到既要保證教育教學需要，又要防止積壓浪費。對大多數(shù)低值易耗品，學校要實行“零庫存”。
第六條低值易耗品必須堅持先入庫后領(lǐng)用的管理原則。
第七條應(yīng)當不斷加強對貴重、稀缺、民用性強的低值易耗品的監(jiān)督管理。對易燃、易爆、有毒、放射性及其他危險低值易耗品，必須按相關(guān)管理規(guī)定保管或領(lǐng)用，學校應(yīng)當確定專人負責管理，并采取必要的勞動保護與安全措施，保證人身和物品安全。對易燃、易爆、有毒、放射性及其他危險低值易耗品應(yīng)當限量購置或發(fā)放，原則上不允許備用。
第八條學�？倓�(wù)處對低值易耗品比價采購負責，對招標采購程序具有監(jiān)督權(quán)，對招標采購效果具有核查權(quán)。
第三章低值易耗品購置
第九條為了確保學校的持續(xù)健康發(fā)展，保證學校使用和控制好教育經(jīng)費，學校應(yīng)當科學有效的做好低值易耗品購置管理工作。購置低值易耗品一般采用領(lǐng)料、采購、調(diào)撥等方式。
第十條低值易耗品的購置計劃應(yīng)當按照以下程序產(chǎn)生：
�。ㄒ唬┑椭狄缀钠沸枨蟛块T，應(yīng)當按照“既不影響工作，又要防止浪費”的原則，向總務(wù)處提出低值易耗品需求申請。
�。ǘ┛倓�(wù)處根據(jù)《低值易耗品需求申請》和學校實際情況向校長提出學校低值易耗品領(lǐng)、購計劃。
�。ㄈ┑椭狄缀钠奉I(lǐng)、購計劃審批：領(lǐng)或購總額在10000元以下，由校長協(xié)商審批；領(lǐng)或購總額在10000元以上，應(yīng)當經(jīng)領(lǐng)導班子會議討論確定后由校長簽批。
（四）對已審批的領(lǐng)、購計劃，應(yīng)當按以下三種方式進行領(lǐng)或購：
�。�1）領(lǐng)料方式：指學校用領(lǐng)料單從公司生活服務(wù)分公司等部門領(lǐng)回來的低值易耗品。學校提出的領(lǐng)料單需經(jīng)總務(wù)科審核加蓋“材料專用章”、財務(wù)科審核加蓋財務(wù)章�？倓�(wù)處、總務(wù)科、財務(wù)科在執(zhí)行領(lǐng)料方式時，應(yīng)當嚴格按照公司和總校規(guī)定做好各環(huán)節(jié)工作。
（2）采購方式：指學校自行購置的低值易耗品。自行購置低值易耗品應(yīng)當在符合公司相關(guān)規(guī)定的前提下進行。在執(zhí)行采購方式時，購置總額在5000元以內(nèi)的、應(yīng)當實行兩人以上共同采購制。購置總額5000元以上的`，必須實行比價·招標采購制。實施的比價·招標采購制與《總校固定資產(chǎn)管理辦法》中的第二十二條規(guī)定相同。低值易耗品比價·招標采購工作原則上規(guī)定每學期進行一次。采購總額達到或超過1000元時，必須簽訂購貨合同。
�。�3）調(diào)撥方式：指總�；蚬局苯诱{(diào)撥給學校的低值易耗品。學校在接收調(diào)撥給低值易耗品時，應(yīng)當嚴格按公司或總校規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
第十一條在采購物品時，采購人員要在充分征求使用部門意見的基礎(chǔ)上，按照確保工作需要，適度兼顧緩急，避免浪費的原則優(yōu)化采購方案。
第十二條采購人員必須負責將符合質(zhì)量與技術(shù)要求的物品交給總保管員。采購人員如果發(fā)現(xiàn)供貨商家在合同期內(nèi)有弄虛作假、以劣充優(yōu)等欺詐行為，必須及時將具體情況如實反映給學校領(lǐng)導，學校應(yīng)當采取經(jīng)濟索賠、拒絕支付貨款、終止合同執(zhí)行等強制辦法予以制裁�？偙９軉T如果發(fā)現(xiàn)物品與合同要求不符，必須拒絕驗收，并及時將具體情況如實反映給相關(guān)領(lǐng)導。
第十三條購置商品的價格管理：
�。ㄒ唬┮呀�(jīng)形成合同的低值易耗品購置，必須執(zhí)行合同規(guī)定的價格。
�。ǘ┝阈琴徶梦锲返膬r格，采購人員要充分了解市場
