內(nèi)部控制問題分析報告范文

　　在生活中，我們使用報告的情況越來越多，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。那么什么樣的報告才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的內(nèi)部控制問題分析報告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

內(nèi)部控制問題分析報告范文1

　　根據(jù)《公司內(nèi)部控制評估手冊的通知精神，我部在20xx年工作中進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)內(nèi)控合規(guī)工作的重要性，我們充分認(rèn)識到這既是公司適應(yīng)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行的工作，也是公司強(qiáng)化內(nèi)部管理、增強(qiáng)風(fēng)險防范能力的內(nèi)在需要。建立必要的內(nèi)控制度，實(shí)施良好的內(nèi)控管理，是公司業(yè)務(wù)發(fā)展的綠色屏障。在領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組的組織領(lǐng)導(dǎo)下、組織了全體員工認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)內(nèi)控合規(guī)的相關(guān)知識，切實(shí)履行合規(guī)的管理職責(zé)�，F(xiàn)將20xx年我部內(nèi)控合規(guī)管理情況匯報如下：

　　（一）、合規(guī)風(fēng)險管理狀況概述：我部對內(nèi)部控制工作予以了高度重視，以經(jīng)理為組長、由各部門負(fù)責(zé)人為成員的的內(nèi)控合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組，確定了內(nèi)控工作和反xxx工作聯(lián)系人，在日常工作中，按照《內(nèi)控評估手冊對照表》的內(nèi)控評估要點(diǎn)、《20xx年內(nèi)控管理工作評估辦法》的要求，層層把關(guān)，對相關(guān)崗位進(jìn)行監(jiān)督檢查。利用日常會議、學(xué)習(xí)不斷強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)意識，豐富內(nèi)控合規(guī)相關(guān)反面的知識，從而提高大家風(fēng)險識別能力，做到全員參與、各司其責(zé)、及時對公司內(nèi)部管理進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的識別、分析、評估和控制。積極響應(yīng)市公司內(nèi)控工作要求，對關(guān)鍵崗位及人員進(jìn)行確認(rèn)和再確認(rèn)。

　�。ǘ�）、合規(guī)經(jīng)營評估信息：20xx年全年中，重大違規(guī)經(jīng)營行為或者缺陷。

　�。ㄈ�）、合規(guī)人員和合規(guī)管理部門的情況：以經(jīng)理為組長、由各部門負(fù)責(zé)人為成員的的內(nèi)控合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組，主動進(jìn)行日常合規(guī)自查自糾工作、定期向合規(guī)部門提供風(fēng)險信息等。

　�。ㄋ模�、公司內(nèi)部管理制度建設(shè)情況：公司制定了一系列員工和銷售人員行為準(zhǔn)則、崗位合規(guī)等文件，及時補(bǔ)充原來制定的相關(guān)文件完善了合規(guī)管理方面的'內(nèi)容。公司倡導(dǎo)并推行誠信正直道德行為準(zhǔn)則和價值觀、按照上級公司統(tǒng)一的合規(guī)文化進(jìn)行宣傳和培訓(xùn)。采取了專題培訓(xùn)、晨會宣導(dǎo)等方式對內(nèi)外勤進(jìn)行培訓(xùn)，加深了內(nèi)外勤對內(nèi)控工作重要性、緊迫性的了解，提高了內(nèi)勤人員內(nèi)控工作技能。通過學(xué)習(xí)和理解，進(jìn)一步增強(qiáng)大家內(nèi)控合規(guī)意識，與全體員工簽署《員工行為守則》、《防范舞弊風(fēng)險控制手冊》聲明書。在職場張貼了內(nèi)控制度和反xxx知識，并組織員工積極參加公司組織的內(nèi)控制度在線考試、反xxx知識在線考試、反舞弊知識考試。

　�。ㄎ澹�、重要業(yè)務(wù)活動的合規(guī)情況： 在處理重要業(yè)務(wù)活動時，我部相關(guān)部門都嚴(yán)格按照內(nèi)控合規(guī)要求，對客戶身份進(jìn)行登記、識別、可疑交易審核，對客戶資料做好留存?zhèn)洳椤?/p>

　　（六）、合規(guī)評估：20xx年度我公司無紀(jì)檢xxx門立案查處的違法違規(guī)案件、無行政處罰事項、無個人代理人重大違規(guī)案件、無外部審計師審計情況。

　�。ㄆ撸�、面臨的重大合規(guī)風(fēng)險及應(yīng)對措施：目前面對重大的合規(guī)風(fēng)險，我部的應(yīng)對措施是，加強(qiáng)內(nèi)控管理、日常監(jiān)督檢查、加強(qiáng)對員工及業(yè)務(wù)員的培訓(xùn)、將風(fēng)險防患于未然。

　　（八）、重大違規(guī)事件及處理：目前我公司未出現(xiàn)重大違規(guī)事件，如出現(xiàn)違規(guī)事件，我們將依照程序?qū)ω?zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　�。ň牛�、合規(guī)風(fēng)險管理存在的問題和改進(jìn)措施：

　　存在的問題：

　　1、風(fēng)險識別能力還需繼續(xù)提高；

　　2、還需不斷豐富員工及業(yè)務(wù)員的內(nèi)控合規(guī)知識；

　　改進(jìn)措施：

　　1、加強(qiáng)內(nèi)控理論知識學(xué)習(xí)；

　　2、日常工作中，加強(qiáng)風(fēng)險排查工作；

　　今年我部在內(nèi)控合規(guī)管理工作中，各部門積極配合，全體員工共同努力，確保了內(nèi)控合規(guī)工作的順利進(jìn)行，為今后的規(guī)范化經(jīng)營打下堅實(shí)基礎(chǔ)。經(jīng)后我們再接再厲，不足之處加以改進(jìn)，促進(jìn)內(nèi)控工作再上新臺階。

內(nèi)部控制問題分析報告范文2

　　一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況

　　在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)辦公室、監(jiān)管股、異地就醫(yī)股、審核股、信息股、計財股等“五股一室”，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對每個工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了財務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》；對各項醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確，建立了限時辦結(jié)制度，做到業(yè)務(wù)限時辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確；嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建設(shè)、執(zhí)行，我們做到了有章可偱，為內(nèi)部控制的整體打下了堅實(shí)的基礎(chǔ)。

　　二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況

　　在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出了醫(yī)療保險關(guān)系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報銷支付，我局專門成立了監(jiān)管股，配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監(jiān)管股工作，全時對各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。同時，我們還認(rèn)真組織學(xué)習(xí)整理了上級部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件和操作步驟，加強(qiáng)了業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行了程序控制，各項業(yè)務(wù)辦理流程均按上級要求的規(guī)定執(zhí)行。

　　三、基金財務(wù)控制情況

　　在醫(yī)保基金管理過程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)保基金的管理政策，嚴(yán)格執(zhí)行“財務(wù)制度”管理，會計人員依據(jù)合法、有效的`會計憑證進(jìn)行財務(wù)記錄，會計記錄按照規(guī)定的要素完整、準(zhǔn)確地反映各項業(yè)務(wù)活動，會計報表由會計人員獨(dú)立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會計核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會計科目設(shè)置符合財務(wù)會計制度要求。

　　四、信息系統(tǒng)控制情況

　　五、內(nèi)部控制與監(jiān)督情況

　　我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監(jiān)督的各個環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查醫(yī)�；�金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面的問題，對于發(fā)現(xiàn)的問題我們及時進(jìn)行了整改，性質(zhì)嚴(yán)重地我們及時上報人社局黨委，進(jìn)行一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險。

內(nèi)部控制問題分析報告范文3

　　是集團(tuán)全面推行內(nèi)部控制工作的重要年份，也是公司開展內(nèi)部控制工作的起步之年。為了增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險管控能力，促進(jìn)公司內(nèi)部規(guī)范管理，公司按照集團(tuán)內(nèi)部控制工作整體部署，以“一個規(guī)范、兩個指引”為基礎(chǔ)，以《集團(tuán)內(nèi)部控制管理工作指引》為指導(dǎo)，結(jié)合公司外部環(huán)境和內(nèi)部管理實(shí)際，舉上下之力，全面開展內(nèi)部控制工作，圓滿的完成了集團(tuán)下達(dá)的各項任務(wù)，同時在規(guī)范管理和風(fēng)險管控方面取得了較大進(jìn)步。

　　一、公司領(lǐng)導(dǎo)重視，上下全員參與，內(nèi)控工作穩(wěn)步推進(jìn)

　　公司首先建立了結(jié)合實(shí)際的“三級內(nèi)控工作管理體系”，由總經(jīng)理擔(dān)任第一負(fù)責(zé)人，以財務(wù)科為內(nèi)控工作責(zé)任科室，并指定公司內(nèi)控專干。公司其他各相關(guān)部門主管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，部門內(nèi)設(shè)專干。

　　公司內(nèi)控專干組織各部門專干學(xué)習(xí)、討論“一個規(guī)范、兩個指引”并進(jìn)行指導(dǎo)，按照相關(guān)性將內(nèi)控工作進(jìn)行合理分配，各部門各司其職，責(zé)任分明�？绮块T業(yè)務(wù)由公司內(nèi)控專干進(jìn)行協(xié)調(diào)，相關(guān)部門互相配合，做到規(guī)范、合理、互為補(bǔ)充，使得內(nèi)控工作有序開展。

　　二、結(jié)合公司實(shí)際，重視關(guān)鍵管控，完成內(nèi)控計劃目標(biāo)

　　在公司內(nèi)控管理體系指導(dǎo)下，各部門從公司實(shí)際出發(fā)，理順公司業(yè)務(wù)運(yùn)行流程，整理現(xiàn)有管理手段和制度文件，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，梳理業(yè)務(wù)流程102個（含補(bǔ)充流程1個），整理管理文件59份，并根據(jù)流程繪制流程圖，查找風(fēng)險控制點(diǎn)45處，編制各項指引的風(fēng)險控制矩陣，找出各項風(fēng)險點(diǎn)的控制措施。并完成與之相對應(yīng)的權(quán)限指引。

　　公司以《集團(tuán)內(nèi)部控制管理工作指引》為指導(dǎo)，以公司日常工作為出發(fā)點(diǎn)，結(jié)合原有的各部門職責(zé)和崗位說明書，編制《內(nèi)控管理手冊》，作為公司內(nèi)控工作的指導(dǎo)性文件�！妒謨浴访鞔_了公司內(nèi)控工作的.基本原則、組織架構(gòu)和職責(zé)權(quán)限，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五個方面對公司內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范。同時，結(jié)合內(nèi)部控制工作的開展，公司對原有崗位說明書、規(guī)章制度等進(jìn)行重新梳理、更新，作為內(nèi)控工作有序開展的有力保障。

