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公司備用金管理制度

時(shí)間:2024-07-18 22:00:38 宜歡 制度 我要投稿

公司備用金管理制度(精選6篇)

  在當(dāng)今社會(huì)生活中,接觸到制度的地方越來越多,制度一經(jīng)制定頒布,就對(duì)某一崗位上的或從事某一項(xiàng)工作的人員有約束作用,是他們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多,你確定會(huì)寫嗎?下面是小編收集整理的公司備用金管理制度,希望能夠幫助到大家。

公司備用金管理制度(精選6篇)

  公司備用金管理制度 1

  為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。

  一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

  二、備用金范圍

  1、采購員零星采購備用金;

  2、個(gè)人因公出差零星開支備用;

  3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

  4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

  5、其他備用金。

  三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。

  四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

  1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。

  五、備用金額度

  1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的`材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。

  2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

  3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。

  4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

  六、備用金使用審批權(quán)限

  備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

  七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。

  十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

  十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

  公司備用金管理制度 2

  一、目的

  為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。但必須做到?顚S,專人專賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  二、范圍

  是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。

  三、職責(zé)

  1、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;

  2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;

  3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。

  四、備用金分類

  為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種:

  1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);

  2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);

  3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過規(guī)定限額。

  五、管理要求:

  1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案;

  2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的`收支記錄,備用金帳戶按季度結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心;

  3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;

  4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,即年底收回備用金,備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。

  六、備用金的使用程序:

  1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用:

  1)借款部門填寫《備用金申請(qǐng)表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款;

  2)各部門內(nèi)部使用備用金,備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;

  3)備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每季度10號(hào)前備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查;

  4)借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。

  2、出納備用金的使用:

  1)出納填寫《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,填寫基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。

  2)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。

  3)保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便采取相應(yīng)的安全措施。

  4)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。

  5)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。

  3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。

  4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門提出申請(qǐng),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金;

  5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下年度的備用金

  七、其他相關(guān)規(guī)定:

  1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,僅作為暫借款,在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;

  2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,否則,造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;

  3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。

  八、懲罰

  1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰,情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任;

  2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,也無法提供其他特批書面報(bào)告的,每發(fā)現(xiàn)一筆,對(duì)出納扣罰100元;

  3、對(duì)于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算;因長(zhǎng)期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書面報(bào)告,并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財(cái)務(wù)中心備案;

  4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)(一個(gè)月不少于一次),對(duì)因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤點(diǎn)損失,一律由責(zé)任人賠償;

  5、若借款人拒不歸還(超過歸還時(shí)間一個(gè)星期),由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,每次處罰100元,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān)、

  6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;

  九、附則

  1、本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。

  2、本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。

  公司備用金管理制度 3

  第一條為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。

  第二條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  第三條允許設(shè)備用金的部門:辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

  第四條備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購部10000元人民幣,科研部2000元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。

  第五條備用金的'用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購費(fèi)用、郵政咨詢費(fèi)、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到?顚S,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  第六條各部門對(duì)備用金實(shí)行專人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé):

  (一)辦理借款手續(xù);

 。ǘ┺k理借出手續(xù);

  (三)辦理報(bào)銷手續(xù);

  (四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。

  第七條備用金借款。各部門指定專人后,需要到財(cái)務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門,經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  第八條備用金的報(bào)銷。備用金管理人員對(duì)其部門使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷辦法。報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,按公司費(fèi)用報(bào)銷辦法進(jìn)行報(bào)銷。

  第九條備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。

  第十條備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷。

  第十一條備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷后即時(shí)按定額補(bǔ)足。

  第十二條財(cái)務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷、補(bǔ)足等事項(xiàng)。

  第十三條借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門扣款。

  第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部門解釋。

  第十五條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

  公司備用金管理制度 4

  1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。

  2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

  3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到?顚S茫坏门灿煤拓澪,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

  4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

  5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

  5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的`“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

  5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”,填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無誤后,辦理報(bào)銷手續(xù)。

  5.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

  6、備用金的管理

  6.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。

  6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。備用金管理制度。

  6.4跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。

  公司備用金管理制度 5

  一、目的

  為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整,加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理,提高資金利用效率,制定備用金管理制度。