行情，貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價格合理的商
品予以采購。
�。ㄈ榱司S護學校利益，有效控制好學校自購低值易耗品價格，財務(wù)科應(yīng)當于適當時間將各校自購低值易耗品的價格予以統(tǒng)計公布,其目的是為了各校更多地了解掌握市場行情,通過學校之間的比較,既可以了解商家的信譽狀況,又可以掌握本校采購人員的工作質(zhì)量，還有利于提高學校采購工作管理水平。
�。ㄋ模⿵墓旧罘⻊�(wù)分公司等單位領(lǐng)取低值易耗品，如價格明顯高出市場價格，學校應(yīng)及時反映到總務(wù)科，總務(wù)科應(yīng)及時與相關(guān)單位進行協(xié)調(diào)。辦理調(diào)換或退貨手續(xù)，并及時通知財務(wù)科。
第四章低值易耗品入庫
第十四條保管員應(yīng)當嚴格依據(jù)生活服務(wù)分公司等單位返回來的領(lǐng)料單、正規(guī)發(fā)票、合同書、調(diào)撥單等購物憑據(jù)辦理實物入庫驗收手續(xù)。
第十五條保管員在入庫驗收過程中，如果發(fā)現(xiàn)實物質(zhì)量達不到規(guī)定標準，應(yīng)當堅決拒絕入庫，不得出具驗收單；如果發(fā)現(xiàn)實物的品名、規(guī)格、數(shù)量、型號、功能、技術(shù)指標等與隨物憑據(jù)不相符，應(yīng)當拒絕入庫，不得出具驗收單；如果發(fā)現(xiàn)實物的包裝不是原包裝，也應(yīng)當拒絕入庫。否則，保管員因上述失誤造成的經(jīng)濟損失，均由個人承擔。
保管員對驗收合格的低值易耗品，應(yīng)當及時給物品購置人員出具規(guī)范的低值易耗品驗收單。
第十六條總保管員要對所有入庫的低值易耗品均應(yīng)及時按耐用品、消耗品分類建帳，耐用品要建立臺帳（卡片帳）。保管員必須于每月25日前，將本月發(fā)生的入庫材料驗收單整理報送會計人員，同時要認真記好臺帳。
第十七條會計應(yīng)當根據(jù)保管員出具的驗收單進行帳務(wù)處理，并按月檢查核實保管員帳薄，并做好簽證工作。
第五章低值易耗品出庫
第十八條低值易耗品領(lǐng)用應(yīng)當遵循以下原則：
�。ㄒ唬┑椭狄缀钠沸枨蟛块T貨人員，按照“既不影響工作，又防止物品浪費”的原則，實事求是的開具低值易耗品領(lǐng)料單。
�。ǘ⿲W校應(yīng)當嚴格按照制訂的低值易耗品領(lǐng)用管理辦法審批低值易耗品。
�。ㄈ┍９軉T嚴格依據(jù)審批結(jié)果發(fā)放低值易耗品。
�。ㄋ模⿲τ趯W校規(guī)定統(tǒng)一配發(fā)的低值易耗品，保管員應(yīng)當依據(jù)總務(wù)主任提供的具體配發(fā)標準嚴格發(fā)放。
第十九條學校應(yīng)當建立低值易耗品定額消耗管理辦法。
第二十條保管員必須于每月25日前，將本月發(fā)生的出庫材料領(lǐng)料單整理報送會計，同時向會計人員編報庫存物資月報表（主要反映上月結(jié)存，本月發(fā)生及結(jié)存），同時要認真記好消耗臺帳。
第二十一條保管員不得做假帳，不允許發(fā)生物品的空進空出，同時有義務(wù)堅決拒絕任何人員的指使造假。
第六章在庫低值易耗品管理
第二十二條在庫低值易耗品管理要做到：分類定置擺放、整齊、整潔、標志明顯、日清月結(jié)等。
第二十三條庫房安全是保管員必須做好的重要工作，保管員應(yīng)當樹立強烈的安全意識，養(yǎng)成善于發(fā)現(xiàn)安全隱患的良好工作習慣，及時將發(fā)現(xiàn)的安全隱患采取妥當措施予以排除，對于無力排除的安全隱患，必須及時反映給學校有關(guān)部門；保管員還應(yīng)當防止自己制造安全隱患，堅決杜絕一邊排除安全隱患、一邊人為地制造安全隱患的做法，確保庫房管理的安全。
