現(xiàn)金及銀行存款管理辦法

時間：2024-01-11 07:17:15 管理辦法我要投稿

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現(xiàn)金及銀行存款管理辦法(推薦)

　　一、現(xiàn)金、銀行存款

現(xiàn)金及銀行存款管理辦法(推薦)

　　這是企業(yè)資金運動的起點和終點，是進行生產(chǎn)和經(jīng)營的必要條件，必須加強現(xiàn)金、銀行存款的管理。

　　二、庫存現(xiàn)金要核定限額

　　超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行，庫存限額由單位與銀行商定。由于生產(chǎn)和業(yè)務的發(fā)展和變化，需要增加和減少庫存現(xiàn)金限額時，可向銀行提出，經(jīng)批準后再進行調(diào)整。

　　三、需要補充限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金

　　除可用非業(yè)務性的零星現(xiàn)金收入補充外，均應向銀行提取，不準在業(yè)務收入中坐支現(xiàn)金。

　　四、與外單位資金往來

　　除小額零星允許使用現(xiàn)金的部分外，必須通過銀行轉帳結算，不得使用現(xiàn)金。

　　現(xiàn)金具體使用范圍如下：

　　1、支付對職工個人的工資、獎金及福利補助費用等。

　　2、支付各種社會保險和社會救濟費用，如各種撫恤金、學生助學金，退職退休金、移民補助金及國家規(guī)定的個人其他支出。

　　3、支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　4、在結算起點以下的零星支出。

　　五、向銀行送存或支取現(xiàn)金

　　送款憑證和現(xiàn)金支票，必須寫明來源用途和送（收）款單位名稱，現(xiàn)金支票不準流通轉讓，支票必須在規(guī)定的有效期內(nèi)提交銀行辦理結算，不得簽發(fā)沒有填寫金額的空白支票。

　　六、外出采購人員的采購款項

　　應通過銀行匯往采購地點，專職地方固定的采購員在采購地銀行開立采購帳戶，由銀行監(jiān)督支付，不準自帶現(xiàn)金，也不準將采購款項化整為零，通過郵局匯兌套取現(xiàn)金。外出采購，因特殊情況必須攜帶現(xiàn)金時，應報請銀行審查同意，并予以開據(jù)證明，方可攜帶現(xiàn)金。

　　市內(nèi)采購小額款項，在結算起點以上的，可按規(guī)定簽發(fā)轉帳支票，不準用現(xiàn)金支付。

　　七、建立健全現(xiàn)金帳目

　　逐筆記載現(xiàn)金收支，帳款要日清月結，做到帳款相符，不準用“白條”抵庫；不準私人借支公款；不準假造用途，套取現(xiàn)金；不準用轉帳憑證套取現(xiàn)金；不準用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金；不準將本單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄；不準保留帳外公款（即小金庫）；禁止發(fā)行變相貨幣。

　　八、業(yè)務收支的現(xiàn)金用業(yè)務外零星收入補充庫存

　　高于庫存限額部分的現(xiàn)金，必須當天送存銀行。

　　九、堅持轉帳結算的原則

　　適當選用轉帳結算方式，及時準確地辦理銀行存款結算。

　　十、建立健全銀行存款帳目

　　每月終了與銀行核對各戶存款項目，按照銀行對帳單與本單位銀行日記帳的發(fā)生額逐筆核對，對未達帳款必須編制“銀行帳款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

　　十一、嚴格按照簽發(fā)支票的規(guī)定不得簽發(fā)空白支票。

　　十二、隨時掌握銀行存款余額動態(tài)，不得簽發(fā)空白支票。

　　十三、正確使用各種銀行專用憑證

　　妥善保管現(xiàn)金支票等銀行存款憑證、作廢現(xiàn)金轉帳支票，應注銷后附在憑證后面，不得隨意亂丟；丟失支票應即時向銀行掛失，并通知有關單位，對當事人要追究責任。

　　十四、正確登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳簿。

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