企業(yè)債務(wù)化解方案范文(精選5篇)
為確保事情或工作順利開展,就不得不需要事先制定方案,方案的內(nèi)容和形式都要圍繞著主題來展開,最終達到預(yù)期的效果和意義。怎樣寫方案才更能起到其作用呢?以下是小編為大家收集的企業(yè)債務(wù)化解方案范文(精選5篇),希望對大家有所幫助。
企業(yè)債務(wù)化解方案1
為進一步強化我市國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險防范,規(guī)范企業(yè)舉債行為,提高資金使用效益,有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險,按照常態(tài)化、規(guī)范化管理要求,根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等相關(guān)規(guī)定,參照《國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見》(國發(fā)〔20xx〕43號)相關(guān)要求,制定本方案。
一、明確企業(yè)債務(wù)范圍
根據(jù)企業(yè)債務(wù)的性質(zhì)及償還責(zé)任,企業(yè)債務(wù)主要包括以下三類:
。ㄒ唬┲苯迂(fù)債。企業(yè)向市內(nèi)外金融機構(gòu)或其他經(jīng)濟組織的借款,負(fù)有償還義務(wù)的債務(wù)。
(二)間接負(fù)債。主要指企業(yè)發(fā)行的各種債券、向市財政及行政企事業(yè)單位的借款。
。ㄈ┗蛴胸(fù)債。企業(yè)為市屬國有企業(yè)以外的單位包括行政事業(yè)單位、非國有企業(yè)等單位提供擔(dān)保,當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)時,企業(yè)負(fù)有連帶償債責(zé)任的債務(wù)。
二、建立規(guī)范的企業(yè)融資機制
(一)編制年度融資計劃。各企業(yè)要根據(jù)市委市政府重點項目建設(shè)以及自身發(fā)展需要,認(rèn)真編制舉債融資計劃,計算融資成本,做好風(fēng)險評估,明確資金用途與方向;要全面反映企業(yè)上年年末債務(wù)余額、可用債務(wù)資金余額、當(dāng)年舉債額度、債務(wù)支出用途、需償還的債務(wù)本息及償債資金來源等重要信息。
(二)規(guī)范融資舉借程序。有融資需求的企業(yè)都應(yīng)制定融資方案,向市國資公司提交融資貸款書面申請,由市國資公司按程序做好審批工作。
。ㄈ┲浦惯`規(guī)擔(dān)保事項。市屬國有企業(yè)對外擔(dān)保必須向市國資公司提出書面申請,明確擬擔(dān)保主體、擔(dān)保額度、擔(dān)保方式和擔(dān)保風(fēng)險防控以及被擔(dān)保單位償債能力等信息,堅決制止違規(guī)擔(dān)保事項。
。ㄋ模┲贫ㄈ谫Y償債計劃。各企業(yè)在編制舉債融資計劃的同時,要結(jié)合實際,制定詳細(xì)的償債計劃。償債計劃應(yīng)包括貸款單位、貸款總額、貸款年限、貸款利率、償債時限、每次償還的本金和利息、償債資金來源、責(zé)任人等。各企業(yè)應(yīng)建立融資臺賬,加強貸款合同管理,合理籌集資金,及時償付到期的債務(wù)。
三、建立債務(wù)風(fēng)險動態(tài)管控機制
為防范和控制企業(yè)債務(wù)風(fēng)險,應(yīng)建立健全債務(wù)風(fēng)險管控機制,實行動態(tài)化管理,確保企業(yè)債務(wù)風(fēng)險可控。
。ㄒ唬┘訌妭鶆(wù)資金使用管理。各企業(yè)要嚴(yán)格按照融資貸款的用途合理使用債務(wù)資金,不得挪作他用。要加強債務(wù)資金管理,及時、準(zhǔn)確地掌握債務(wù)資金使用情況,嚴(yán)防債務(wù)項目資金被擠占挪用,嚴(yán)禁債務(wù)資金閑置,不斷降低成本,提高資金使用效益。
。ǘ┙鶆(wù)統(tǒng)計報告制度。各企業(yè)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要求按月報送本企業(yè)債務(wù)構(gòu)成、償還、使用情況報表。各有關(guān)主管部門要按月匯總、分析企業(yè)債務(wù)情況,隨時掌握企業(yè)債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資金使用和風(fēng)險狀況,為市委、市政府決策提供依據(jù)。
四、加強融資成本管控