　　三、認(rèn)清內(nèi)控現(xiàn)狀，理順管理脈絡(luò)，

　　建立考核主體正確、考核對象明確、考核內(nèi)容清晰、考核責(zé)任明確、考核結(jié)果客觀真實(shí)并有據(jù)可依的完整考核體系，制定適合本單位實(shí)際情況的《內(nèi)控建設(shè)管理考核辦法》，一邊更好的將內(nèi)控管理手冊內(nèi)容落實(shí)到位，通過設(shè)定相關(guān)考核指標(biāo)并對其進(jìn)行考核賦分，促進(jìn)本單位組織體系和管理制度的不斷健全與完善、內(nèi)控工作的有效落實(shí)和推進(jìn)、內(nèi)控信息化應(yīng)用工作穩(wěn)步開展、自我考核評價及時、缺陷認(rèn)定準(zhǔn)確、整改及時徹底、完善流程規(guī)范管理、優(yōu)化流程控制、風(fēng)險防范能力不斷提高。

內(nèi)部控制問題分析報告范文4

　　為規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，強(qiáng)化風(fēng)險管理，增強(qiáng)全員合規(guī)經(jīng)營意識，降低案件風(fēng)險隱患，確保安全、穩(wěn)健運(yùn)行。我行進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范的自查行動。

　　第一，按照制度要求，重塑制度流程

　　第二，做好自查和整改工作

　　自查柜面業(yè)務(wù)操作。對柜面業(yè)務(wù)操作流程及各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了風(fēng)險隱患排查。對庫存現(xiàn)金情況，重要空白憑證、印章、有價單證使用管理，股金管理，反對xxx等進(jìn)行自查；對內(nèi)外賬務(wù)核對、開戶業(yè)務(wù)、大額資金業(yè)務(wù)、掛失及提前支取等業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性進(jìn)行自查，找出了存在問題的原因，糾錯整改，使我們每個柜員嚴(yán)格按照各項業(yè)務(wù)操作流程規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，提高工作質(zhì)量，防控操作風(fēng)險，消除了風(fēng)險隱患。同時，在此基礎(chǔ)上，我們都作出了。真實(shí)、全面地對工作崗位中的各個細(xì)節(jié)進(jìn)行自查，按時上報自查報告，準(zhǔn)確、及時地反映自查發(fā)現(xiàn)問題，并積極配合檢查組檢查，保證不再出現(xiàn)類似問題。

　　自查服務(wù)形象。按照辛集縣農(nóng)信聯(lián)社“統(tǒng)一著裝，樹立新形象”的要求，對各柜員“統(tǒng)一著裝，微笑服務(wù)”執(zhí)崗情況進(jìn)行自查，同時在營業(yè)廳顯著位置公示了縣聯(lián)社及本社主任的舉報電話，促使員工改變服務(wù)態(tài)度，提升服務(wù)形象，切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水平，真正實(shí)現(xiàn)“合規(guī)管理，風(fēng)險共。防，和諧共贏”通過全面清查，找準(zhǔn)問題，統(tǒng)籌兼顧，綜合施治，形成相互制約、權(quán)責(zé)明確的監(jiān)督約束機(jī)制，保障皮革城分社規(guī)范健康可持續(xù)發(fā)展。

　　第三，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險防控能力

　　為使活動不走過場，使每個柜員以良好的精神狀態(tài)積極參與到活動中來，對各種文件制度進(jìn)行集中學(xué)習(xí)，并做好學(xué)習(xí)筆記，提高對風(fēng)險防控工作的認(rèn)識。同時，把提高員工素質(zhì)作為工作中的一個基本點(diǎn)，學(xué)習(xí)內(nèi)容包含現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程、反對xxx操作規(guī)程等等，大大提高了我們作為一線柜員的實(shí)際操作能力。全員行動，按照“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)防控風(fēng)險、合規(guī)保障發(fā)展”的整體目標(biāo)，多措并舉，從全員著裝、工作作風(fēng)、考勤會風(fēng)、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、工作效率等方面樹立信用社新形象，為“推進(jìn)案件風(fēng)險防控工作，逐步建立案件防控工作長效機(jī)制，加快構(gòu)建系統(tǒng)全面、精細(xì)嚴(yán)密、運(yùn)行有效的風(fēng)險管理體系”做足準(zhǔn)備。

　　第四，整改措施及今后工作思路

　　今后，我將繼續(xù)加強(qiáng)自己的政治思想教育，深入持續(xù)開展合規(guī)文化建設(shè)年活動，將合規(guī)文化建設(shè)工作貫穿于整個業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，加大對違規(guī)責(zé)任人的懲處力度，嚴(yán)肅查處違規(guī)人員，營造清正廉潔、文明健康的學(xué)習(xí)工作與生活環(huán)境，進(jìn)一步防范操作風(fēng)險。

　　(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，繼續(xù)深入合規(guī)文化建設(shè)，使全社員工更加明確合規(guī)文化建設(shè)年活動的.工作目標(biāo)、具體內(nèi)容和要求，定期集中學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)SC6000系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險要點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊、信貸管理文件等各項規(guī)章制度及業(yè)務(wù)技能。確保自己更加熟悉各項業(yè)務(wù)操作流程、確保合規(guī)文化建設(shè)年活動工作落實(shí)到人、落實(shí)到崗，落到實(shí)處，確保自己在思想上牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和審慎經(jīng)營的理念，從而有效防范我社內(nèi)部操作風(fēng)險。

　　(二)加強(qiáng)對自己的金融政策、法律制度，財經(jīng)紀(jì)律、職業(yè)道德教育，規(guī)范員工言行，加強(qiáng)對“九種人”實(shí)行不定期排查，同時對重要崗位人員及“九種人”定期實(shí)行交心談心，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，提高員工對防范操作風(fēng)險的認(rèn)識，提高合規(guī)操作意識，消除麻痹思想，使大家真正認(rèn)識到“合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)保障發(fā)展”的重要性。

　　(三)積極參加全社員工以操作風(fēng)險防控為主題進(jìn)行討論，就操作風(fēng)險防控問題發(fā)表各自意見，通過討論進(jìn)一步提高員工風(fēng)險防范意識和防范能力。

　　(四)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，樹立正確的經(jīng)營指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，組織好本社的內(nèi)控制度、財務(wù)帳務(wù)、綜合業(yè)務(wù)、信貸管理和安全保衛(wèi)等方面的檢查工作。

內(nèi)部控制問題分析報告范文5

　　20xx年，機(jī)械公司按照工程機(jī)械公司（20xx）x號關(guān)于印發(fā)《x集團(tuán)機(jī)械公司內(nèi)部控制操作細(xì)則》的統(tǒng)一部署，開始正式運(yùn)行與國際接軌的內(nèi)部控制體系。近三年來，本機(jī)械公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行”二字，重在“狠”、“嚴(yán)”上下功夫，不僅經(jīng)受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗(yàn)，有效地實(shí)現(xiàn)了防范風(fēng)險的目的，而且推動了機(jī)械公司各項管理的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了機(jī)械公司管理水平的提升。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

　　一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行，按程序辦事的規(guī)矩日漸形成

　　“沒有規(guī)矩，不成方圓”，企業(yè)管理實(shí)質(zhì)就是制度管理。x機(jī)械公司依據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力較差的現(xiàn)象，進(jìn)行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，x機(jī)械公司采取了一系列措施，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

　　加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣傳，確保手冊相關(guān)內(nèi)容人人掌握。學(xué)習(xí)、掌握好內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容，是執(zhí)行好這套體系的前提和基礎(chǔ)。機(jī)械公司在內(nèi)控手冊發(fā)布后，結(jié)合各部門、各單位不同層次的`培訓(xùn)需求，于20xx年6月全機(jī)械公司范圍內(nèi)舉行了一次20xx版《內(nèi)部控制操作細(xì)則》的視頻培訓(xùn)會議，使員工了解了20xx版比20xx版內(nèi)控手冊的新增內(nèi)容。通過培訓(xùn)，各級管理人員理解和掌握了內(nèi)部控制的管理方法和相關(guān)要求，全體員工明晰了職業(yè)道德規(guī)范及行為準(zhǔn)則和機(jī)械公司發(fā)展目標(biāo)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

　　狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)硬著陸。為了使內(nèi)部控制真正落到實(shí)處，機(jī)械公司將內(nèi)控責(zé)任層層分解，狠抓執(zhí)行。在領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任上，內(nèi)控工作是機(jī)械公司年經(jīng)營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實(shí)在行動上，定期對內(nèi)控的各流程進(jìn)行前面或者有針對性測試檢查，并有計劃地對各項目部進(jìn)行專項或內(nèi)控流程的檢查。并且指出哪個單位在內(nèi)控上出現(xiàn)問題，追究哪個單位的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。這樣，機(jī)械公司上至總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)，下至各部門、各單位領(lǐng)導(dǎo)都把內(nèi)控執(zhí)行放在重要議事日程，出現(xiàn)問題有人協(xié)調(diào)，有人負(fù)責(zé)。

　　在組織落實(shí)上，機(jī)械公司內(nèi)控辦公室組織編制了機(jī)械公司《某機(jī)械公司內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》，切實(shí)把內(nèi)控體系的執(zhí)行落到實(shí)處。內(nèi)控檢評組，對于內(nèi)控執(zhí)行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴(yán)格履行督促、檢查的職責(zé)，嚴(yán)把執(zhí)行關(guān)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，及時解決，保證所有內(nèi)控流程都有令必行，有據(jù)必依。

　　二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確�？刂频轿�，執(zhí)行有力

　　確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí)；二是監(jiān)督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全機(jī)械公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識得到了明顯提升。現(xiàn)在，每辦一件事，上至總經(jīng)理，下至普通員工都要先判定是否符合規(guī)章制度、符合內(nèi)控要求；每處理一項業(yè)務(wù)，都要確定是否有風(fēng)險，如何控制風(fēng)險，嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作。機(jī)械公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了層層講執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

　　三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化

　　一些控制最終反映結(jié)果是在財務(wù)部門，但控制活動卻是發(fā)生在上游業(yè)務(wù)部門，對于這樣的控制，機(jī)械公司內(nèi)控辦組織召開了由機(jī)關(guān)所有職能處室參加的內(nèi)控協(xié)調(diào)會，將每一個控制點(diǎn)逐一說明，需要哪個部門在哪個時點(diǎn)配合完成，明確了各部門的控制責(zé)任，保證了所有關(guān)鍵控制都有部門負(fù)責(zé)，增強(qiáng)了機(jī)械公司抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力。