第二十四條保管員對在庫物品的數(shù)量、質(zhì)量等全面負責。對于在庫低值易耗品，保管員應(yīng)當按照帳務(wù)管理規(guī)范建立健全在庫低值易耗品帳目，并做到帳物相符，對在庫物品的名稱、數(shù)量、資金占用總額做到心中有數(shù)�？倓�(wù)處每學期對在庫物品的管理工作進行抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題，學校應(yīng)當追究保管員的責任，并予以處理。
第二十五條保管員應(yīng)當按月與會計進行在庫低值易耗品帳目核對，應(yīng)當做到帳帳相符、帳物相符。在核對中發(fā)現(xiàn)的問題，會計應(yīng)當及時報告給總務(wù)主任，學校應(yīng)當追究相關(guān)人員的責任，并予以處理。
第二十六條保管員應(yīng)當在每年底，對庫存物品按規(guī)范進行全面盤點，總務(wù)處根據(jù)保管員提供的盤點表進行認真全面核查。對于核查出的問題，學校應(yīng)當追究相關(guān)人員的責任，并予以處理。
第二十七條學校應(yīng)當于次年的元月10日前填報經(jīng)校長審簽過的規(guī)范的庫存低值易耗品上年盤點表，分別上報財務(wù)科和總務(wù)科。
第二十八條總務(wù)主任和主管領(lǐng)導應(yīng)當掌握庫存物品的名稱、數(shù)量、資金占用總額、存放安全程度等，及時采取有效措施，防止庫存物品資金占用總額過大、防止盲目購置、防止安全事故的發(fā)生。
第七章在用低值易耗品管理
第二十九條保管員應(yīng)當按照規(guī)定將低值易耗品區(qū)分為耐用品和消耗品。
第三十條學校對耐用品實行卡片制管理，總務(wù)處配合部門負責落實。
第三十一條保管員應(yīng)當給教職工個人領(lǐng)用的耐用品建立個人卡片、給部門公用的耐用品建立部門負責人卡片、給集中領(lǐng)用耐用品的處室建立卡片分帳，并建立耐用品卡片帳。集中領(lǐng)用耐用品的處室，學校應(yīng)當安排兼職保管員，兼職保管員應(yīng)當建立與保管員對應(yīng)的卡片分帳，應(yīng)當做到卡片齊全、帳卡相符。
第三十二條保管員按季度核對耐用品帳物，做到帳、卡、物、責任人相符，做到自己的分類帳與兼職保管員的卡片帳相符。
第三十三條學校對部門公用的耐用品要實行部門負責人負責制，對個人領(lǐng)用的耐用品要實行個人負責制，對兼職保管員領(lǐng)用的耐用品要實行兼職保管員負責制。
第三十四條學校對集中領(lǐng)用消耗品的處室，應(yīng)當安排兼職保管員，保管員應(yīng)當指導相應(yīng)處室的兼職保管員建立分帳，兼職保管員應(yīng)當按帳務(wù)規(guī)范建立相應(yīng)的明細帳。
第三十五條學校應(yīng)當建立嚴格合理的物品損壞賠償制度。對耐用品丟失、損壞、毀損等失職行為，學校必須視其情節(jié)輕重予以處理，否則，總校將追究相關(guān)管理人員的責任。
第三十六條學校要通過教師職業(yè)道德建設(shè)和學生德育工作，逐步提高師生愛護公物的道德水平，增強全員節(jié)約意識，降低對低值易耗品的報損率，延長低值易耗品的使用壽命，保障學校的健康持續(xù)發(fā)展。
第八章低值易耗品結(jié)算
第三十七條低值易耗品結(jié)算程序如下：
�。ㄒ唬┑椭狄缀钠方Y(jié)算需要出具憑證。采購人員應(yīng)當出具的結(jié)算憑證為：正規(guī)的發(fā)票、購置合同書、規(guī)范的低值易耗品驗收單、購置審批計劃等；領(lǐng)料人員應(yīng)當出具的結(jié)算憑證為：公司生活服務(wù)分公司等單位返回的領(lǐng)料單、規(guī)范的低值易耗品驗收單、領(lǐng)料審批計劃等；調(diào)撥人員應(yīng)當出具的結(jié)算手續(xù)為：總校和公司的物品調(diào)撥單等。
�。ǘ┛倓�(wù)主任審簽結(jié)算憑證。
�。ㄈ┲鞴苄ｉL審簽結(jié)算憑證。
�。ㄋ模┛倓�(wù)科長審簽結(jié)算憑證。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)科長審簽結(jié)算憑證。
�。┛傂ＰｉL審批結(jié)算手續(xù)。
�。ㄆ撸┴攧�(wù)人員審核并辦理付款事宜。