(一)嚴(yán)格控制企業(yè)融資成本。各企業(yè)和有關(guān)部門要加強融資成本的管控,實行融資機構(gòu)利率比選制度,進一步降低融資成本,原則上企業(yè)融資綜合成本最高不得超過市政府研究決定的貸款利率最新上浮標(biāo)準(zhǔn)。
。ǘ┕膭钇髽I(yè)多種方式融資。引導(dǎo)和鼓勵企業(yè)充分利用資本市場和金融市場,打好“融資組合拳”,可采取發(fā)行債券、動產(chǎn)擔(dān)保融資、團體貸款、融資租賃、PPP等多種融資模式,切實改變目前主要依靠銀行貸款的融資方式,分散融資風(fēng)險,降低融資成本,實現(xiàn)融資多元化。
。ㄈ┲脫Q較高成本存量債務(wù)。要按項目類別、融資渠道、融資成本、還款計劃和方式等,逐項梳理分析已形成的成本較高債務(wù)。通過多種方式逐步置換,減輕企業(yè)利息負(fù)擔(dān),優(yōu)化企業(yè)債務(wù)結(jié)構(gòu)。
五、建立債務(wù)風(fēng)險管理機制
(一)建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制。按照客觀、全面、科學(xué)的原則建立一套符合介休實際的債務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng),設(shè)立并測算債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等風(fēng)險預(yù)警指標(biāo),全面反映企業(yè)整體償債能力、債務(wù)增長速度、當(dāng)期償債壓力等,為市委、市政府決策及時提供依據(jù)。
(二)建立風(fēng)險應(yīng)急處置機制。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)償債困難時,債務(wù)人要履行償債責(zé)任,及時報告?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險,啟動債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案。通過控制項目規(guī)模、處置存量資產(chǎn)、動用償債準(zhǔn)備金、債務(wù)重組等方式,多渠道籌集資金償還債務(wù)。
。ㄈ┙鶆(wù)考核問責(zé)機制。要把企業(yè)債務(wù)納入企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬考核以及經(jīng)濟責(zé)任審計的重要內(nèi)容,強化對企業(yè)債務(wù)的考核、審計和責(zé)任追究。要強化舉債責(zé)任意識,嚴(yán)格執(zhí)行舉債審批程序和資金使用規(guī)定,對脫離實際過度舉債、違法違規(guī)舉債或擔(dān)保、違規(guī)使用債務(wù)資金、風(fēng)險防控不力、不按要求報告?zhèn)鶆?wù)情況、提供虛假信息等行為,要依法依規(guī)嚴(yán)肅追究責(zé)任。
企業(yè)債務(wù)化解方案2
為貫徹落實國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會工作要求,指導(dǎo)地方國資委進一步加強國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控工作,有效防范化解企業(yè)重大債務(wù)風(fēng)險,堅決守住不引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線,現(xiàn)提出以下意見:
一、充分認(rèn)識當(dāng)前加強國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控的重要性
加強國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控,是貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署,打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的重要舉措;是維護金融市場穩(wěn)定和地區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行的客觀需要;是落實國企改革三年行動,推動國有企業(yè)加快實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求。各地方國資委要進一步提高政治站位,增強責(zé)任意識,充分認(rèn)識當(dāng)前加強地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控的重要性、緊迫性,督促指導(dǎo)地方國有企業(yè)嚴(yán)格落實主體責(zé)任,切實增強底線思維和風(fēng)險意識,依法合規(guī)開展債務(wù)融資和風(fēng)險處置,嚴(yán)格遵守資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求,按期做好債務(wù)資金兌付,不得惡意逃廢債,努力維護國有企業(yè)良好市場信譽和金融市場穩(wěn)定。