　　推動了管理制度的規(guī)范化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過內(nèi)控測試和審計，發(fā)現(xiàn)了本機(jī)械公司一些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照機(jī)械公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)行制度梳理和規(guī)范工作，計劃在明年修改本機(jī)械公司的《內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則》。

　　四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個新的組成部分

　　控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的基礎(chǔ)，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著機(jī)械公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，機(jī)械公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動有準(zhǔn)則、前行有動力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是機(jī)械公司各級主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅決不辦；特殊事情處理，要作好紀(jì)要，保留證據(jù)，自覺按規(guī)章辦事，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動了機(jī)械公司內(nèi)控文化的形成。

內(nèi)部控制問題分析報告范文6

　　四河信用社自接到聯(lián)社文件《關(guān)于印發(fā)遼寧省農(nóng)村信用社“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動實(shí)施方案》的通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，按照省聯(lián)社提出的活動要求，結(jié)合我社實(shí)際查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關(guān)制度文件，全面梳理和審查各項內(nèi)控和案防制度，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　1、我社認(rèn)真落實(shí)貸款“三查”制度，貸款業(yè)務(wù)都能夠按流程操作，規(guī)避了操作風(fēng)險。

　　2、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)能夠執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定，沒有違規(guī)現(xiàn)象。

　　3、負(fù)債業(yè)務(wù)都能嚴(yán)格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務(wù)等都能夠嚴(yán)格按規(guī)定操作。

　　4、崗位輪換制度，干部交流制度，強(qiáng)制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認(rèn)真執(zhí)行，確保我社工作的有效開展，穩(wěn)健運(yùn)營。

　　5、安全保衛(wèi)方面，沒有任何違規(guī)現(xiàn)象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛(wèi)工作常抓不懈，對任何細(xì)小的問題都能做到及時發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保我社的'資金安全和人員安全。

　　通過此次對四河信用社內(nèi)控和案防制度細(xì)微全面的自查，未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，但我社會在今后的工作中將內(nèi)控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實(shí)將內(nèi)控和案防制度落實(shí)到位。

內(nèi)部控制問題分析報告范文7

　　1、內(nèi)部控制管理

　　根據(jù)上級部門的要求，我部門不斷加強(qiáng)自身的制度建設(shè)，進(jìn)行不斷的梳理和完善，對內(nèi)控管理的各個環(huán)節(jié)加強(qiáng)制約，不斷完善新業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和流程，同時加強(qiáng)考核，以考核促提高，以提高促發(fā)展。從制度、會計、審計、安全等多方面，形成相互融通相互制約機(jī)制。我部門專門成立業(yè)務(wù)檢查小組，定期、不定期對人員進(jìn)行考核、檢查，并結(jié)合案件“專項治理”工作，全面提高制度執(zhí)行力。

　　2、財務(wù)會計管理

　　對財務(wù)會計方面，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，對我單位進(jìn)行管理和檢查，實(shí)行報告制。

　�、偌訌�(qiáng)學(xué)習(xí)和內(nèi)部管理。對上級部門下發(fā)的各類文件和規(guī)章制度及時組織內(nèi)部人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格按照操作流程辦理各項業(yè)務(wù)，確保結(jié)算和核算質(zhì)量；

　�、诩訌�(qiáng)核算，提高經(jīng)營效益。

　　③切實(shí)加強(qiáng)財務(wù)管理制度，合理使用資金。嚴(yán)格按上級部門規(guī)定列支各項費(fèi)用，堅持勤儉節(jié)約，不鋪張浪費(fèi)。

　　重大經(jīng)濟(jì)事項的決策方式與程序：

　　一、 決策原則

　�。ㄒ唬﹫猿忠婪�決策。重大決策必須以憲法、法律和法規(guī)為依據(jù)，事先進(jìn)行法律分析或法律審查，防止和糾正違反憲法、法律和法規(guī)的行政決策。

　�。ǘ�）堅持科學(xué)決策。重大決策，必須以基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性研究或發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，對一些專業(yè)性強(qiáng)、情況復(fù)雜、影響深遠(yuǎn)的`問題，要組織有關(guān)專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證，并在綜合分析的基礎(chǔ)上，形成相對完善的方案，或多個比較方案。

　�。ㄈ�）堅持民主決策。重大決策，應(yīng)充分征求相關(guān)部門的意見；要廣泛聽取其他部門和社會各界的意見。

　　二、 決策程序

　　對重大事項的決策，一般分為決策準(zhǔn)備、決策提交、決策反饋三個階段。

　�。ㄒ唬�決策準(zhǔn)備階段。包括提出建議、調(diào)查研究、擬訂方案、論證評估及征求意見等工作。

　�。ǘ�）決策提交階段。包括確定提交、準(zhǔn)備材料、通知落實(shí)、審議決策、形成紀(jì)要等。

　�。ㄈ�）決策反饋階段。在作出決策后，負(fù)責(zé)決策實(shí)施的部門或?qū)嵤﹩挝灰�定期向上級領(lǐng)導(dǎo)報告決策貫徹落實(shí)情況，及時反映決策實(shí)施過程中遇到的新情況、新問題，以便進(jìn)行追蹤決策。

內(nèi)部控制問題分析報告范文8

　　根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：

　　一、自查情況

　　加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動防錯、查錯和糾錯，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社�；�金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

　　1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制

　　根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

　　突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。

　　一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的`每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;

　　二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;

　　三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；�金的運(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社保基金全方位、全過程的監(jiān)督。

　　2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

　　按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社�；�金從進(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

　　參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核;財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。

　　3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

　　有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核�；�核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高。

　　4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

內(nèi)部控制問題分析報告范文9

　　縣社保局內(nèi)部控制檢查評估工作自查報告

　　縣社保局內(nèi)部控制檢查評估工作自查報告

　　市社保處：

　　根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評估工作的通知》（湘社險函71號）文件精神，按照組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個方面的具體要求，我局不斷細(xì)化內(nèi)容，一一對比，詳細(xì)進(jìn)行了自查，具體情況報告如下：

　　一、組織機(jī)構(gòu)控制

　　一是在進(jìn)一步建立健全隊伍管理各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，機(jī)構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制等方面進(jìn)行了規(guī)范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

　　二是各個股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項待遇支付時，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到了各個環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

　　三是多年來，通過思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施，切實(shí)加強(qiáng)了社保經(jīng)辦隊伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè)，有力地促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

　　二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

　　三、各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財務(wù)檔案及時留存、歸檔保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個人查閱檔案，須持介紹信或相應(yīng)的'證明。

　　三、基金財務(wù)控制

　　一是嚴(yán)格執(zhí)行《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》和收支兩條線的管理規(guī)定，分別設(shè)立財政專戶、支出戶，地稅征收的養(yǎng)老保險費(fèi)及時撥付財政專戶，按月申請資金及時撥付到支出戶，確保足額發(fā)放。對存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金，按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計算，所得利息并入了基金。

　　二是嚴(yán)格按照《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》等有關(guān)規(guī)定，真實(shí)準(zhǔn)確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。

　　三是基金的預(yù)算管理嚴(yán)格按《社會保險基金財務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行，在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上，編制基金下年度收、支預(yù)算，做到了認(rèn)真、科學(xué)、合理。

　　四是基金的決算報表由財政部、xxx統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一布置，我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報表格式、時間和要求編制年度決算報表，認(rèn)真填制、審核，確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

　　五是按照管理權(quán)限、分級審核的原則，設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會計資料歸檔、會計負(fù)責(zé)人等財務(wù)崗位。

　　四、信息系統(tǒng)控制

內(nèi)部控制問題分析報告范文10

　　按照房勞社督2號文件精神，鎮(zhèn)社保所及時對涉社會保險基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理，成立了社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，同時開展了自查、自評、自糾活動，針對存在的問題及時進(jìn)行了改正，下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡要匯報。

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視、健全組織

　　為了加強(qiáng)社會保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督，切實(shí)提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會保險經(jīng)辦人員的責(zé)任意識與風(fēng)險意識，進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)辦人行為，鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長的社會保險基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。（名單附后）

　　二、自查自糾情況

　　7月17日，在社保所召開開展社會保險基金內(nèi)部控制自查專題，對失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費(fèi)審核報銷、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險費(fèi)收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費(fèi)審核報銷、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費(fèi)收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險費(fèi)審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險享保的資格認(rèn)定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費(fèi)的審核、發(fā)放等等涉及社會保險基金的.業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理，聽取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了研究分析，查找程序中可能存在的漏洞，對自身進(jìn)行了全面的評價。在自查中發(fā)現(xiàn)各項業(yè)務(wù)程序運(yùn)動相對穩(wěn)定，關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準(zhǔn)確，以往社會保險基金未出現(xiàn)任何問題，但仍然存在以下二方面問題：一是業(yè)務(wù)流程公開度不夠，缺乏社會監(jiān)督機(jī)制。二是檔案管理還不夠規(guī)范，基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。針對上述存在的問題，立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開制度，制定業(yè)務(wù)程序流程圖，利用電子觸摸屏設(shè)備進(jìn)行公開，方便群眾查找，增強(qiáng)了社會監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序，由原來的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理，變?yōu)閷Ｂ殭n案員管理，納入檔案室進(jìn)行檔案管理。

　　三、自查的效果

　　通過對自查、自評、自糾，有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平，工作作風(fēng)得到了加強(qiáng)。責(zé)任意識、風(fēng)險意識明顯提高。

內(nèi)部控制問題分析報告范文11

　　為進(jìn)一步推進(jìn)我行重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度的落實(shí)，我行行自接到銀黨紀(jì)辦【20xx】13號文件《關(guān)于對重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)情況進(jìn)行自查的通知》后，縣行領(lǐng)導(dǎo)班子高度重視，首先是召開了專題會議，在會議上認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件并明確專人負(fù)責(zé)此項工作。會議結(jié)束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

　　一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保自查工作順利開展。

　　我行接到通知后，縣行黨支部立即召開了行務(wù)會對文件要求進(jìn)行全方位的.學(xué)習(xí)，行長親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查領(lǐng)導(dǎo)小組，行長親自擔(dān)任組長，兩位副行長為副組長，二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開端。為切實(shí)做好自查工作，縣行結(jié)合正在開展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，展開了更細(xì)、更深入的自查工作，實(shí)行“雙管齊下”工作方針，查找問題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度自查工作落到實(shí)處。

　　二、自查情況

　　（一）重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強(qiáng)制休假。我行始終堅持認(rèn)真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進(jìn)行一次崗位輪換，為有效推動各項業(yè)務(wù)的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強(qiáng)制休假方面，我行按照上級行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時間必須達(dá)到5-10個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。

