現(xiàn)金管理制度

時間：2024-10-09 09:26:06 制度我要投稿

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現(xiàn)金管理制度

　　隨著社會不斷地進步，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編幫大家整理的現(xiàn)金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度1

　　內(nèi)容概述：

　　酒店現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個關(guān)鍵方面：

　　1、現(xiàn)金流量預(yù)測與控制：確保準確預(yù)測收入與支出，合理安排現(xiàn)金流。

　　2、現(xiàn)金收付流程規(guī)范化：明確現(xiàn)金的接收、保管、支付及記錄的步驟和責任人。

　　3、內(nèi)部審計與監(jiān)督：建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，防止資金流失和欺詐行為。

　　4、財務(wù)報告與分析：定期進行財務(wù)分析，評估現(xiàn)金管理效果。

　　5、現(xiàn)金風(fēng)險管理：識別并應(yīng)對可能影響現(xiàn)金流的'風(fēng)險因素。

現(xiàn)金管理制度2

　　支票和現(xiàn)金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保資金的安全與有效運作。它涵蓋了支票的簽發(fā)、接收、保管以及現(xiàn)金的收支、核對、存儲等多個方面，旨在防止財務(wù)欺詐，提高資金周轉(zhuǎn)效率，并確保企業(yè)的'財務(wù)透明度。

　　內(nèi)容概述：

　　1、支票管理：—簽發(fā)流程：明確支票簽發(fā)權(quán)限，規(guī)定審批程序。 —存根管理：保存支票存根，以便核對與審計。 —防止欺詐：實施安全措施，如密碼、簽名驗證等。

　　2、現(xiàn)金管理：—收支記錄：詳細記錄現(xiàn)金收入與支出，確保賬實相符。 —審批制度：設(shè)定現(xiàn)金支付的審批層級和金額限制。 —現(xiàn)金盤點：定期進行現(xiàn)金盤點，檢查現(xiàn)金管理的準確性。

　　3、內(nèi)部控制：—職責分離：將支票和現(xiàn)金管理的職責分散，減少舞弊風(fēng)險。 —監(jiān)督機制：設(shè)立內(nèi)部審計，定期檢查現(xiàn)金和支票管理流程。

　　4、法規(guī)遵從：—遵守金融法規(guī)：了解并遵守相關(guān)法律法規(guī)，如《票據(jù)法》等。 —報表提交：按時編制并提交財務(wù)報告，確保合規(guī)性。

現(xiàn)金管理制度3

　　現(xiàn)金、票據(jù)安全管理規(guī)定加強現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等的安全管理工作，是我工區(qū)財務(wù)管理的重要組成部分。根據(jù)《企、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》和國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》及相關(guān)政策、法規(guī)。制定本規(guī)定。

　　1、工區(qū)現(xiàn)金、票據(jù)等管理的職能部門，是工區(qū)財務(wù)科，按照“統(tǒng)一管理，歸口管理“的'辦法對現(xiàn)金、票據(jù)實行管理。

　　2、現(xiàn)金、票據(jù)管理必須嚴格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于實行現(xiàn)金管理的規(guī)定》，并按此《規(guī)定》制定相應(yīng)的管理辦

　　3、對支票和其它票證、憑證的管理，必須堅持檢驗、復(fù)核制度，堵塞漏洞。

　　4、取送巨款必須用專車、并有專人負責押運。取送數(shù)額特大的款項，必須有兩人以上同行，保衛(wèi)處派員重點護衛(wèi)。

　　5、存放現(xiàn)金、票據(jù)必須用合格的保險柜，財務(wù)室門窗必須牢固、安全。并安裝防盜報警設(shè)備。現(xiàn)金、票證必須有專人保管。

　　6、財務(wù)室?guī)齑娆F(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。超過銀行規(guī)定限額的現(xiàn)金，必須當日存入銀行。由于特殊需要，必須過夜存放的，應(yīng)專柜存放，專人看守。