二、完善債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制,精準(zhǔn)識別高風(fēng)險企業(yè)
各地方國資委要加快建立健全地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制,完善重點債務(wù)風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測臺賬,逐月跟蹤分析,充分利用信息化手段加強對各級企業(yè)債務(wù)風(fēng)險的動態(tài)監(jiān)測,做到早識別、早預(yù)警、早應(yīng)對?蓞⒄罩醒肫髽I(yè)債務(wù)風(fēng)險量化評估體系,結(jié)合地方實際情況,探索建立地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險量化評估機制,綜合債務(wù)水平、負(fù)債結(jié)構(gòu)、盈利能力、現(xiàn)金保障、資產(chǎn)質(zhì)量和隱性債務(wù)等,對企業(yè)債務(wù)風(fēng)險進行精準(zhǔn)識別,將債務(wù)風(fēng)險突出的企業(yè)納入重點管控范圍,采取特別管控措施,督促企業(yè)“一企一策”制定債務(wù)風(fēng)險處置工作方案,確保穩(wěn)妥化解債務(wù)風(fēng)險。
三、分類管控資產(chǎn)負(fù)債率,保持合理債務(wù)水平
各地方國資委可參照中央企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率行業(yè)警戒線和管控線進行分類管控,對高負(fù)債企業(yè)實施負(fù)債規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率雙約束,“一企一策”確定管控目標(biāo),指導(dǎo)企業(yè)通過控投資、壓負(fù)債、增積累、引戰(zhàn)投、債轉(zhuǎn)股等方式多措并舉降杠桿減負(fù)債,推動高負(fù)債企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率盡快回歸合理水平。督促指導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)變過度依賴舉債投資做大規(guī)模的發(fā)展理念,根據(jù)財務(wù)承受能力科學(xué)確定投資規(guī)模,從源頭上防范債務(wù)風(fēng)險。加強對企業(yè)隱性債務(wù)的管控,嚴(yán)控資產(chǎn)出表、表外融資等行為,指導(dǎo)企業(yè)合理使用權(quán)益類融資工具,對永續(xù)債券、永續(xù)保險、永續(xù)信托等權(quán)益類永續(xù)債和并表基金產(chǎn)品余額占凈資產(chǎn)的比例進行限制,嚴(yán)格對外擔(dān)保管理,對有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)按股比提供擔(dān)保,原則上不對無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供擔(dān)保,嚴(yán)控企業(yè)相互擔(dān)保等捆綁式融資行為,防止債務(wù)風(fēng)險交叉?zhèn)鲗?dǎo)。規(guī)范平臺公司重大項目的投融資管理,嚴(yán)控缺乏交易實質(zhì)的變相融資行為。
四、開展債券全生命周期管理,重點防控債券違約