　　（二）縣行領(lǐng)導(dǎo)班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲�？h行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達(dá)到5年。

　�。ㄈ�）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實(shí)行客戶經(jīng)理每隔兩年進(jìn)行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應(yīng)換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎(chǔ)。

　　農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)”自查工作中能夠從嚴(yán)、從謹(jǐn)，并且堅持與實(shí)際工作相結(jié)合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度”的落實(shí)，堅持突出重點(diǎn)與全面自查相結(jié)合，在檢查信貸、財務(wù)、會計等重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的同時，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假等內(nèi)控制度落實(shí)”工作進(jìn)展情況，經(jīng)過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強(qiáng)制休假”等內(nèi)控制度落實(shí)不存在問題。

內(nèi)部控制問題分析報告范文12

　　事業(yè)單位積極開展財務(wù)管理內(nèi)部控制有利于單位資金的長遠(yuǎn)規(guī)劃與科學(xué)使用，這樣一方面能促進(jìn)單位財務(wù)工作的良好開展，另一方面也是單位積極響應(yīng)大政方針的直接表現(xiàn)。但就目前來說，我國事業(yè)單位財務(wù)管理仍存在內(nèi)部控制體系不健全、內(nèi)控意識薄弱、監(jiān)管力度不到位等問題，嚴(yán)重影響了內(nèi)部控制作用的全面發(fā)揮。

　　一、事業(yè)單位財務(wù)管理目標(biāo)

　　事業(yè)單位財務(wù)目標(biāo)由基礎(chǔ)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)以及終極目標(biāo)組成。隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，事業(yè)單位的財務(wù)管理目標(biāo)逐漸向績效最大化方向邁進(jìn)，并徹底改變了以往的資金預(yù)算收入管理模式，積極轉(zhuǎn)向績效導(dǎo)向的良性發(fā)展模式。

　　二、事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控制度的現(xiàn)狀

　　1.財務(wù)管理體系不健全

　　部分事業(yè)單位尚未設(shè)置專門的財務(wù)職能部門，相關(guān)財務(wù)工作由其他人員兼職；部分單位雖設(shè)立了財務(wù)部門，但沒有完善的財務(wù)內(nèi)部控制制度，缺乏健全的工作章程，導(dǎo)致財會業(yè)務(wù)交叉、人員職責(zé)不清；部分單位尚未成立內(nèi)審部門，導(dǎo)致內(nèi)部審計作用無從體現(xiàn)，嚴(yán)重影響財務(wù)工作的順利開展。

　　2.內(nèi)控意識薄弱

　　內(nèi)控意識是有效落實(shí)內(nèi)部控制制度的重要保證，而現(xiàn)階段我國事業(yè)單位的內(nèi)控意識比較薄弱，缺乏內(nèi)部控制理念，對內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義、重要性認(rèn)識不到位，缺乏全面的內(nèi)部控制知識，尤其是部分領(lǐng)導(dǎo)片面認(rèn)為財務(wù)監(jiān)管等同于內(nèi)部控制，這種內(nèi)控意識的欠缺嚴(yán)重影響了內(nèi)控制度的順利實(shí)施。另外，相關(guān)財務(wù)人員的綜合素質(zhì)也有待提升，完善人才培養(yǎng)機(jī)制迫在眉睫。

　　3.監(jiān)管力度不足

　　目前，我國事業(yè)單位缺乏完善的財務(wù)監(jiān)管制度，單位對財務(wù)人員的要求偏低，財務(wù)人員工作隨意性較強(qiáng)。另外，相關(guān)制度要求“收支平衡”，在這種理念的影響下各事業(yè)單位會想方設(shè)法地在年終前將財政撥款用完，缺乏對財務(wù)花銷的有效監(jiān)管。

　　三、事業(yè)單位財務(wù)管理內(nèi)控制度的創(chuàng)新

　　1.提升內(nèi)控意識

　　事業(yè)單位應(yīng)提高對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，提升內(nèi)控意識，明確內(nèi)部控制的重要作用，從多方面入手促進(jìn)內(nèi)部控制工作的合理展開。相關(guān)法律法規(guī)明確規(guī)定，事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)是會計工作、財務(wù)工作的主要責(zé)任人，對單位會計工作的完整性、真實(shí)性以及內(nèi)控制度的有效性與合理性負(fù)重要責(zé)任。因此，在新形勢下應(yīng)不斷地提高事業(yè)單位對內(nèi)控目標(biāo)、參與主體等方面的認(rèn)識，將內(nèi)控制度建設(shè)提高到全員參與的高度，尤其是加強(qiáng)事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制重要性的認(rèn)識，積極開展內(nèi)部控制講座，加強(qiáng)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控知識的學(xué)習(xí)力度，提高領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控方向的認(rèn)識，進(jìn)而強(qiáng)化單位整體的'內(nèi)控意識。與此同時，應(yīng)明確財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人員等在內(nèi)控過程中的具體職責(zé)要求，建立完善的獎勵機(jī)制與制衡機(jī)制，充分調(diào)動全員參與內(nèi)控的主動性與積極性，營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

　　2.健全內(nèi)控制度

　　在新形勢下，國家需積極出臺科學(xué)合理、易于實(shí)行的內(nèi)部控制制度，使各項工作的開展有章可循。具體步驟：第一，建立科學(xué)、有效的內(nèi)部制約機(jī)制，明確事業(yè)單位不同崗位人員的具體職能，實(shí)現(xiàn)合理分工，同時明確財務(wù)內(nèi)控的具體內(nèi)容。建立內(nèi)部控制制度，能有效保證財務(wù)核算的完整性、合法性與真實(shí)性，從而在不同經(jīng)辦人之間形成有效的制約機(jī)制，進(jìn)一步提高資金使用效率與資金的安全性；第二，建立健全內(nèi)部核查制度，全面審查事業(yè)單位資金、資源來源的真實(shí)性、合法性與完整性，審核不同部門的資金效益動態(tài)，審核財務(wù)制度是否存在漏洞，審核經(jīng)濟(jì)事項的具體執(zhí)行狀況，監(jiān)測資金流向及經(jīng)濟(jì)活動的效益，確保資金數(shù)額的真實(shí)性以及資金來源的合規(guī)性；第三，建立與國家內(nèi)控制度、單位實(shí)際相吻合的財務(wù)管理制度，并以此為基礎(chǔ)完善和強(qiáng)化資金管理，及時、準(zhǔn)確地掌握單位的資金流向。

　　3.加大監(jiān)管力度

　　鑒于我國事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)管不力的現(xiàn)狀，在新形勢下事業(yè)單位應(yīng)積極做出調(diào)整，設(shè)立財務(wù)內(nèi)控監(jiān)管部門，委派專門的工作人員進(jìn)行監(jiān)管，全面、系統(tǒng)地了解單位的內(nèi)控情況，準(zhǔn)確把握內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)；加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，在充分發(fā)揮內(nèi)控作用的同時，全面提高工作效率；對單位內(nèi)部控制與財政業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立評價，全面掌握制度狀態(tài)與當(dāng)前的業(yè)務(wù)情況，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制管理中存在的問題與缺陷，并提供有針對性的解決對策，促使事業(yè)單位效益的最優(yōu)化。另外，為了全面提高內(nèi)部審計效果，還應(yīng)從制度層面賦予內(nèi)部審計部門一定的權(quán)威性與獨(dú)立性。

　　4.完善人才培養(yǎng)

　　事業(yè)單位財務(wù)控制，一方面需要完善的監(jiān)督監(jiān)理體制，另一方面需要人才的強(qiáng)力支撐。高素質(zhì)的人才是單位進(jìn)行內(nèi)部控制管理的主體，也是保證各項財務(wù)工作有序開展的基礎(chǔ)。特別是隨著我國社會經(jīng)濟(jì)中新鮮事物的增多，事業(yè)單位對人才的需求量進(jìn)一步增加。新形勢下，必須完善事業(yè)單位的人才培養(yǎng)策略，加強(qiáng)對財務(wù)人員的全面管理，積極組織財務(wù)人員定期進(jìn)行學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，普及最新的專業(yè)知識與財務(wù)技能，全面優(yōu)化財務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)與技能結(jié)構(gòu)。與此同時，要加強(qiáng)財務(wù)人員的思想道德建設(shè)，全面提高財務(wù)人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)。此外，還應(yīng)制定科學(xué)、合理的獎罰與考核制度，加強(qiáng)對財務(wù)人員日常工作業(yè)績、思想道德水平、培訓(xùn)學(xué)習(xí)效果等方面的考核，避免財務(wù)人員濫用公款等現(xiàn)象。通過合理的獎罰制度，全面提高財務(wù)人員的工作積極性與熱情，提高財務(wù)工作效率。

內(nèi)部控制問題分析報告范文13

　　一、調(diào)查目的為了更進(jìn)一步的了解項目部員工對項目部各項規(guī)章制度的了解情況及評價和建議，尤其是為了更好地了解員工對項目部發(fā)展瓶頸的和管理“短板”意見；不斷推進(jìn)我項目部的“管理提升”活動，全面提高我項目部的管理和運(yùn)行水平，通過對內(nèi)控制度的調(diào)查，為下一步完善項目部基礎(chǔ)管理工作打下堅實(shí)基礎(chǔ)以及提供第一手資料和數(shù)據(jù)

　　二、調(diào)查時間

　　20xx年11月10日-11月15日

　　三、調(diào)查對象

　　xx目部全體職員中隨機(jī)抽取的22位員工,最后共計收回20份調(diào)查問卷。

　　四、調(diào)查方法

　　抽取的每位員工根據(jù)實(shí)際情況采用調(diào)查問卷方式進(jìn)行調(diào)查。

　　五、調(diào)查內(nèi)容

　　調(diào)查問卷共71個小題，范圍為項目各項規(guī)章制度以及制度的執(zhí)行情況。

　　調(diào)查結(jié)果：

　　1、從調(diào)查結(jié)果來看，被調(diào)查員工對本次調(diào)查都很重視，而且大部分員工敬業(yè)精神和責(zé)任心強(qiáng)，工作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，對于自己承擔(dān)的工作任務(wù)都很重視，對項目部管理運(yùn)行上的問題提出了許多建設(shè)性的意見，體現(xiàn)了良好的職業(yè)素養(yǎng)，但在從中也看到了我項目部在對管理制度的執(zhí)行力和各部門之間的溝通協(xié)作中存在一定問題，導(dǎo)致項目部的管理方面出現(xiàn)一些漏洞，影響項目部的良好發(fā)展；

