- 企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度 推薦度:
- 相關(guān)推薦
企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度
在快速變化和不斷變革的今天,制度使用的頻率越來越高,制度是維護(hù)公平、公正的有效手段,是我們做事的底線要求。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢?以下是小編為大家整理的企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度,希望能夠幫助到大家。
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱(一律填進(jìn)修學(xué)校)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的,須提供超市機(jī)制發(fā)票(發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量)且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。
5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
。ㄒ唬┴(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。
。ǘ╊A(yù)算申報(bào)制度
學(xué)校各類需要采購的物品必須事先提出申請,做好預(yù)算由校長簽批,方可借支進(jìn)入采購程序,采購秉承一人為私二人為公的原則,為報(bào)銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1.購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字(財(cái)務(wù))、校長簽字,方可報(bào)銷、進(jìn)賬。
2.凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù),需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。
3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
【企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理制度】相關(guān)文章:
公司報(bào)銷費(fèi)用管理制度03-22
費(fèi)用報(bào)銷管理制度10-15
費(fèi)用報(bào)銷管理制度03-21
學(xué)校費(fèi)用報(bào)銷管理制度03-28
費(fèi)用報(bào)銷申請書10-17
費(fèi)用報(bào)銷申請書范文12-01
費(fèi)用報(bào)銷申請書15篇04-14
出差報(bào)銷管理制度02-22
差旅費(fèi)報(bào)銷管理制度03-26