上述結(jié)算程序中，如果發(fā)生結(jié)算失誤、失職等事件，若各程序都存在同一問題，程序越在先的責任越大；若從中間某程序開始出現(xiàn)同一問題，應(yīng)當從出問題的程序開始，程序越在先的責任越大。對低值易耗品結(jié)算工作中的失誤，總校將追究相關(guān)人員的責任，并予以處理。
第九章低值易耗品報廢
第三十八條對確已喪失效能的、在教育教學中正常損壞且無法修復的耐用品，在物品使用部門提出申請報廢的基礎(chǔ)上，學�？缮暾垐髲U。申請報廢的時間為每學期的最后一個月5號以前。
第三十九條學校在申請報廢耐用品時，應(yīng)當成立耐用品報廢鑒定工作小組，小組成員由學校領(lǐng)導、耐用品使用技術(shù)和管理人員、保管員、總務(wù)主任等組成。經(jīng)鑒定小組共同確認后，方可按程序向總校申請報廢。
第四十條財務(wù)科與總務(wù)科共同負責檢查、確認耐用品報廢申請，對認為應(yīng)當報廢的耐用品可批準報廢，并指導學校按程序組織處理。財務(wù)科與總務(wù)科應(yīng)當在接到報廢申請的當月協(xié)助學校完成耐用品報廢工作。未經(jīng)財務(wù)科和總務(wù)科批準，任何學校和個人不得報廢耐用品。
第四十一條對消耗品和批準報廢的耐用品，保管員和會計應(yīng)當及時進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。始終做到帳、卡、物相符。
第十章附則
第四十二條本辦法由總務(wù)科負責解釋。本辦法如與總校原相關(guān)規(guī)定相抵觸時，執(zhí)行本辦法。
第四十三條本辦法從20xx年4月1日起執(zhí)行。
低值易耗品管理辦法6
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范物品采購行為，加強對采購的監(jiān)督管理，節(jié)約經(jīng)費開支，促進效能建設(shè)和廉政建設(shè)，特制定本辦法。
第二條 學校統(tǒng)購除外的，凡使用學校預算資金和部門自有資金采購的所有的低值易耗品采購均適用本辦法。
第三條 按規(guī)定必須由學校進行招投標的、屬政府采購目錄范圍的物品采購，則按學校招投標采購的有關(guān)規(guī)定以及政府采購管理規(guī)定執(zhí)行。
第四條 物品采購按照公開公正、物有所值、集中批量、廉潔高效、厲行節(jié)約的原則實施，避免主觀隨意、化整為零、奢侈浪費等現(xiàn)象。
第五條 物品管理科室、采購人員要學習、遵守規(guī)章制度，認真履行職責，自覺接受監(jiān)督，做到廉潔自律，優(yōu)質(zhì)高效。
第二章 采購方式及流程
第六條 低值易耗品的采購工作由總務(wù)處牽頭，負責考察市場、確定供貨商，學生工作部、教務(wù)處、總務(wù)處分別使用本單位經(jīng)費分頭采購。
第七條 學校成立低值易耗品采購領(lǐng)導小組�？倓�(wù)處長任組長，各單位分管采購工作的處領(lǐng)導及相關(guān)申購單位的分管處領(lǐng)導任副組長，成員由總務(wù)處綜合管理科及各單位相關(guān)科室、中心負責人組成。總務(wù)處的低值易耗品采購管理工作由綜合管理科負責組織實施。
第八條 物品采購要嚴格執(zhí)行預算計劃和審批程序，按照預算計劃，并通過審批后購買，沒有預算計劃或未通過審批的不得采購。
第九條 低值易耗品主要是指除辦公類物品以外的其他物品，包括各類專業(yè)設(shè)備、電器、維修保養(yǎng)材料、維修工具、能源及化工材料、勞保用品以及其他低值易耗品等。低值易耗品實行集中定點采購，須按照規(guī)定的采購流程實施采購，任何單位或個人一律不得自行采購或在指定采購點簽字采購。
第十條 采購辦理流程如下：
(一)申購
申購單位根據(jù)預算安排及采購計劃，填寫《物品采購申購單》，申購單要闡述申購理由以及列明申購物品的`型號、數(shù)量、預算價格、供貨期、用途、經(jīng)費來源等，有申購實物樣板的，提供樣品。經(jīng)相關(guān)部門分管處領(lǐng)導同意并簽字后，報綜合管理科。
(二)審批