　　7、財務(wù)部門必須制定落實內(nèi)部安全工作責任制。現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、有價證券等在使用、保管、儲存時必須制定安全管理制度。

　　8、本《規(guī)定》從發(fā)布之日起施行。

現(xiàn)金管理制度4

　　現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。

　　一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的'勞務(wù)報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉(zhuǎn)帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

　　四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，帳款相符。

　　五、堅持杜絕用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　六、采取必要措施，確保安全。

現(xiàn)金管理制度5

　　1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。

　　2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

　　3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。

　　4.出納必須確�，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。

　　5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

　　6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。

　　7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。

　　8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。

現(xiàn)金管理制度6

　　一、現(xiàn)金日常工作依據(jù)：

　　1988年8月16日國務(wù)院第十八次常務(wù)會議通過并實施的《現(xiàn)金管理暫行條例》、中國人民銀行1988年9月23日發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》。

　　二、現(xiàn)金使用范圍

　　1、職工工資、津貼；

　　2、個人勞務(wù)報酬；

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　4、結(jié)算起點（1000元以下）以下的零星支出；

　　三、針對日常工作中存在的.問題做如下規(guī)定：

　　1、禁止以現(xiàn)金支付供應(yīng)商貨款。

　　2、轉(zhuǎn)賬起點一千元。

　　3、領(lǐng)款人領(lǐng)款時要簽署領(lǐng)款人姓名、領(lǐng)款金額、已領(lǐng)款、領(lǐng)款日期，否則不得付款。

　　4、不得白條抵庫。

　　5、零星采購中已經(jīng)付款給供應(yīng)商的，業(yè)務(wù)員要提交收款方提供的收款收據(jù)，收據(jù)要加蓋對方公章或財務(wù)章�；蛘咭蠊⿷�(yīng)商在發(fā)票備注欄中注明現(xiàn)金收訖字樣。

　　6、出納員要發(fā)揮“閘口”作用，堅持審核無誤后付款。

　　7、總裁出差期間急用現(xiàn)金，辦理正常簽字手續(xù)后，到總裁秘書處備案并與股份公司總經(jīng)理溝通，總經(jīng)理回來后補簽字。

　　8、各獨立核算單位總經(jīng)理不得擅自動用金庫現(xiàn)金，出納員不得受理手續(xù)不完整的現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。

　　9、現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)須加蓋現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章。

　　四、附則

　　1、本制度財務(wù)中心解釋。

　　2、本制度財務(wù)總監(jiān)確認后生效。

現(xiàn)金管理制度7

　　為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店情況特制定本制度。

　　財務(wù)部門要嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務(wù)。

　　酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金,銀行支票要及時存入銀行所開設(shè)的賬戶,不得私支現(xiàn)金。

　　酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在20xx元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金。

　　庫存現(xiàn)金不得超過三天的'日常周轉(zhuǎn)日報銷限額,超過部分要及時存入銀行。

　　庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。

　　簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時清理注銷。

　　不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

　　現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　由財務(wù)制度并負責解續(xù)。

現(xiàn)金管理制度8

　　y酒店現(xiàn)金管理制度是確保企業(yè)資金安全、提升財務(wù)管理效率的關(guān)鍵工具。它旨在規(guī)范酒店日常經(jīng)營中的現(xiàn)金收支流程，防止資金流失，提高財務(wù)透明度，為管理層提供準確、及時的財務(wù)信息，從而支持決策制定，保障酒店的穩(wěn)定運營。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理政策：明確現(xiàn)金的接受、存儲、支付的標準和程序。

　　2、現(xiàn)金流動控制：設(shè)定每日現(xiàn)金余額上限，監(jiān)控現(xiàn)金流入和流出。

　　3、收款管理：規(guī)范收銀操作，確保收入的'準確記錄。

　　4、支出審批：建立多層次的支出審批機制，防止未經(jīng)授權(quán)的開支。

　　5、現(xiàn)金盤點：定期進行現(xiàn)金盤點，核對賬目，確保賬實相符。

　　6、內(nèi)部審計：通過內(nèi)部審計確�，F(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。