各地方國資委要把防范地方國有企業(yè)債券違約,作為債務(wù)風(fēng)險管控的重中之重。探索實施債券發(fā)行年度計劃管理,嚴(yán)格審核納入債務(wù)風(fēng)險重點管控范圍企業(yè)的發(fā)行方案,嚴(yán)禁欺詐發(fā)行債券、虛假披露信息、操縱市場價格等違法違規(guī)行為,指導(dǎo)地方國有企業(yè)嚴(yán)格限定所屬子企業(yè)債券發(fā)行條件?蓞⒄罩醒肫髽I(yè)債券發(fā)行管理有關(guān)規(guī)定,對納入債務(wù)風(fēng)險重點管控范圍的企業(yè)實行比例限制,引導(dǎo)企業(yè)做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時間與現(xiàn)金流量的匹配。將企業(yè)發(fā)債品種、規(guī)模、期限、用途、還款等關(guān)鍵信息納入債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警機制并實施滾動監(jiān)測,重點關(guān)注信用評級低、集中到期債券規(guī)模大、現(xiàn)金流緊張、經(jīng)營嚴(yán)重虧損企業(yè)的債券違約風(fēng)險,督促指導(dǎo)企業(yè)提前做好兌付資金接續(xù)安排。對于按期兌付確有困難的,各地方國資委要指導(dǎo)企業(yè)提前與債券持有人溝通確定處置方案,通過債券展期、置換等方式主動化解風(fēng)險,也可借鑒央企信用保障基金模式,按照市場化、法治化方式妥善化解風(fēng)險。
五、依法處置債券違約風(fēng)險,嚴(yán)禁惡意逃廢債行為
對于已經(jīng)發(fā)生債券違約的,各地方國資委要及時報告本級人民政府,在地方政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,切實履行屬地責(zé)任,指導(dǎo)違約企業(yè)按照市場化、法治化、國際化原則妥善做好風(fēng)險處置,通過盤活土地、出售股權(quán)等方式補充資金,積極主動與各方債權(quán)人溝通協(xié)調(diào),努力達成和解方案,同時要努力挽回市場信心,防止發(fā)生風(fēng)險踩踏和外溢。對于已無力化解風(fēng)險、確需破產(chǎn)的,要督促企業(yè)依法合規(guī)履行破產(chǎn)程序,強化信息披露管理,及時、準(zhǔn)確披露股東或?qū)嶋H控制人變更、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、新增大額債務(wù)等重大事項,保障債權(quán)人、投資人合法利益。
六、規(guī)范債務(wù)資金用途,確保投入主業(yè)實業(yè)
各地方國資委要加強地方國有企業(yè)債務(wù)融資資金用途管控,督促企業(yè)將籌集的資金及時高效投放到戰(zhàn)略安全、產(chǎn)業(yè)引領(lǐng)、國計民生、公共服務(wù)等關(guān)鍵領(lǐng)域和重要行業(yè),原則上要確保投資項目的回報率高于資金成本,切實發(fā)揮資本市場服務(wù)實體經(jīng)濟的功能作用。督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策,按照融資協(xié)議約定的用途安排資金,突出主業(yè)、聚焦實業(yè),嚴(yán)禁過度融資形成資金無效淤積,嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)、脫實向虛,嚴(yán)禁挪用資金、違規(guī)套利。探索對企業(yè)重大資金支出開展動態(tài)監(jiān)控,有效防范資金使用風(fēng)險。
七、全面推動國企深化改革,有效增強抗風(fēng)險能力
各地方國資委要堅決貫徹落實國企改革三年行動要求,立足地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控長效機制建設(shè),督促指導(dǎo)企業(yè)通過全面深化改革破解風(fēng)險難題。通過加強“兩金”管控、虧損企業(yè)治理、低效無效資產(chǎn)處置、非主業(yè)非優(yōu)勢企業(yè)(業(yè)務(wù))剝離等措施,提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和運行效率。嚴(yán)控低毛利貿(mào)易、金融衍生、PPP等高風(fēng)險業(yè)務(wù),嚴(yán)禁融資性貿(mào)易和“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù),管住生產(chǎn)經(jīng)營重大風(fēng)險點。加快推進國有經(jīng)濟布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整,加速數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化轉(zhuǎn)型升級,加快發(fā)展新技術(shù)、新模式、新業(yè)態(tài),不斷增強自主創(chuàng)新能力、市場核心競爭力和抗風(fēng)險能力。