物品采購按照以下程序和權(quán)限審批：
1、每學期初，使用單位提出低值易耗品的需求計劃，填寫《申報表》，由分管申購單位的處領(lǐng)導和分管采購工作的處領(lǐng)導一并批準安排采購;
2、單次采購5萬元以下的設(shè)施設(shè)備，實行“一事一辦”，由使用單位提交書面報告，經(jīng)分管申購單位的處領(lǐng)導和分管采購工作的處領(lǐng)導同意，報請資產(chǎn)處備案后，由處長簽字批準安排采購。
(三)采購
1、對于低值易耗品，可采取詢價采購方式。原則上每類物品至少要詢價3家以上合格的供應(yīng)商，并填寫《詢價議價定價表》后，報分管采購工作的處領(lǐng)導確定購買。
2、對于達不到學校規(guī)定招標金額的設(shè)施設(shè)備，由采購工作領(lǐng)導小組采取競爭性談判方式采購;需學校招標采購的以及屬政府采購目錄范圍的，按照采購物品類型，由綜合科或后勤規(guī)劃科負責，按照學校采購程序?qū)嵤?/p>
3、對于經(jīng)常性采購物品實行批量采購，每學期初進行一次集中采購，與確定的供應(yīng)商簽訂一定時期的協(xié)議供貨合同。同類協(xié)議供應(yīng)商可選3家。
4、采購小組須由5人以上單數(shù)組成，由分管采購處領(lǐng)導、綜合管理科、相關(guān)申購科室(中心)人員組成，專業(yè)技術(shù)性強的項目應(yīng)聘請相關(guān)專業(yè)評審人員參加。
5、采購小組通過市場摸底和資質(zhì)審查，就經(jīng)常性采購物品，分別建立合格供應(yīng)商名冊。合格供應(yīng)商力求多家，實行動態(tài)考評管理。
第三章 物品管理
第十條 所購物品按照管、用分離的原則，實行報領(lǐng)制度。綜合管理科負責采購，物業(yè)管理與維修科負責對所購物品的入庫管理和領(lǐng)用登記。
第十一條 總務(wù)處低值易耗品的管理實行集中管理，在舜耕和燕山校區(qū)各設(shè)置一個倉庫。
第十二條 采購的物品到貨后，由物業(yè)管理與維修科與申購單位一起，及時組織驗收，確認其質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后辦理入庫手續(xù)。
第十三條 領(lǐng)用人員需注明領(lǐng)用日期、用途、數(shù)量等內(nèi)容并簽字。物業(yè)管理與維修科每季度應(yīng)對物品購買和領(lǐng)用情況進行匯總，報分管處領(lǐng)導。
第十四條 采購的各種物品只能用于后勤保障和服務(wù)工作，不得私自使用或送、借他人使用。因管理不善造成物品丟失、去向不明或違規(guī)發(fā)放的，要追究有關(guān)人員的責任。
第四章 附則
第十四條 本辦法由總務(wù)處負責解釋。
第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
低值易耗品管理辦法7
低值易耗品及辦公用品申請采購領(lǐng)用管理規(guī)定為了進一步規(guī)范低值易耗品及辦公用品的申請采購領(lǐng)用制度，提高工作效率，確保各部門各項物資供應(yīng)及日常工作有序開展，特制定本規(guī)定：
第一條申請
1、申請原則：為節(jié)約采購成本，公司實行按月上報申請制度。各部門編制采購申請時，要從實際工作出發(fā)有計劃的申購，避免盲目提報物資采購申請。
2、申請時間：各部門要按月提交采購計劃，在每月25日（遇節(jié)假日提前）向辦公室申報次月所需的辦公用品，若在規(guī)定時間內(nèi)未提交采購申請的，則視為下月無物品申請需求。
3、申請程序：
a.對常用的`低值易耗品的申請，各部門可直接填寫‘月采購申請單’交到辦公室，辦公室負責核查匯總，上報總經(jīng)理批準后方可采購；
b.對于金額大于100元的物品及大宗辦公設(shè)備的采購申請，各部門應(yīng)詳細填寫‘采購申請單’包括物品名稱、規(guī)格型號、用途、數(shù)量、所需資金、需求時間(須預留一定的采購時間)等，經(jīng)總經(jīng)理審核批準后，交由辦公室采購；