　　7、培訓(xùn)與教育：對員工進行現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升其財務(wù)意識。

現(xiàn)金管理制度9

　　本庫存現(xiàn)金管理制度文件旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理流程，確保資金安全，提高財務(wù)管理效率。內(nèi)容涵蓋以下幾個方面：

　　1、現(xiàn)金管理職責劃分

　　2、現(xiàn)金收支規(guī)定

　　3、現(xiàn)金盤點與核對

　　4、現(xiàn)金風(fēng)險管理

　　5、內(nèi)部審計與監(jiān)督

　　內(nèi)容概述：

　　1、明確財務(wù)部門、出納人員和其他涉及現(xiàn)金操作的員工的職責，確保責任清晰，權(quán)責分明。

　　2、制定現(xiàn)金收付的操作流程，包括現(xiàn)金收付的.審批、記錄和報告制度。

　　3、設(shè)立定期現(xiàn)金盤點制度，確保賬實相符，防止現(xiàn)金流失。

　　4、建立風(fēng)險預(yù)警機制，預(yù)防和控制可能出現(xiàn)的現(xiàn)金風(fēng)險。

　　5、實施內(nèi)部審計，強化監(jiān)督力度，保證現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

現(xiàn)金管理制度10

　　第一章總則

　　第一條本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費用報銷的管理。

　　第二章管理要求

　　第二條現(xiàn)金及費用報銷的原則

　　1.嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。

　　2.嚴格按國家財經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

　　第三條現(xiàn)金與銀行存款

　　(一)現(xiàn)金的管理

　　1、實行錢賬分管，出納員負責登記現(xiàn)金，存款日記帳。

　　2、現(xiàn)金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　3、庫存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫存現(xiàn)金必須存放在保險柜內(nèi)。

　　4、不準以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準不得借用現(xiàn)金。

　　5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現(xiàn)金。

　　6、資金管理負責人應(yīng)定期核實、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要立即查明原因及時處理。

　　7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

　　8、領(lǐng)用備用金的部門或個人以及出差人員應(yīng)及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時收回銷賬。

　　9、財務(wù)印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務(wù)部管理員負責公司財務(wù)專用章的管理。

　　10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。

　　(二)銀行存款的管理

　　1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時，收付款憑證應(yīng)由會計人員填制并匯總。出納應(yīng)及時登記銀行存款收付日記賬。

　　2、遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結(jié)算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。

　　3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。

　　4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應(yīng)及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。

　　5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進行登記。

　　6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負責轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計劃以內(nèi)，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟損失全部由個人負責。審核及核對金額后，報總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進行記錄。

　　7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟損失者應(yīng)按損失程度賠償。

　　二、貨幣資金對外收付程序

　　1、本公司一切貨幣資金收支由財務(wù)部負責。

　　2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經(jīng)董事長批準后才能辦理付款手續(xù)。

　　3、財務(wù)部在辦理付款手續(xù)時，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實填寫“付款憑證”，方可付款。

　　4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

　　5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業(yè)務(wù)部門在付款時間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準簽字手續(xù)，送財務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部及時調(diào)整公司資金金額，保證款項的及時支付。

　　6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責任。

　　7、業(yè)務(wù)費開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務(wù)交往的`招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。

　　8、業(yè)務(wù)費的報銷必須在三日內(nèi)報賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　第四條借款及審核報銷制度

　　1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務(wù)單。同時，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財務(wù)部依據(jù)出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務(wù)部有權(quán)從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

　　2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴格執(zhí)行國務(wù)院、財政部及我公司關(guān)于差旅費報銷的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點、時間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開支，財務(wù)部拒絕報銷。

　　3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費用報銷單等，財務(wù)部審核無誤時，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

現(xiàn)金管理制度11

　　公司名稱:

　　盤點日期:

　　xxxx年xx月xx日

　　1、現(xiàn)金實點數(shù)(A):

　　盤點結(jié)果:

　　面值

　　數(shù)量

　　金額

　　1角

　　異常情況:

　　2角

　　5角

　　1元

　　2元

　　5元

　　10元

　　20元

　　50元

　　100元

　　合計:

　　2、加:其它項目支出(B=C+D):

　　未入賬報銷單(C):

　　保管人簽名:

　　未入賬借支單(D):

　　3、實存數(shù)(E=A+B)

　　4、賬面數(shù)(F):

　　5、盤盈（盤虧）數(shù)(G=E-F):

　　盤點人:

　　監(jiān)盤人:

　　會計主管:

現(xiàn)金管理制度12

　　酒店現(xiàn)金管理制度是一套規(guī)范酒店日�，F(xiàn)金管理、確保資金安全、提高財務(wù)管理效率的規(guī)則與流程。它涵蓋了從收入確認、支出審批、現(xiàn)金保管到內(nèi)部審計等多個環(huán)節(jié)，旨在保障酒店財務(wù)的合規(guī)性和透明度。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金收入管理：明確現(xiàn)金收入來源，規(guī)定收入確認的程序，如收銀員的職責、發(fā)票開具與核對等。

　　2、現(xiàn)金支出管理：設(shè)定支出審批流程，規(guī)定各類支出的'授權(quán)權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的開支。

　　3、現(xiàn)金保管：規(guī)定現(xiàn)金存放的安全措施，如保險箱使用、鑰匙管理等。

　　4、日常賬務(wù)處理：明確記賬標準，確�，F(xiàn)金流水的準確記錄。

　　5、內(nèi)部審計與監(jiān)控：設(shè)立定期盤點制度，進行現(xiàn)金余額核對，防止差錯和欺詐。

　　6、員工培訓(xùn)與責任：強調(diào)員工對現(xiàn)金管理制度的理解和執(zhí)行，明確違反規(guī)定的處罰措施。

現(xiàn)金管理制度13

　　超市現(xiàn)金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金安全、準確無誤地流動。這一制度涉及以下幾個主要方面：

　　1. 現(xiàn)金收銀管理：規(guī)范收銀員的現(xiàn)金操作流程，防止資金流失。

　　2. 現(xiàn)金盤點與核對：定期進行現(xiàn)金盤點，與賬面余額對比，確保準確性。

　　3. 現(xiàn)金授權(quán)與審批：設(shè)定現(xiàn)金支出的.權(quán)限，明確審批流程。

　　4. 內(nèi)部控制與審計：設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機制，防止舞弊行為。

　　5. 現(xiàn)金安全措施：確�，F(xiàn)金存放的安全，預(yù)防盜竊風(fēng)險。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 收銀流程：規(guī)定收銀員的接款、找零、記錄及存入保險柜的操作步驟。

　　2. 賬務(wù)記錄：要求詳細記錄每日現(xiàn)金收入和支出，以便審計。

　　3. 現(xiàn)金授權(quán)：設(shè)定各級管理人員的現(xiàn)金審批權(quán)限，如小額采購、退款等。

　　4. 審計程序：制定內(nèi)部審計計劃，定期檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

　　5. 系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化pos系統(tǒng)和財務(wù)軟件，提升現(xiàn)金管理效率。

　　6. 員工培訓(xùn)：對收銀員和其他相關(guān)人員進行現(xiàn)金管理知識的培訓(xùn)。

　　7. 應(yīng)急處理：建立應(yīng)對突發(fā)情況的預(yù)案，如系統(tǒng)故障、現(xiàn)金短缺等。

現(xiàn)金管理制度14

　　公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度條款

　　依據(jù)《會計法》等相關(guān)法規(guī)，制定此制度以加強公司現(xiàn)金內(nèi)控和管理，提高使用效率，確保安全性。

　　所謂現(xiàn)金，包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　實施不相容職務(wù)分離控制制度，如授權(quán)人、業(yè)務(wù)員、會計、保管員和審計員等。

　　建立授權(quán)批準制度，明確各級管理層和業(yè)務(wù)員在授權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)力和責任。