  二、申請(qǐng)額度及用途

  1.根據(jù)實(shí)際工作需要,部門備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元,以供日常零星開支之用,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批,最高限額不超過人民幣10000元。

  2.各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支。

  3.各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動(dòng)用備用金,超過1000元的,可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。

  三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

  1.各部門主管指定專人申請(qǐng)借支,由部門主管人員監(jiān)管使用,財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。

  2.借款人借備用金時(shí),先填寫“借款單”,交部門主管簽字,再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。

  3.借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的,應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù),(報(bào)銷流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》)。

  四、備用金的`日常管理

  1.備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,做到專款專用,如有挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

  2.備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證,并在備用金臺(tái)賬中做好登記,記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

  3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬,每年至少一次,核對(duì)賬款是否相符,如有短缺,無法查明原因的,由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償,最終構(gòu)成核查報(bào)告。

  4.經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí),應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

  5.備用金一般在年初借入,年末結(jié)清。對(duì)無故拖延者,財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  五、財(cái)務(wù)處庫存?zhèn)溆媒鸸芾?/strong>

  1.庫存現(xiàn)金的開支范圍

 。1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

  (2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

  (3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

  (4)教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。

  (5)按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

  2.庫存現(xiàn)金限額

  庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3~5天的日常零星開支,限額一般不超過8萬元,超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時(shí),應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。

  3.庫存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

  (1)不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。

 。2)不得公款私存,將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。

 。3)不得私設(shè)小金庫,一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。

  (4)不準(zhǔn)私人借用公款,因特如情景,必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

  (5)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

 。6)除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外,上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),并保留盤點(diǎn)記錄,確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。

  六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效,財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

  公司備用金管理制度 6

  第1章、總則

  第1條、目的

  為了加強(qiáng)公司各下屬單位備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》,特制定本辦法。

  第2條、名詞解釋

  備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等,以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng),包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

  第3條、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用。對(duì)于私自挪用備用金等行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。

  第4條、本辦法規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

  第5條、公司實(shí)施定額備用金與臨時(shí)備用金相結(jié)合的辦法。

  第2章、定額備用金的管理

  第6條、定額備用金限額的.計(jì)算方法如下列公式所示:定額備用金限額=年度日常費(fèi)用預(yù)算總額/360x10

  第7條、日常費(fèi)用包括辦公費(fèi)(包括日常性物料消耗)、市內(nèi)交通費(fèi)用(包括車輛使用費(fèi))、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。日常費(fèi)用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審定。

  第8條、定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專人保管,保管人員名單須報(bào)財(cái)務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí),如需使用備用金,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,可向保管人借支;業(yè)務(wù)辦理完畢后,經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部報(bào)銷并將報(bào)銷款項(xiàng)還給保管人,補(bǔ)足備用金。

  第9條、定額備用金不得跨年度使用,每年12月25日之前,備用金須足額還回財(cái)務(wù)部,逾期未還,經(jīng)兩次催收后,財(cái)務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。

  第10條、每年 1月份第三周,各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度,延用上年額度,審定后多退少補(bǔ)。

  第11條、各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動(dòng)或離職時(shí),定額備用金必須做相應(yīng)交接,交接表原件的其中一份交財(cái)務(wù)部備案。

  第3章、臨時(shí)備用金的管理

  第12條、臨時(shí)備用金的借用和報(bào)銷手續(xù)

  一般情況下,不予借支臨時(shí)備用金,臨時(shí)備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。

  1.公司經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

  2.工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),應(yīng)先到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。

  3.借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,須由財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性,審核無誤后可辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4.借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人;對(duì)于報(bào)銷后低于備用金金額的款項(xiàng),應(yīng)讓報(bào)銷人員退回余額,以結(jié)清原借款單所借賬款。

  第13條、臨時(shí)備用金的管理

  1.財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。

  2.借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無故拖延且在財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。

  3.跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年初的借款。

  第4章、附則

  第14條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂,其解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

  第15條本辦法報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后,自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。

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