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資源型經(jīng)濟(jì)地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調(diào)查報(bào)告范文
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，報(bào)告的用途越來(lái)越大，其在寫(xiě)作上具有一定的竅門(mén)。為了讓您不再為寫(xiě)報(bào)告頭疼，以下是小編幫大家整理的資源型經(jīng)濟(jì)地區(qū)現(xiàn)金流通發(fā)生變化的調(diào)查報(bào)告范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
隨著近年煤炭的熱銷，煤炭資源豐富的縣域企業(yè)貨款回籠方式發(fā)生了明顯變化，現(xiàn)金結(jié)算已取代轉(zhuǎn)賬結(jié)算成為企業(yè)資金回籠的主要方式。大量的現(xiàn)金流入，對(duì)原有的現(xiàn)金流通格局造成了強(qiáng)烈的沖擊。為了解和預(yù)測(cè)現(xiàn)金流通變化趨勢(shì)，進(jìn)而有針對(duì)性的做好現(xiàn)金管理工作，我們組織對(duì)煤炭大縣—蒲縣的10家煤炭企業(yè)進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查。
一、現(xiàn)金流通變化趨勢(shì)
1、企業(yè)現(xiàn)金來(lái)源外來(lái)化，對(duì)銀行依賴程度降低。由于煤炭市場(chǎng)火爆、產(chǎn)品供不應(yīng)求，導(dǎo)致現(xiàn)金交易成為主要結(jié)算方式，企業(yè)通過(guò)產(chǎn)品銷售就可以獲得大量現(xiàn)金，從銷售方獲得大量現(xiàn)金成為企業(yè)現(xiàn)金的主要來(lái)源渠道，相應(yīng)從銀行提取的現(xiàn)金量急劇下降。據(jù)對(duì)10家煤炭企業(yè)抽樣調(diào)查，20xx年—20xx年5月期間，企業(yè)現(xiàn)金收入18700萬(wàn)元，通過(guò)產(chǎn)品銷售從買方獲取的現(xiàn)金有14100萬(wàn)元，占比高達(dá)75.4%，從銀行提取的只有4600萬(wàn)元，占比24.6%，與20xx年前平均90%的水平出現(xiàn)巨大反差。
2、大量現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金交易推波助瀾，使企業(yè)更加趨向用現(xiàn)偏好。由于企業(yè)可以輕易獲得大量現(xiàn)金，不必再受開(kāi)戶銀行管制，現(xiàn)金交易又可以隨心所欲，從而促使企業(yè)間經(jīng)濟(jì)往來(lái)中現(xiàn)金交易更加盛行。從10家企業(yè)來(lái)看，現(xiàn)金交易占其經(jīng)濟(jì)往來(lái)的比重平均達(dá)到80%，較低的也在60%以上。
3、企業(yè)銷售收入的現(xiàn)金大部分自身持有，現(xiàn)金歸行率越來(lái)越低。企業(yè)通過(guò)產(chǎn)品銷售所得現(xiàn)金按照規(guī)定應(yīng)繳開(kāi)戶銀行，但大部分企業(yè)明顯違反規(guī)定，取得的現(xiàn)金并不全額繳存開(kāi)戶銀行，只有在必須轉(zhuǎn)賬時(shí)才向銀行繳存少量現(xiàn)金，致使現(xiàn)金歸行率越來(lái)越低。據(jù)了解，10家煤炭企業(yè)中，20xx年、20xx年、20xx年現(xiàn)金歸行率分別為34%、29%、21%，呈現(xiàn)明顯下降的態(tài)勢(shì)。同時(shí)，企業(yè)貨幣資金大量集中在自身的庫(kù)存現(xiàn)金，而銀行存款卻極少。20xx年末、20xx年末、20xx年5月底10家企業(yè)貨幣資金總額達(dá)667萬(wàn)元、840萬(wàn)元、1060萬(wàn)元，同一時(shí)點(diǎn)上在銀行存款卻僅有290萬(wàn)元、247萬(wàn)元、196萬(wàn)元，占比只有43.4%、29.4%、18.5%。