　　被授權(quán)人須按授權(quán)制度審批現(xiàn)金，不可越權(quán)。若發(fā)現(xiàn)審批人超范圍審批，業(yè)務(wù)員有權(quán)拒絕并向上級部門報告。

　　對大額現(xiàn)金支付或資金運作，需經(jīng)過集體決策和審批，以防風(fēng)險發(fā)生。

　　財務(wù)處是公司現(xiàn)金的管理部門，按以下規(guī)定辦理支付業(yè)務(wù)：

　　1、部門或個人提出用款計劃，包括用途、金額、收款單位和相關(guān)文件；

　　2、審批人按照自己的職責和權(quán)限審批支付申請，拒絕不合理或損害公司利益的申請；

　　3、審核人在收到有效付款計劃后，積極籌備資金并審核付款單據(jù)和計劃；

　　4、付款經(jīng)辦人員復(fù)核付款單證后，確認無誤后才能付款。

　　以上皆為嚴謹?shù)牟僮髁鞒蹋w員工請務(wù)必遵守！

　　公司財務(wù)現(xiàn)金管理制度條款

　　會計、出納的主要職責如下：

　�。�1）按照會計制度規(guī)定記賬、復(fù)核、報賬，做到手續(xù)齊全、數(shù)字準確、賬目清晰、按期報賬；

　�。�2）根據(jù)經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析財務(wù)、成本和利潤執(zhí)行情況，挖掘增產(chǎn)節(jié)約潛力，考核資金使用效果，及時向上級提出合理化建議；

　�。�3）勤儉節(jié)約，合理使用資金，及時上繳稅收及管理費用；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵充現(xiàn)金；

　�。�4）保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料；財務(wù)人員應(yīng)對銀行存款余額、收支業(yè)務(wù)保密，只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額信息；

　　（5）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效；

　�。�6）核實公司各項與財務(wù)相關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤；

　�。�7）審閱公司的計劃資料、合同和其他相關(guān)經(jīng)濟資料，以便發(fā)現(xiàn)問題；

　　（8）主動配合有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，如實提供有關(guān)資料；

　�。�9）完成公司規(guī)定的其他任務(wù)。

　　第四條財務(wù)人員應(yīng)同總經(jīng)理定期進行財務(wù)清查，確保賬簿記錄與實物、款項一致。對于不真實、不合法的.原始憑證，財務(wù)人員有權(quán)拒絕受理；對于記載不準確、不完整的原始憑證，財務(wù)人員應(yīng)當予以退回，要求更正、補充。

　　第五條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項時，無論金額大小，均須經(jīng)過總經(jīng)理簽字。若總經(jīng)理外出，則需設(shè)法通知，獲得同意后可以先付款后補簽。公司可在以下范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金：

　�。�1）經(jīng)核算批準的職員工資、津貼、獎金；出差人員必須攜帶的差旅費；

　�。�2）公司規(guī)定的其他日常開支（物業(yè)、水電通信、快遞、物流、出租車、購買日常用品等）。

　　第六條“支票”和“財務(wù)專用章”由財務(wù)負責人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時，“財務(wù)專用章”由財務(wù)負責人親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。支票使用時需經(jīng)過總經(jīng)理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人簽字備查。

　　第七條

　�。�1）日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額為20xx元，超出部分應(yīng)及時存入銀行。財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金時，需填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并注明用途和金額，經(jīng)過總經(jīng)理審批后提取。

　�。�2）公司員工因工作需要借用現(xiàn)金時，需填寫“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后提取。超出還款期限則自動轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款，在當月工資提成中扣還。

　�。�3）出納員不能用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，公司員工不能用公司銀行賬戶代其他單位和個人存取現(xiàn)金。

　　第八條發(fā)票及報銷單符合公司報銷規(guī)定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理簽字后由出納支付現(xiàn)金。

　　第九條工資由財務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理辦公室和各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提取款項，當月發(fā)放工資，填寫記賬憑證，進行賬務(wù)處理。