八、發(fā)揮監(jiān)管合力,完善國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控工作體系
各地方國資委要把加強地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控作為一項系統(tǒng)性工程,從投資規(guī)劃、財務(wù)監(jiān)管、考核分配、資本預(yù)算、產(chǎn)權(quán)管理、內(nèi)控管理、監(jiān)督追責(zé)和干部任免等國資監(jiān)管的各個環(huán)節(jié)綜合施策,完善監(jiān)管體系,發(fā)揮監(jiān)管合力,筑牢風(fēng)險底線。加強與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機構(gòu)和證監(jiān)局等部門的合作,推動債務(wù)風(fēng)險信息共享,共同預(yù)警防范企業(yè)重大債務(wù)風(fēng)險。國務(wù)院國資委將按照推動構(gòu)建國資監(jiān)管大格局的要求,督促指導(dǎo)地方加強地方國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控,加快建立工作聯(lián)系機制、日常監(jiān)測機制、風(fēng)險評估指導(dǎo)機制和重大風(fēng)險報告機制。
各省級國資委要按照本通知要求督促指導(dǎo)地市和區(qū)縣級國資監(jiān)管機構(gòu)做好監(jiān)管企業(yè)債務(wù)風(fēng)險管控工作。
企業(yè)債務(wù)化解方案3
一、加強企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)
(一)加強公司治理、機構(gòu)設(shè)置建設(shè)
按照內(nèi)部控制制度的要求,建立相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu),形成監(jiān)督、制衡的約束機制;建立高效運行的機構(gòu)設(shè)置,保證各機構(gòu)間的信息暢通、確保各機構(gòu)高效運行。使公司的重大決策都能通過集體決策進行,并且能得到有效執(zhí)行,規(guī)避決策和執(zhí)行過程中的風(fēng)險,強化債務(wù)管理事項,完善制度流程,明確各部門及人員的審批權(quán)限,加強債務(wù)審批流程的管理。
(二)加強籌資活動的內(nèi)部控制 資金管理是公司財務(wù)管理的核心內(nèi)容,資金一旦出問題便是大問題,籌資不當(dāng)、資本結(jié)構(gòu)不合理、無效籌資等都可能導(dǎo)致籌資成本過高或是發(fā)生債務(wù)危機。因此要加強籌資活動的內(nèi)部控制,建立完善的籌資活動業(yè)務(wù)流程,提出籌資方案、籌資方案論證、籌資方案審批、計劃的編寫與執(zhí)行、籌資活動的監(jiān)督、評價和追責(zé)、籌資活動的會計控制,從這幾個環(huán)節(jié)設(shè)計科學(xué)的籌資內(nèi)控制度,有效的進行籌資環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控。
(三)加強擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核 擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于企業(yè)的一項非常規(guī)業(yè)務(wù),它會使企業(yè)面臨一定風(fēng)險,形成企業(yè)的或有負(fù)債,因此對于擔(dān)保業(yè)務(wù)要尤其謹(jǐn)慎。對擔(dān)保申請人的整體實力、經(jīng)營狀況、信用水平等都要仔細(xì)調(diào)查,資信調(diào)查和風(fēng)險評估工作必須充分,對每項擔(dān)保業(yè)務(wù)進行嚴(yán)格的審批,重大擔(dān)保業(yè)務(wù)要實行集體決策。
二、加強公司預(yù)算管理
有條件的公司應(yīng)該建立全面預(yù)算管理體系,建立合理、科學(xué)的預(yù)算系統(tǒng),指導(dǎo)公司的正常運營。一般的大額融資都是用于投資項目,我們要加強對專項投資的預(yù)算,事前對投資項目進行詳盡的預(yù)算,以預(yù)算結(jié)果來指導(dǎo)投資行為,只有預(yù)算盈利的項目才允許進行籌資,預(yù)算不過關(guān)的項目不允許籌集資金,盡量降低企業(yè)的融資規(guī)模,嚴(yán)格控制超出預(yù)算、預(yù)算外項目的新增債務(wù)。