4、企業(yè)賬戶異地化傾向嚴(yán)重，現(xiàn)金提取異地化發(fā)展。在新的《銀行賬戶管理辦法》實(shí)施后，企業(yè)在異地開(kāi)立賬戶更加方便，許多企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)人居住外地，紛紛在異地開(kāi)立銀行賬戶，大量的資金在異地金融機(jī)構(gòu)周轉(zhuǎn)，一旦需要投入企業(yè)使用，在外地提現(xiàn)即可。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，煤炭企業(yè)在鄰近的堯都區(qū)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立銀行賬戶的企業(yè)達(dá)206個(gè)，占企業(yè)總數(shù)的73%。而調(diào)查的10家企業(yè)均在異地開(kāi)立了銀行賬戶，20xx年1-5月，在異地提現(xiàn)達(dá)1790萬(wàn)元，占同期從銀行提現(xiàn)總量的67%。
5、金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督弱化，對(duì)企業(yè)提現(xiàn)疏于控制。由于煤炭企業(yè)這幾年資金充足，不僅不向銀行貸款，反而可以帶來(lái)巨額存款，以致成為各金融機(jī)構(gòu)競(jìng)相追逐的優(yōu)質(zhì)客戶。為拉籠這些優(yōu)質(zhì)客戶，放松現(xiàn)金管理成為首選法寶，對(duì)其現(xiàn)金需求有求必應(yīng)，根本不審查現(xiàn)金用途，處于放任自流的狀態(tài)。10家企業(yè)20xx年從金融機(jī)構(gòu)提取現(xiàn)金2800萬(wàn)元，而同期企業(yè)合理支現(xiàn)額（工資、差旅費(fèi)等）只有600萬(wàn)元，其余2200萬(wàn)元屬于違規(guī)用現(xiàn)，包括支付材料設(shè)備采購(gòu)款、基建支出等，違規(guī)比例高達(dá)75%。
6、企業(yè)現(xiàn)金大量涌入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，既浪費(fèi)了金融機(jī)構(gòu)大量的人力、物力，也造成了信用回籠的失真。企業(yè)為了安全的需要，所得現(xiàn)金大部分以法人或代理人的名義存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，頻繁地支取以滿足現(xiàn)金交易的需要。企業(yè)自己方便了，卻對(duì)金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了嚴(yán)重的危害，金融機(jī)構(gòu)一方面要增加人力，進(jìn)行現(xiàn)金整理，庫(kù)存現(xiàn)金較多時(shí)還得上繳，另一方面為了保證客戶提現(xiàn)的需要，又得保持高額的庫(kù)存現(xiàn)金。同時(shí)，大量企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資金進(jìn)入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，信用回籠摻雜了水分，使信用回籠的信息嚴(yán)重失真。從10家企業(yè)來(lái)看，各家企業(yè)都設(shè)有以個(gè)人名義開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶，其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金全部通過(guò)儲(chǔ)蓄賬戶周轉(zhuǎn)，如XX企業(yè)以會(huì)計(jì)名義開(kāi)立的儲(chǔ)蓄賬戶，其日均存款在20萬(wàn)元左右，月均收支額在270萬(wàn)元左右。
二、原因分析
煤焦鐵熱銷帶來(lái)的現(xiàn)金流通變化，有煤炭行業(yè)本身發(fā)展過(guò)熱的問(wèn)題，也有社會(huì)信用環(huán)境不健康的因素，但從金融體系來(lái)看，金融體制改革不完善，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)服務(wù)出現(xiàn)“斷層”也有很大關(guān)系。