　　2、面對項目的工作重點(diǎn)，員工認(rèn)為在管理上的“短板”，即最需要改進(jìn)之處有以下幾項：機(jī)構(gòu)設(shè)置和責(zé)權(quán)分配、執(zhí)行力方面、信息溝通等，機(jī)構(gòu)設(shè)置和責(zé)權(quán)分配執(zhí)行情況良好的為75%，執(zhí)行力情況良好為70%，信息溝通情況良好的為72%，項目部分析評估情況良好的為86%；被調(diào)查人有經(jīng)驗(yàn)者為55%，員工認(rèn)為在制約禹州項目部發(fā)展的瓶頸主要是在職員工的知識、培訓(xùn)等方面。

　　3、通過問卷，可以看出我項目部，工作氛圍比較融洽，而且大部分員工敬業(yè)精神和責(zé)任心強(qiáng)，工作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，對于自己承擔(dān)的工作任務(wù)都很重視，對項目部管理運(yùn)行上的.問題提出了許多建設(shè)性的意見，體現(xiàn)了良好的職業(yè)素養(yǎng)，但在從中也看到了我項目部在對管理制度的執(zhí)行力和各部門之間的溝通協(xié)作中存在一定問題，導(dǎo)致項目部的管理方面出現(xiàn)一些漏洞，影響項目部的良好發(fā)展，對項目部的履約和公司的整體發(fā)展產(chǎn)生一定影響，需進(jìn)行專項提升。

　　七、建議和探討

　　1、加強(qiáng)年輕員工培訓(xùn)力度，使其快速成長。

　　根據(jù)本調(diào)查的結(jié)果，努力實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度的執(zhí)行力和員工的知識需求的重點(diǎn)突破，針對項目部的每一個部門，每一個崗位，通過全員互動、全員參與，各部門負(fù)責(zé)人多與年輕員工溝通，針對成長中遇到的難題及時解決。加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)的機(jī)會，多深入施工現(xiàn)場調(diào)查、發(fā)現(xiàn)問題及時與其他同事進(jìn)行探討。項目部以各部門為單位定期召開員工座談會，大家相互交流，共同探討，共同進(jìn)步，使本部門的工作業(yè)務(wù)做得更好，同時對新分大學(xué)生進(jìn)行一對一師徒幫帶，使其能夠迅速獨(dú)擋一面。

　　2、規(guī)章制度執(zhí)行方面。

　　通過全員參與自查自糾并參照同行業(yè)，找出我項目部發(fā)展中部分規(guī)章制度不合適，同時在規(guī)章制度執(zhí)行方面力度不夠，項目部各部門要根據(jù)自己實(shí)際情況積極對各項規(guī)章制度進(jìn)行修訂補(bǔ)充，并在實(shí)際工作中不斷予以完善，對工作流程進(jìn)行合理優(yōu)化，建立系統(tǒng)、科學(xué)、實(shí)用的制度體系，從而夯實(shí)管理基礎(chǔ)，不斷提升整體管理水平。

　　二○一二年十一月十五日

內(nèi)部控制問題分析報告范文14

　　按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《市財政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）文件規(guī)范以及市教育局要求，為進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，我校對本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況總結(jié)如下：

　　一、準(zhǔn)備工作

　　按照《市財政局關(guān)于認(rèn)真做好市直行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)工作的通知》（宜市財會發(fā)〔20xx〕2號）及市教育局要求，我校成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本單位貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展，正在擬定市十八中學(xué)貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，完善相關(guān)制度。

　　二、當(dāng)前我校單位內(nèi)部控制存在的主要問題

　　1、費(fèi)用支出缺乏有效控制

　　行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是辦公費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報實(shí)銷制。

　　2、固定資產(chǎn)控制薄弱

　　實(shí)行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購置的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。

　　3、財務(wù)管理弱化

　　財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實(shí)施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位，未建立定期或不定期抽查制度。學(xué)校長期沒有有資質(zhì)的會計（20xx年9月會計到位），導(dǎo)致財務(wù)管理有些弱化。

　　4、崗位設(shè)置不夠合理

　　由于多種原因，一些崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的`分離制約，出現(xiàn)管理漏洞。

　　5、預(yù)算控制比較薄弱

　　預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到具體項目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。

　　三、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制薄弱的主要原因

　　1、內(nèi)部控制觀念淡薄

　　良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運(yùn)行的基本前提。但我校對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。

　　2、內(nèi)部控制制度不完善

　　財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；雖然制定了一些內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。

　　3、信息與溝通銜接不夠

　　我校在20xx年前受會計集中核算體制管理，由猇亭區(qū)教育系統(tǒng)會計核算中心對我校集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。

　　4、管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要

　　我校缺乏專業(yè)財務(wù)會計，暫由教師兼職，盡管教師努力學(xué)習(xí)，但業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。

　　5、外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠

　　目前我校作為行政事業(yè)單位，主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機(jī)制。

內(nèi)部控制問題分析報告范文15

　　摘 要：本文分析了行政事業(yè)單位在基礎(chǔ)建設(shè)中容易出現(xiàn)的漏洞、問題，對目前的內(nèi)控制度進(jìn)行了研究分析，提出了建立行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的具體措施。

　　關(guān)鍵詞：行政事業(yè)；內(nèi)部控制；問題

　　內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實(shí)踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來的。它是以一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過會計工作和利用會計信息對行政事業(yè)單位各項活動所進(jìn)行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、約束和促進(jìn)等活動，以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會效率。與企業(yè)比，我國行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)還相對滯后。文章試圖從建設(shè)中出現(xiàn)的問題、目前的控制制度以及設(shè)想以后比較完善的控制制度等幾個方面來分析和解決問題。

　　一、我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制存在的問題

　　1、內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，執(zhí)行力不夠

　　良好的內(nèi)控意識是確保內(nèi)控制度得以健全和實(shí)施的重要保證。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)缺乏內(nèi)部會計控制理念，對建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義認(rèn)識不夠，不重視內(nèi)部會計控制制度系統(tǒng)的建設(shè)，而簡單地將財政的部門預(yù)算控制等同于內(nèi)部控制。有的單位雖建立了內(nèi)控系統(tǒng)但不盡合理，生搬硬套，沒有從自身實(shí)際情況出發(fā)。還有些單位雖然建有較為完善的內(nèi)部會計控制制度，但卻流于形式，弱于執(zhí)行。

　　2、對內(nèi)部會計控制的監(jiān)控力度不夠

　　部分單位沒有設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，內(nèi)部會計控制的執(zhí)行情況由內(nèi)部會計控制執(zhí)行部門自行監(jiān)督檢查，導(dǎo)致監(jiān)控力度不夠，影響了內(nèi)部會計控制作用的發(fā)揮。有些單位雖然設(shè)立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，但對內(nèi)部審計工作沒有給予足夠的重視和支持，不能正確審計和鑒定會計資料和其他有關(guān)資料的正確性和真實(shí)性，主要原因在于內(nèi)部審計人員不能認(rèn)真履行內(nèi)部審計的職責(zé)和權(quán)限，不能堅持內(nèi)部審計的準(zhǔn)則和原則，不能遵循內(nèi)部審計的基本程序，不能正確運(yùn)用審計方法，沒有如實(shí)、公正地編寫審計報告。

　　3、國有資產(chǎn)使用效率低下，流失比較嚴(yán)重

　　單位內(nèi)部部門之間對國有資產(chǎn)管理相互脫節(jié)，部分單位財務(wù)部門未建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，每年只管經(jīng)費(fèi)收支，不管家底多少；后勤部門只管發(fā)放而不清楚資產(chǎn)價值和實(shí)物分布情況；使用部門只用不管。長此以往，造成國有資產(chǎn)管理與財務(wù)管理嚴(yán)重脫節(jié)，致使存量不實(shí)，賬實(shí)不符，責(zé)任不清。部分單位之間互相攀比，盲目、重復(fù)購置資產(chǎn)，加之資產(chǎn)的購建、使用、占用、處置權(quán)均在單位，跨部門、跨單位無法進(jìn)行資產(chǎn)配置，致使部分資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，發(fā)揮不了應(yīng)有的作用。

　　二、加強(qiáng)我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略

　　1、增強(qiáng)內(nèi)控意識，強(qiáng)化單位負(fù)責(zé)人的會計與內(nèi)控責(zé)任

　　單位負(fù)責(zé)人在單位內(nèi)部控制體系中居于主導(dǎo)地位。按照《會計法》和《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》的規(guī)定，單位負(fù)責(zé)人是單位財務(wù)與會計工作的第一責(zé)任主體，對本單位財務(wù)會計報告的真實(shí)性、完整性以及內(nèi)部控制制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任。但要真正確立起單位負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計工作和內(nèi)部控制制度建設(shè)的'“第一責(zé)任主體”意識，還必須強(qiáng)化對行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及一些相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)部控制方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

　　2、建立健全內(nèi)控制度

　　《會計法》第二十七條規(guī)定“國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和企事業(yè)單位必須建立健全內(nèi)部控制制度，以確保會計信息的真實(shí)可靠，國家財產(chǎn)安全穩(wěn)定”。不能用一般財經(jīng)法規(guī)替代內(nèi)控制度。要找準(zhǔn)失控環(huán)節(jié)，明確自控重點(diǎn)，重視倫理道德規(guī)范建設(shè)，建立良好的單位文化氛圍。對于預(yù)算管理、資金撥付與費(fèi)用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經(jīng)濟(jì)活動等方面，確定單位自控的重點(diǎn)和目標(biāo)，設(shè)立合理的組織結(jié)構(gòu)，確認(rèn)相關(guān)的管理職能和關(guān)系，為每個組織劃分責(zé)任權(quán)限，明確建立授權(quán)和分配責(zé)任的方法，因事設(shè)人，視能授權(quán)，責(zé)任到位，且責(zé)權(quán)對等，以增加組織的控制意識。

　　3、加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計監(jiān)督

　　重視內(nèi)部審計控制，真正落實(shí)責(zé)任制，以保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運(yùn)行。內(nèi)部審計控制是對內(nèi)部會計控制的再控制。內(nèi)審部門應(yīng)將會計控制制度作為審計評審對象，通過對內(nèi)部會計控制執(zhí)行情況的定期檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發(fā)展中財務(wù)及會計核算上出現(xiàn)的新問題、新情況，認(rèn)真研究，不斷發(fā)現(xiàn)和改正問題，可以把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)，防止經(jīng)濟(jì)違規(guī)；把審計結(jié)果與日�？己私Y(jié)合起來，真正落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)監(jiān)督與獎懲制度，這是對單位內(nèi)控制度執(zhí)行情況的再監(jiān)督，也是保護(hù)員工的主要措施。有條件的單位均應(yīng)建立內(nèi)部審計機(jī)制，保證內(nèi)部會計控制制度的順利、有效運(yùn)行。