c.對于急需采購的物資，所需部門填寫‘緊急采購申請表’，并注明申請原因、物資使用時間及物品的明細，所需資金等，經(jīng)總經(jīng)理審核批準后交由辦公室緊急采購。
第二條采購
辦公室采購人員應(yīng)嚴格按申請物品的數(shù)量、質(zhì)量、品種等進行采購，每月的6日（遇節(jié)假日延后）由申請部門到辦公室統(tǒng)一領(lǐng)取各部門所申請的物品。
對不能及時完成采購任務(wù)的，應(yīng)及早說明異常原因，提出相應(yīng)意見方案并及時與申請部門溝通，擬定補救辦法和處理對策。
第三條領(lǐng)用發(fā)放
1、發(fā)放原則：物品的領(lǐng)用、發(fā)放，須按先進先出，計劃供應(yīng)，節(jié)約用料的原則進行，發(fā)放時要堅持一核對、二簽字、三記賬、四盤點的程序。發(fā)放人員應(yīng)嚴格按照申請單發(fā)貨，遵守先辦理領(lǐng)料手續(xù)后出貨的原則，嚴禁先出貨后補辦手續(xù)和白條發(fā)貨。辦公室發(fā)放人員按月、分部門整理、核對發(fā)放清單，及時與財務(wù)部門溝通、核對。
2、發(fā)放程序：各部門領(lǐng)用物品時，領(lǐng)用人需按實際領(lǐng)取的物品種類和數(shù)量填寫‘領(lǐng)用單’（一式三份），并由領(lǐng)用人和發(fā)放人核對簽字。領(lǐng)用單由領(lǐng)用人保存一份，其余兩份由發(fā)放和財務(wù)分別保管。
3、以舊換新制度：非消耗品采用以舊換新制。更換非消耗品（如鼠標、訂書器、計算器等）需提供原有破損物品。
4、禁止外借制度。嚴禁將物資借給外單位(個人)使用，違者罰款500元，同時追回外借物資，追回物資磨損、損壞的，由責任人按價賠償。
第四條本規(guī)定自發(fā)布之日起正式實施。解釋權(quán)歸山東華膺投資管理公司所有。
低值易耗品管理辦法8
固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理細則：
1、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等都屬于固定資產(chǎn)；不屬于經(jīng)營主要設(shè)備物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。不具備上述條件的物品作為低值易耗品。
2、固定資產(chǎn)的'購置、更新、轉(zhuǎn)移應(yīng)先報辦公室，然后經(jīng)總經(jīng)理審簽，經(jīng)同意后交由辦公室辦理；如有購置應(yīng)通知財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬。
3、行政總心要設(shè)專人負責對固定資產(chǎn)及低值易耗品的日常管理，要建立健全固定資產(chǎn)卡片，注明購進日期、生產(chǎn)廠家、使用部門等，未經(jīng)辦公室建卡的固定資產(chǎn)，財務(wù)部一律不予入賬。
4、財務(wù)部和辦公室定期對固定資產(chǎn)進行盤點、清查，保證賬、卡、物相符，年終要進行一次全面盤點，對盤盈、盤虧、報廢、毀損的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因，及時處理。
5、固定資產(chǎn)按照國家規(guī)定按月分類計提折舊，折舊采用平均年限法（固定資產(chǎn)折舊年限表附后），凈殘值按固定資產(chǎn)原值的3%確定。
6、固定資產(chǎn)日常維護保養(yǎng)支出的費用一次計入當期成本，如款項較大或不均衡的，可以采用待攤或預提。
7、低值易耗品的購置審批程序與固定資產(chǎn)相同，低值易耗品的購置、保管、發(fā)放統(tǒng)一由辦公室負責，辦公室對低值易耗品登記造冊，妥善保管并定期盤點。
8、低值易耗品金額較少的采用一次攤銷法，對于金額在1000元以上的采用分期攤銷法（五五攤銷法）。
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