一是國(guó)有商業(yè)銀行從農(nóng)村全面撤退后，農(nóng)村信用社成了農(nóng)村金融的主力軍，但農(nóng)村信用社結(jié)算渠道狹窄、結(jié)算工具單一的現(xiàn)狀，決定了其難以為中小企業(yè)提供快捷高效的結(jié)算方式，地處農(nóng)村的中小企業(yè)只能被迫選擇現(xiàn)金交易。二是現(xiàn)金結(jié)算與轉(zhuǎn)賬結(jié)算的成本相差無(wú)幾，甚至某種程序上還低于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的成本，促使企業(yè)必然選擇現(xiàn)金結(jié)算。如XX家法人代表反映，辦理一張銀行匯票要到30公里外的縣城，還不如直接拿著現(xiàn)金去交易。三是金融機(jī)構(gòu)管理意識(shí)淡化，助長(zhǎng)了企業(yè)用現(xiàn)偏好。如果說(shuō)過(guò)去企業(yè)靠轉(zhuǎn)賬結(jié)算回籠資金需要求助銀行才能套取現(xiàn)金的話，那么企業(yè)現(xiàn)金交易體外循環(huán)后，金融機(jī)構(gòu)則處于插不上邊的狀況，再則為了拉存款爭(zhēng)客戶，必然要放松現(xiàn)金管理。四是現(xiàn)金管理中注重對(duì)支出的控制，完全忽視了對(duì)收入的監(jiān)督，致使繳存款管理十分簿弱，嚴(yán)重影響了現(xiàn)金歸行率的穩(wěn)定。
三、結(jié)論分析
從十家煤炭企業(yè)調(diào)查情況來(lái)看，由于企業(yè)不須經(jīng)過(guò)銀行便可得到大量現(xiàn)金，僅通過(guò)現(xiàn)金交易也可以完成企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，對(duì)銀行的依賴程度有所降低，也致使銀行對(duì)此類企業(yè)現(xiàn)金的管理鞭長(zhǎng)難及，管嚴(yán)了企業(yè)可能完全脫離銀行搞“體外循環(huán)”，放松了管理效果又會(huì)大打折扣。因此面對(duì)這種現(xiàn)狀，需從加強(qiáng)現(xiàn)金的繳存管理入手，從改善對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)入手，一方面加強(qiáng)現(xiàn)金管理力度，提高現(xiàn)金管理的針對(duì)性和可操作性，另一方面拓寬農(nóng)村信用社的結(jié)算渠道，切實(shí)為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，使現(xiàn)金流通朝著良性的軌道發(fā)展。
四、幾點(diǎn)啟示
1、頻繁的大量現(xiàn)金收付，造成大量的人力、物力、財(cái)力浪費(fèi)，使銀行陷入無(wú)效勞動(dòng)之中，因此應(yīng)盡快推行收取點(diǎn)鈔費(fèi)，抑制現(xiàn)金“空轉(zhuǎn)”。
2、提高金融服務(wù)水平，加快支付結(jié)算效率，特別是提高農(nóng)村信用社的結(jié)算效率，使企業(yè)能享受到非現(xiàn)金結(jié)算的便利，自覺(jué)減少現(xiàn)金用量。
3、注重對(duì)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的分析，摸清現(xiàn)金流向、流量，進(jìn)而改進(jìn)金融服務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)、個(gè)人運(yùn)用非現(xiàn)金結(jié)算工具，同時(shí)，針對(duì)新賬戶管理辦法的實(shí)施，研究其對(duì)現(xiàn)金流通的影響，形成有效的跟蹤檢查手段。
4、現(xiàn)金管理應(yīng)由控制投放轉(zhuǎn)向現(xiàn)
金流通全過(guò)程的監(jiān)控，采用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立人行與金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系，使人民銀行能及時(shí)掌握整個(gè)轄區(qū)現(xiàn)金流通趨勢(shì)，進(jìn)而采取對(duì)策，使現(xiàn)金流通達(dá)到即服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又有利于正常交易的目地。
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