　　4、提高人員素質(zhì)

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的成敗關(guān)鍵在于公務(wù)員素質(zhì)的高低程度，其素質(zhì)控制的目的在于保證工作人員具有愛崗敬業(yè)的品質(zhì)和勤奮、有效的工作能力，從而保證內(nèi)部控制有效實(shí)施。它對財會人員的素質(zhì)有更高要求，不僅要求專業(yè)技術(shù)性、政策性、法制性強(qiáng)，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

　　5、建立財務(wù)狀況預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險預(yù)測

　　各行政事業(yè)單位可以借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，逐步建立風(fēng)險監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。通過一系列指標(biāo)的橫向和縱向數(shù)據(jù)比較，對財務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險預(yù)警預(yù)報，提出控制措施，將可能萌發(fā)的財務(wù)風(fēng)險予以化解。

　　內(nèi)部控制是一項不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn)，特別是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。

內(nèi)部控制問題分析報告范文16

　　根據(jù)河南省社會養(yǎng)老保險事業(yè)管理局《關(guān)于印發(fā)的通知》要求，對照本次督查的內(nèi)容，對我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人權(quán)益記錄管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、社會保險個人權(quán)益管理現(xiàn)狀

　　截止20xx年x月底，我區(qū)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險現(xiàn)有參保職工75人，繳費(fèi)職工5681人，退休1413人，養(yǎng)老保險金按時足額社會化發(fā)放，為每個參保人員建立了一個終生不變的個人賬戶。20年3月起采用全市統(tǒng)一的金保工程社會保險信息系統(tǒng)軟件進(jìn)行管理。

　　二、督查內(nèi)容的自查情況

　�。ㄒ唬┙∪�工作機(jī)制，確保權(quán)益記錄的完整和準(zhǔn)確：

　　1、采集個人權(quán)益記錄情況

　　（1）嚴(yán)格執(zhí)行部頒社保，采集個人權(quán)益信息。

　�。�2）準(zhǔn)確記錄參保人員及其用人單位登記、繳費(fèi)、享受特遇和個人權(quán)益信息。

　　（3）個人權(quán)益記錄數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦原始資料一致。

　�。�4）參保單位和個人的`基本信息實(shí)行現(xiàn)場采集，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的個人賬戶按政策規(guī)定記錄到位，對個人參保繳費(fèi)、單位劃入部分分別進(jìn)行記賬管理。

　�。�6）所有經(jīng)辦業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集，全部通過信息系統(tǒng)前臺客戶端進(jìn)行。

　�。�7）待遇計發(fā)數(shù)據(jù)嚴(yán)格按照社會保險信息系統(tǒng)操作規(guī)程生成。

　　2、操作權(quán)限情況管理：

　　（1）按照政策規(guī)定和操作規(guī)程、每個崗位設(shè)置了相應(yīng)的個人權(quán)益記錄管理權(quán)限。

　�。�2）信息系統(tǒng)中的崗位設(shè)置了管理權(quán)限。

　　3、目前，由于多方原因與工商、民政、公安、機(jī)構(gòu)編制部門數(shù)據(jù)核對不夠徹底，只對已參保單位或個人進(jìn)行了核對。

內(nèi)部控制問題分析報告范文17

　　一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為深化“執(zhí)行年”活動，確保組織領(lǐng)導(dǎo)有力、責(zé)任落實(shí)到位，加強(qiáng)本次活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，務(wù)求活動取得實(shí)效，不走過場，信用社成立“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：劉少珠；成員：陳松、吳俊宏、王紹峰、楊曉紅、徐偉。負(fù)責(zé)對本次活動的組織實(shí)施。

　　二、活動自查情況

　�。ㄒ唬┰谛刨J領(lǐng)域開展大額不良貸款的全覆蓋風(fēng)險排查。

　　結(jié)合我社正在開展的“三項整治”活動，對所有20xx年6月底前的存量貸款進(jìn)行全面清理、核對、核查的有利時機(jī)，對大額不良貸款（50萬元以上）3筆，金額萬元的風(fēng)險進(jìn)行排查，弄清成因，制定清收、處置措施，對清理、核查中發(fā)現(xiàn)的冒名貸款逐筆造冊，逐步落實(shí)責(zé)任清收。

　�。ǘ�）現(xiàn)金排查

　　嚴(yán)格按照現(xiàn)金、結(jié)算管理有關(guān)規(guī)定對各機(jī)構(gòu)庫存現(xiàn)金、雙人管庫、雙人押運(yùn)、雙人守庫、大額現(xiàn)金支取、庫存限額等現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行情況進(jìn)行了檢查。同時主社至少一月對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)庫存進(jìn)行一次檢查，分社主任至少每周對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次檢查。關(guān)注、關(guān)心出納、押運(yùn)員、守庫員等要害崗位人員的工作和思想情況，及時掌握其思想、行為變化，加強(qiáng)思想教育，防范案件隱患。

　　(二)重要空白憑證管理、使用情況排查。通過檢查，各機(jī)構(gòu)對重要空白憑證的管理、使用均能做到入庫專人管理、及時入賬，實(shí)物與賬、簿一致。柜員登記領(lǐng)用，對系統(tǒng)不能自動銷號的`重要空白憑證，執(zhí)行手工逐份銷號，沒有跳號使用或漏號的問題。柜員使用的重要空白憑證因故作廢時，將號碼剪下粘貼在重要空白憑證銷號登記簿上，作廢的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，裝入當(dāng)日會計傳票，不存在擅自銷毀重要空白憑證問題。單位負(fù)責(zé)人或會計主管定期對柜員重要空白憑證行檢查核對。

　�。ㄈ�）大額存款進(jìn)出情況排查。我社共3個營業(yè)機(jī)構(gòu)，對20xx年1月至9月的大額存取款業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行了清理。我們一是檢查了個人和對公存款賬戶的開戶資料是否齊全、符合人行賬戶管理規(guī)定；二是查看原始存、取款憑證，看憑證印鑒是否與單位預(yù)留印鑒一致，是否有客戶簽名等；三是檢查大額資金匯劃是否嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行了審批，審批登記簿是否記載規(guī)范、及時；四是檢查存款人變更賬戶名稱、法定代表人等開戶信息資料是否出具了申請及有關(guān)部門的證明文件，信用社是否及時修改了客戶信息，對印鑒做相應(yīng)變更。有無頻繁開、銷戶等異�，F(xiàn)象。經(jīng)排查，我社大額存款交易均屬正常業(yè)務(wù)辦理，資金用途、流向及業(yè)務(wù)操作程序符合規(guī)定，賬戶余額核對一致，沒有發(fā)現(xiàn)挪用現(xiàn)金、盜用客戶資金等違法案件發(fā)生。

　　（四）對賬制度落實(shí)情況。堅持記賬與對賬分離原則，按季檢查往來對賬、銀企對賬情況。對經(jīng)常發(fā)生的單位結(jié)算賬戶按月向開戶單位簽發(fā)“余額對賬單”，大部分機(jī)構(gòu)對賬單收回率都能達(dá)到90%以上，收回的對賬回單進(jìn)行了妥善保管。對存折戶堅持賬折見面，當(dāng)時核對。堅持按月進(jìn)行同業(yè)往來賬務(wù)核對，余額對賬單發(fā)出、收回及時，賬務(wù)核對正確。聯(lián)社清算中心與轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)之間的往來賬務(wù)按月發(fā)對賬單，往來賬務(wù)核對相符。對未達(dá)賬項能夠進(jìn)行跟蹤核對，確保余額一致。

　�。ㄎ澹┬刨J管理方面。無冒名貸款、背皮、跨地區(qū)等三違貸款現(xiàn)象。

　　（六）內(nèi)控制度執(zhí)行力突查

　　結(jié)合“四項”制度執(zhí)行和“九種人”排查，加大對柜臺重要崗位人員的行為排查，關(guān)注其八小時以外的情況，在具體實(shí)施時，突出重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵措施落實(shí)，將重要人員崗位輪換、強(qiáng)制性休假制度，逐項進(jìn)行落實(shí)，逐個逐步規(guī)范。

　　三、自查發(fā)現(xiàn)的問題

　　(一)制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強(qiáng)制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。

　　(二)結(jié)算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。

　　(三)個別機(jī)構(gòu)對賬不及時，對賬單收回率不高，對帳率未達(dá)到100%。

　　(四)計算機(jī)運(yùn)行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機(jī)人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。

　　(五)貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一信用社貸款自查報告是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。

　　四、整改措施

　　針對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題,為認(rèn)真開展好制度執(zhí)行年活動，全面提升信用社制度執(zhí)行力，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。認(rèn)真做好以下工作：

　　(一)完善制度。信用社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真梳理，按制度執(zhí)行年要求，結(jié)合信用社實(shí)際，對內(nèi)控制度要盡快補(bǔ)充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，使每個崗位有規(guī)可依。

　　(二)加強(qiáng)信用社干部、員工對內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)制度和法制觀念。

　　(三)對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，要按要求逐項對照整改，逐項制定整改計劃和措施。

內(nèi)部控制問題分析報告范文18

　　社保局內(nèi)部控制工作自檢自查報告

　　社保局內(nèi)部控制工作自檢自查報告

　　根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評估的通知〉的通知》（贛市社險字23號）文件要求，我局高度重視，抽調(diào)精干人員組成檢查評估小組，認(rèn)真自查評估，現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報如下：

　　一、自查情況

　　加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質(zhì)要求，也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為，實(shí)施自動防錯、查錯和糾錯，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā)，形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督，行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程，建立對社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

　　1、合理設(shè)置崗位，明確責(zé)任分工，建立內(nèi)部制衡機(jī)制

　　根據(jù)工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設(shè)置了財務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分，財務(wù)部門要求會計與出納分設(shè)，業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位，待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位，建立崗位責(zé)任制度，形成責(zé)任明確，相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

　　突出加強(qiáng)對資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核，每天下班前，另一財務(wù)人員對出納當(dāng)天收繳的社會保險費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核；二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進(jìn)行對賬，業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的.人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致；三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督，充分發(fā)揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社�；�金的運(yùn)行進(jìn)行稽核，提出稽核意見和改進(jìn)建議，促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對社�；�金全方位、全過程的監(jiān)督。

　　2、工作程序化、規(guī)范化，建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

　　按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則，建立涵蓋社�；�金從進(jìn)口到出口，涉及財務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用，強(qiáng)化內(nèi)部控制功能，最終達(dá)到一個人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

