公司應收賬款管理辦法

　　1.總則

　　1.1為加強對公司資金的管理，及時回收賬款，制定本辦法。

　　1.2各部門要定期檢查銷貨收入資金回籠情況，對沒有及時回收之貨款，要登記造冊，安排專人催欠。

　　2.應收款的范圍

　　應收款包括應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款項和預付賬款。

　　3.管理部門

　　應收賬款的管理部門為財務部。

　　4.信譽調查

　　4.1賒銷商品前，銷售人員應對客戶作信用調查，并報告銷售主管。賒銷金額在____萬元以上的，應由總經理決定是否賒銷。

　　4.2賒銷產品時可以要求客戶提供相應的擔保。如果是財產抵押擔保，對抵押物應當辦理登記。

　　5.應收賬款報告

　　5.1應收賬款實行每月向主管經理報告一次制度。各單位于每月3日將上一個月的應收賬款情況報財務部，由財務部匯總后報公司主管經理。

　　5.2應收賬款報告的內容包括欠款單位、欠款數(shù)額、欠款時間、經辦人、是否發(fā)出催債的書面通知等。

　　6.催款責任

　　6.1財務部對到期應收賬款，應當書面通知該賬款的經辦人。由經辦人負責催討賬款。

　　6.2經辦人應當每旬向財務部報告一次催款情況。應收賬款到賬后，應當及時銷賬。

　　7.問題賬款的處理

　　7.1對于欠賬人賴賬不還的，應當在訴訟時效期間內依據(jù)合同的規(guī)定向法院提起訴訟或者向仲裁委員會提起仲裁。采取法律手段催討欠款的，由財務部提出方案，報公司經理會議決定。

　　7.2因經辦人的責任導致應收賬款超過訴訟時效而喪失勝訴權的，由經辦人承擔法律責任。

　　8.壞賬準備金

　　公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備金。當應收賬款被確認為壞賬時，應根據(jù)其金額沖減壞賬準備金，同時轉銷相應的應收賬款金額。

　　9.壞賬準備金的提取比例：

　　賬期比例

　　6個月至1年5～10%

　　1年至2年10～30%

　　2年至4年30～50%

　　4年至5年50～100%

　　5年以上100%

　　10.業(yè)務員收款

　　10.1業(yè)務員收到貨款后，應于當日填寫收款日報一式四份：一份自留，三份交財務部。

　　10.2收取支票的，業(yè)務員應當審核支票記載的金額、發(fā)票人的圖章、發(fā)票的年月日、付款地等項目是否齊全、清晰。金額是否大寫，如果支票不符合規(guī)定，應當要求對方更換。

　　10.3業(yè)務員對于應收賬款的回收負有責任的，逾期收款扣除相應的工作業(yè)績：

　　10.3.1超過30日的，扣該票金額20%的業(yè)績;

　　10.3.2超過60日的，扣該票金額40%的業(yè)績;

　　10.3.3超過90日的，扣該票金額60%的業(yè)績;

　　10.3.4超過120日的，扣該票金額80%的業(yè)績;

　　10.3.5超過140日以上的，扣該票金額100%的業(yè)績。

　　11.問題賬款的內部處理程序

　　11.1問題賬款是指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生的被騙、被倒賬、收回票據(jù)無望、無法如期兌現(xiàn)全部或者部分貨款的情況。

　　11.2問題賬款發(fā)生后，該單位應在2日內，據(jù)實填妥問題賬款報告書，并檢附有關證據(jù)資料等，依程序呈請單位主管審查并簽注意見后，轉呈法律顧問處協(xié)調處理。

　　11.3法律顧問處在收到報告后，應于2日內與經辦人、單位主管會商處理辦法，經總經理批準后，法律顧問處派人協(xié)助經辦人處理。

　　11.4問題賬款發(fā)生后，單位未在2日內報法律顧問處處理的，逾期15日，仍未提出的，由單位自己負責處理。

　　12.本辦法自發(fā)布之日起施行。

【公司應收賬款管理辦法】相關文章：

公司應收賬款管理辦法(精華)07-05

公司應收賬款管理辦法2篇12-08

公司應收賬款管理辦法(2篇)06-08

應收賬款與存貨的審計12-11

應收賬款管理之我見12-10

談應收賬款管理12-09

應收賬款的假賬甄別與防范12-10

加強應收賬款管理的對策12-10

公司應收賬款管理制度（精選10篇）04-23