　　參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù)，受理人審核后，必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對比分析，并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，稽核部門稽核，局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財務(wù)部門辦理支付。財務(wù)部門出納收取社會保險費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務(wù)人員復(fù)核；財務(wù)專用章和個人名章由兩人分開管理；安排專人從源頭抓好社會保險費(fèi)專用收款票據(jù)的管理；每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務(wù)負(fù)責(zé)人對對賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會審批。

　　3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

　　有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ)，但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內(nèi)部社會保險業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后，向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進(jìn)意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進(jìn)社會保險管理水平的不斷提高。

　　4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

內(nèi)部控制問題分析報告范文19

　　(一)充分認(rèn)識內(nèi)部控制的重要性

　　有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風(fēng)險的必要條件，加強(qiáng)和健全企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制，已成為壽險行業(yè)的共識。目前，世界上許多發(fā)達(dá)國家的商業(yè)壽險公司都已建立了比較科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控體系，國際保險機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制工作已成為加強(qiáng)內(nèi)部管理的一個重要手段得到迅速發(fā)展。在市場經(jīng)濟(jì)條件下的今天，商業(yè)壽險公司終將成為法律上真正意義的獨(dú)立法人，業(yè)務(wù)上的自主經(jīng)營，資金需求過程中的自求平衡，經(jīng)營管理中的自擔(dān)風(fēng)險，經(jīng)營成果上的自負(fù)盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營過程中充分體現(xiàn)。市場經(jīng)濟(jì)條件下，客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律所引發(fā)的競爭、風(fēng)險、盈利——三大企業(yè)特征將驅(qū)使商業(yè)壽險公司在內(nèi)部管理、防范經(jīng)營風(fēng)險、提高自我保護(hù)、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營管理中重要手段的內(nèi)部控制，將顯得越來越重要。

　　(二)明確內(nèi)部控制與經(jīng)營管理的關(guān)系

　　經(jīng)營管理涵蓋了比內(nèi)部控制更為廣泛的內(nèi)容，是經(jīng)營活動的全部。內(nèi)部控制貫穿于商業(yè)壽險公司整個業(yè)務(wù)、資金流動的全過程，又與經(jīng)營管理融為一體，是經(jīng)營管理活動的一種極其重要的手段或方式。二者既有區(qū)別又有聯(lián)系，主要區(qū)別有兩個方面：一是內(nèi)部控制是組織決策層對管理對象通過各種方法、手段，為達(dá)到其管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)其預(yù)期效果的制度或過程，是相對獨(dú)立的。二是內(nèi)部控制提供合理的保證，為管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)“保駕護(hù)航”，應(yīng)與時俱進(jìn)，有前瞻性。目的是防止經(jīng)營活動中“亡羊補(bǔ)牢”，并不存在于管理活動的各個部分，許多管理方面的具體決策和一般性活動都無法取代內(nèi)部控制，為此，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)和管理。不僅把內(nèi)部控制作為一種自律行為始終規(guī)范業(yè)務(wù)行為，更重要的是要充分利用這種科學(xué)機(jī)制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現(xiàn)監(jiān)督制約的動態(tài)控制，始終強(qiáng)調(diào)“程序至上、內(nèi)控優(yōu)先”的內(nèi)控工作原則，并把內(nèi)部控制作為經(jīng)營管理不可或缺的一部分，常抓不懈，落到實(shí)處，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障壽險公司業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運(yùn)行，從而為確保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康以及實(shí)現(xiàn)自身的良性發(fā)展提供根本保證。

　　(三)內(nèi)控工作要與時俱進(jìn)

　　內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理、防范經(jīng)營風(fēng)險，在競爭中立于不敗之地、在經(jīng)營過程中實(shí)現(xiàn)自我約束、自我調(diào)節(jié)和提高經(jīng)營管理水平的`重要手段，是不可或缺的重要內(nèi)容。它既是日常經(jīng)營管理活動的一項不可缺少的內(nèi)容，也是一項長期的系統(tǒng)工程，內(nèi)部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項業(yè)務(wù)也在不斷地創(chuàng)新和發(fā)展，因此，內(nèi)部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應(yīng)的過程。隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，現(xiàn)有的內(nèi)控機(jī)制會被突破，過去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用。所以，內(nèi)控機(jī)制既要有宏觀上的戰(zhàn)略體系，又要有微觀上的不斷修正，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環(huán)過程。目前更應(yīng)充分重視在深化體制改革、加快業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，主動規(guī)避由于改革和發(fā)展不能一蹴而就而可能形成的內(nèi)部控制滯后的風(fēng)險，及其對持續(xù)發(fā)展的負(fù)面影響。堅持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控先行的原則。凡是各專業(yè)部門新開辦的新興業(yè)務(wù)操作規(guī)程、制度和辦法均要通過內(nèi)部控制部門審查會簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展。特別是綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門要及時加強(qiáng)對內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風(fēng)險盲區(qū)，確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。

　　(四)強(qiáng)化對權(quán)力的約束

　　在內(nèi)部控制和風(fēng)險防范重要性日益突出的形勢下，商業(yè)壽險公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制建設(shè)，不僅要體現(xiàn)精簡高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則落到實(shí)處。在內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，應(yīng)有效發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)逐步完善過程中新的組織體制對經(jīng)營管理成效以及對各級管理人員行為進(jìn)行高效監(jiān)督的作用，形成集中管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力結(jié)構(gòu)，為不斷提高經(jīng)營效益和防范風(fēng)險提供堅強(qiáng)的組織保證。

　　(五)以人為本，全面提高全員的綜合素質(zhì)

　　商業(yè)壽險公司是對人的能力依賴性極強(qiáng)的行業(yè)，它的發(fā)展壯大主要依賴于有較高壽險業(yè)務(wù)素質(zhì)的全體員工。因此，在內(nèi)部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素。一個公司經(jīng)營管理水平的高低，正是其全員綜合素質(zhì)的反映。因此，全面提高全員的綜合素質(zhì)乃是當(dāng)務(wù)之急。通過科學(xué)縝密的管理，為內(nèi)部控制管理人才的健康成長和忠誠服務(wù)創(chuàng)造良好的條件，是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和防范化解風(fēng)險的牢固基礎(chǔ)。加強(qiáng)各級班子、職能部門、黨團(tuán)組織、職代會及群眾性的民主監(jiān)督作用應(yīng)形成制度。建立和完善激勵機(jī)制，最大限度地調(diào)動團(tuán)隊的工作熱情和創(chuàng)造性干勁是不可松懈的內(nèi)功。所以，內(nèi)部控制建設(shè)必須以人為本，把提高全員的綜合素質(zhì)作為一項長期的任務(wù)來抓。

　　(六)建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系

　　1.真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)有效，必須建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系。依照法律法規(guī)和國內(nèi)外同行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)建立健全內(nèi)部控制制度和優(yōu)化依法合法穩(wěn)健經(jīng)營的運(yùn)行秩序，建立和強(qiáng)化統(tǒng)一的內(nèi)部控制監(jiān)管模式，不斷完善內(nèi)部控制權(quán)威體系，對各級經(jīng)營實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理，在職權(quán)范圍內(nèi)對其業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)的、系統(tǒng)的全面監(jiān)管。

　　2.加大現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督力度，提高防范和抗拒風(fēng)險的能力。商業(yè)壽險公司應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，避免因管理層的變更而影響其連續(xù)性和穩(wěn)定性，在接受監(jiān)管部門全方位保險監(jiān)管的同時，內(nèi)部控制制度的制定必須以各項法律法規(guī)為依據(jù)，依照有效性、審慎性、全面性、及時性和獨(dú)立性等原則，將所借鑒的國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)細(xì)化為符合現(xiàn)代商業(yè)壽險經(jīng)營管理系統(tǒng)化、規(guī)范化和國際化要求的有自己公司特色的規(guī)章制度，形成內(nèi)在的橫向和縱向的相互制約的內(nèi)部控制架構(gòu)，確保對社會大眾負(fù)責(zé)，資產(chǎn)得到充分保護(hù)，各項業(yè)務(wù)得到良性發(fā)展，真正達(dá)到內(nèi)控制約監(jiān)督有效的目的。

　　3.建立風(fēng)險控制聯(lián)系會議制度。建立由稽核、監(jiān)察及相關(guān)專業(yè)檢查人員組成的內(nèi)控風(fēng)險聯(lián)席會議制度，通過制定和完善本公司內(nèi)控綜合評價實(shí)施辦法，健全內(nèi)控評價機(jī)制，定期開展內(nèi)控綜合評價，對內(nèi)控管理方面存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)定期進(jìn)行分析，確定短期內(nèi)內(nèi)控管理的對象和辦法，從而進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制。

內(nèi)部控制問題分析報告范文20

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制工作，按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》(x財發(fā)〔20xx〕97號)的要求，我局高度重視并認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下:

　　一、提高認(rèn)識，認(rèn)真組織

　　接到縣財政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后，我單位迅速召開了專題會議并認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神，要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制報告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性，明確單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”，是查漏補(bǔ)缺，糾偏整改，夯實(shí)內(nèi)部控制建立和實(shí)施基礎(chǔ)，是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求，組織人員，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報告編報質(zhì)量“回頭看”工作。

　　二、認(rèn)真自查，查漏補(bǔ)缺

　　(一)單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況

　　1.我單位內(nèi)部控制工作部署會議是由單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長主持，xxx局長支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并形成會議紀(jì)要，xxx局長擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

　　2.我單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題，主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工，同時也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。

　　3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、溝通反饋、匯報機(jī)制、專項問題研究解決機(jī)制。

　　4.我單位主要負(fù)責(zé)人農(nóng)少平局長履行審核責(zé)任并簽字負(fù)責(zé)，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的問題。

　　(二)單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估情況。

　　我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作，針對風(fēng)險評估也制定了工作方案，并對組織開展了內(nèi)部控制專項培訓(xùn)等工作。

　　(三)單位組織開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理情況。

　　1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績效評價環(huán)節(jié)的流程。

　　2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。

　　3.我單位采購管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購預(yù)算管理、采購實(shí)施計劃管理、采購需求認(rèn)證管理、組織形式管理、采購執(zhí)行管理、政府購買服務(wù)、采購合同與支付管理、采購履紅、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

　　4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程。

　　5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項目立項及前期工作管理、建設(shè)項目資金籌集與使用管理、建設(shè)項目招標(biāo)及實(shí)施、建設(shè)項目驗(yàn)收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。

　　6.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

　　(四)單位制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況

　　1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財政支出績效評價等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細(xì)化，我單位將根據(jù)預(yù)算要求，優(yōu)化預(yù)算流程圖，使之更加完善。

　　2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報銷管理、收入和支出分析報告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結(jié)合實(shí)際繼續(xù)補(bǔ)充完善。

　　3.我單位采購管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購預(yù)算編制、采購實(shí)施計劃備案管理、批量集中采購管理、分散集中采購管理、公開招標(biāo)管理、采購履約、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購業(yè)務(wù)風(fēng)險易發(fā)情況，補(bǔ)充完善好采購管理業(yè)務(wù)流程圖。

　　4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立、變更、撤銷、實(shí)物資產(chǎn)配置的申請、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面。

　　5.我單位建設(shè)項目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項目立項審批、項目可行性報告編制與審批、項目設(shè)計單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項目驗(yàn)收、建設(shè)項目檔案管理、建設(shè)項目竣工結(jié)算與決算等流程圖，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費(fèi)申請、建設(shè)項目招標(biāo)及實(shí)施等環(huán)節(jié)，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認(rèn)真補(bǔ)缺，使之更加全面科學(xué)。

　　6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計報送等環(huán)節(jié)的'流程圖，沒有合同糾紛調(diào)處，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強(qiáng)完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。

　　(五)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況。

　　我單位在財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等方面建立制衡機(jī)制，對經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工，做到相互分離、分別行權(quán);對涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。

　　(六)建立健全內(nèi)部控制制度情況。

　　我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購、建設(shè)項目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)，明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等;制定滿足外部政策要求，制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險點(diǎn)。

　　(七)內(nèi)部控制報告編報基礎(chǔ)工作質(zhì)量情況。

　　我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料，均與實(shí)際材料一致，不存在上傳支撐材料與實(shí)際材料不一致的問題;已將上傳支撐材料與實(shí)際材料如實(shí)報送財政部門，上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評分指標(biāo)匹配;不存在漏報、瞞報有關(guān)內(nèi)部控制信息，或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題。

內(nèi)部控制問題分析報告范文21

　　根據(jù)《關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實(shí)施方案的通知》[渝社險發(fā)（20xx）22號]要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)、基金管理，我局對基本養(yǎng)老保險內(nèi)部控制制度認(rèn)真進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：

　　一、組織機(jī)構(gòu)控制

　　1.建立健全了比較完善的組織決策控制制度。我局內(nèi)設(shè)統(tǒng)籌科、退管科、居�？�、工傷生育科、財務(wù)審計科（信息科）和辦公室，對每個科室的職責(zé)進(jìn)行了明確。各科室制定了業(yè)務(wù)工作制度，針對每項業(yè)務(wù)工作制定了具體的辦理程序。在工作中，制訂了一系列的組織決策制度，針對不同的情況，召開局長辦公會議、局務(wù)會議進(jìn)行研究決策。對重大的問題由主要領(lǐng)導(dǎo)審批決策或者集體研究。在崗位設(shè)置上，會計出納分設(shè)，業(yè)務(wù)與財務(wù)分離，基金征收實(shí)行計劃與征收分離。在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，實(shí)行經(jīng)辦人員初審、科室負(fù)責(zé)人復(fù)審、分管領(lǐng)導(dǎo)審批的制度，實(shí)行不相容職務(wù)分離，相互監(jiān)督制約。目前，上述制度都得到了較好的執(zhí)行。

　　2.強(qiáng)化授權(quán)管理。對各項業(yè)務(wù)辦理均實(shí)行了嚴(yán)格的授權(quán)管理，我局對機(jī)關(guān)管理制度進(jìn)行了進(jìn)一步完善，制定了業(yè)務(wù)工作制度，對參加基本養(yǎng)老保險、養(yǎng)老基金的退付轉(zhuǎn)移等17項業(yè)務(wù)全部進(jìn)行了授權(quán)管理，明確規(guī)定哪些業(yè)務(wù)由科室人員直接辦理，哪些需要業(yè)務(wù)需要送主要領(lǐng)導(dǎo)審核，哪些業(yè)務(wù)需要由勞動和社會保障局審核。對每項業(yè)務(wù)都有明確的授權(quán)。在授權(quán)管理中，體現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合，執(zhí)行與監(jiān)督相結(jié)合的原則。

　　3.強(qiáng)化人事管理。建立健全了人事管理制度，在人員招錄中，根據(jù)崗位要求，設(shè)置招錄人員條件，一律實(shí)行公開招考。在人員管理中，我局制發(fā)了云社險發(fā)〔20xx〕26號文件，對每個工作人員的崗位職責(zé)作了進(jìn)一步細(xì)化，強(qiáng)化工作考核，嚴(yán)格開展工作人員年度考核制度。強(qiáng)化工作人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度，每月至少組織職工集中學(xué)習(xí)一次。

　　二、 業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

　　1.完善業(yè)務(wù)規(guī)程。依據(jù)現(xiàn)行社會保險有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本縣實(shí)際，明確了參保登記、繳費(fèi)申報及繳費(fèi)基數(shù)核定、賬戶管理辦法和工作制度，確保具體業(yè)務(wù)操作之間都形成了內(nèi)在的`制約關(guān)系。

　　2.加強(qiáng)參保登記管理。建立了《辦理參加基本養(yǎng)老保險制度》，對單位職工、城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員等不同群體參加基本養(yǎng)老保險的經(jīng)辦程序和審核、審批辦法作了明確的規(guī)定，尤其是針對涉及補(bǔ)繳1995年12月31日以前養(yǎng)老保險費(fèi)的審核審批作了更為嚴(yán)格具體的要求。所辦養(yǎng)老保險登記、申報業(yè)務(wù)，符合《養(yǎng)老保險操作規(guī)程》要求。

　　參保人員死亡時，其指定受益人或法定繼承人辦理個人帳戶繼承情況等方面都符合規(guī)定。

　　3.嚴(yán)格經(jīng)辦程序，加強(qiáng)基金征繳。按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》的要求，對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時限進(jìn)行了明確的規(guī)，對參保單位進(jìn)行稽核。例如，統(tǒng)籌科定期將企業(yè)月繳納的養(yǎng)老保險申報表、明細(xì)表等，送財務(wù)審計科復(fù)核，并根據(jù)財務(wù)傳遞的到帳信息及時登記各種臺帳，確定專人保管。

　　強(qiáng)化個人賬戶管理，按規(guī)定利率記息，終止繳費(fèi)者除建立標(biāo)識外封存其個人賬戶。

　　4.辦理退休審核業(yè)務(wù)時，堅持實(shí)行退休人員檔案“兩審制”，即檔案先由業(yè)務(wù)人員初審，再由分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，做到手續(xù)完備，資料齊全。同時明確了崗位職責(zé)，退休審核崗位與待遇計算崗位相分離，計算退休待遇時，堅持專人辦理，科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，確保退休信息錄入數(shù)據(jù)與退休審核審批資料一致。

　　5.養(yǎng)老待遇及離退休人員死亡待遇支付審批程序健全完善。每月養(yǎng)老待遇的月結(jié)算形成的各類支付計劃，堅持由科室負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核；離退休人員及兩類人員的死亡待遇辦理做到資料齊全，手續(xù)完備，并堅持由科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核。

　　6.做好領(lǐng)取養(yǎng)老待遇的資格認(rèn)證工作。目前，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所的人員已完全到位，我局組織了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將認(rèn)證工作下伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社保所，由各社保所進(jìn)行生存認(rèn)定，填好表冊，報我局處理。

　　7.在職參保人員流動就業(yè)時，能按規(guī)定及時為其辦理轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險關(guān)系手續(xù)。包括在統(tǒng)籌范圍內(nèi)流動時，轉(zhuǎn)移的個人帳戶檔案符合要求；跨統(tǒng)籌范圍流動就業(yè)時，能按有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)移個人帳戶基金。

　　建立了業(yè)務(wù)檔案管理制度，對業(yè)務(wù)檔案資料按規(guī)定歸檔保管。

　　三、基金財務(wù)控制

　　1.制定基金管理制度。按照《社�；�金財務(wù)制度》、《社�；�金財務(wù)制度》的要求，我局制定了《財務(wù)管理制度》、《財務(wù)管理目標(biāo)考核制度》、《社會保險內(nèi)部控制制度》，并在工作中認(rèn)真執(zhí)行。加強(qiáng)預(yù)算管理，按規(guī)定編制年度預(yù)算。

　　2.加強(qiáng)基金收支管理。養(yǎng)老保險基金嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”和財政專戶管理的規(guī)定，資金存入規(guī)定銀行。養(yǎng)老、工傷、生育分別建賬、分別核算，憑合法有效的原始憑證、記賬憑證記賬，更正會計錯誤有依有據(jù)。

　　3.加強(qiáng)社保基金財務(wù)對賬工作，勞動保障、財政、地稅、銀行、審計等部門聯(lián)合發(fā)文，建立完善社會保險基金對賬機(jī)制，從體制、機(jī)制上規(guī)范了對賬行為。指定由出納負(fù)責(zé)核對支出戶銀行賬戶，由會計負(fù)責(zé)核對財政專戶銀行帳戶、核對稅務(wù)征繳數(shù)額、核對業(yè)務(wù)實(shí)收實(shí)撥及業(yè)務(wù)計劃數(shù)，使銀行存款賬戶與會計賬簿、會計報表等相符，財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致，做到賬賬、賬表、賬單相符。

　　4.建立崗位責(zé)任制。根據(jù)工作需要建立了財務(wù)工作人員崗位責(zé)任制，規(guī)定了財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納崗位的工作內(nèi)容、工作要求，使不相容的工作崗位相分離。會計負(fù)責(zé)管理財務(wù)憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、會計檔案資料保管等工作，出納負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的填開、日記賬的登記等工作，出納不得登記涉及收支、債權(quán)債務(wù)等會計業(yè)務(wù)。

　　財務(wù)專用章由會計專人保管，財務(wù)人員私章由本人各自分別保管，領(lǐng)導(dǎo)印章由辦公室保管 ，杜絕一人保管全部財務(wù)印章。

　　四、信息系統(tǒng)控制

　　1.已按照國家及重慶市有關(guān)社保信息系統(tǒng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范建立了業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫，已制定了相應(yīng)的管理制度。

　　2.我局已明確了系統(tǒng)管理員、業(yè)務(wù)人員的職責(zé)和權(quán)限，并由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要分配業(yè)務(wù)人員的權(quán)限。

　　3.我局養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)信息的錄入、修改、訪問、數(shù)據(jù)維護(hù)等都是按照重慶市企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)操作管理規(guī)范進(jìn)行的。

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