三、正視當(dāng)前的經(jīng)濟形勢,嚴(yán)禁盲目投資,努力降低融資規(guī)模
有些國有企業(yè)盲目追求經(jīng)營規(guī)模,未經(jīng)仔細(xì)研究便盲目投資,導(dǎo)致很多投資項目經(jīng)營失敗,這也是引發(fā)債務(wù)風(fēng)險的一個主要原因,對于投資項目要進行詳盡的可行性研究,新增投資要量力而行,謹(jǐn)慎投資,不要因為不合理的投資行為而盲目舉債,努力縮小融資規(guī)模,進行去杠桿化,降低財務(wù)風(fēng)險。
四、采取積極措施努力降低融資成本
目前部分國有企業(yè)的融資成本過高,很多國有企業(yè)的融資成本超過了6%,融資的高成本也使本來效益就不好的國有企業(yè)雪上加霜,所以企業(yè)要嚴(yán)格控制融資成本,規(guī)避高息債務(wù)的發(fā)生。有些國有企業(yè)是集團公司性質(zhì),可以利用這一優(yōu)勢,從集團公司角度進行融資的籌劃,加強“總對總”戰(zhàn)略對接合作等方式,從企業(yè)集團的角度統(tǒng)一與銀行談合作,大的企業(yè)集團具備更高的談判資本,可以爭取到長期、穩(wěn)定、低成本的信貸支持。這樣就可以為整個企業(yè)集團的下屬企業(yè)爭取到更低的`融資成本率,也可以為企業(yè)爭取到更多的信貸優(yōu)惠政策,也就可以降低企業(yè)的融資成本,企業(yè)自身要加強信用等級管理,使企業(yè)整體的信用水平得以提升,這樣又可以進一步增強融資能力和議價能力,不斷降低融資成本,使企業(yè)輕裝上陣。
五、加快體制改革、激發(fā)企業(yè)活力
國有企業(yè)效率低、效益差主要還是由于與市場脫節(jié)、企業(yè)活力不夠,歸根結(jié)底還是體制問題。國有企業(yè)體制、機制問題已成為國有企業(yè)發(fā)展的重大障礙,國有企業(yè)生產(chǎn)運營、市場銷售、人力資源等各方面都沒有完全的市場化,在現(xiàn)在的市場經(jīng)濟體制下,以需求為導(dǎo)向的經(jīng)營模式下,國有企業(yè)的運營模式顯得格格不入,其市場主體地位未得到確立。因此我們要加大國有企業(yè)的體制、機制改革,使其成為真正的市場主體,遵循市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,激發(fā)企業(yè)活力,加快國有企業(yè)的戰(zhàn)略重組,通過“四個一批”促進國有企業(yè)中的僵尸企業(yè)退出,對于那些長期虧損、扭虧無望、資不抵債的投資項目或企業(yè),要加大清理力度,結(jié)合國家“出清一批”、“出讓一批”工作,實現(xiàn)“瘦身強體”,減少競爭性不強、效益低下、高負(fù)債業(yè)務(wù)板塊的投資,從根源上清理對外債務(wù),壓縮債務(wù)規(guī)模。另一方面把國有資本推向重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。結(jié)合“混改一批”和“上市一批”工作,加強企業(yè)的資本運作,積極引入戰(zhàn)略投資者,通過股份制改造、上市融資、政府注資等方式增加權(quán)益性融資比重,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),提高企業(yè)資產(chǎn)的證券化水平,降低債務(wù)性融資規(guī)模。
六、努力開源節(jié)流,提高企業(yè)抗風(fēng)險能力
我們一直在強調(diào)國有企業(yè)要降本增效,但是很多國有企業(yè)對成本問題不夠重視導(dǎo)致企業(yè)的成本長期居高不下。因此我們要加強成本意識,改變國有企業(yè)成本管理理念落后的現(xiàn)狀,引進精益制造、精細(xì)化管理、作業(yè)成本、目標(biāo)成本等管理理念,從制造成本到期間費用全方位的降低成本費用,助力企業(yè)發(fā)展。企業(yè)成本費用的降低,可以為企業(yè)擠出利潤,讓企業(yè)有更大的利潤空間去應(yīng)對債務(wù)成本負(fù)擔(dān),也在一定程度上促進了企業(yè)債務(wù)風(fēng)險的降低。 打仗還要自身硬,單位經(jīng)營好壞是關(guān)鍵。面臨當(dāng)前經(jīng)濟下行、消費疲軟的現(xiàn)狀,我們要采取多種舉措提高企業(yè)的經(jīng)營效益,按照政府提出的供給側(cè)改革,提高供給質(zhì)量、供給效率,改善產(chǎn)品供給,努力開拓市場、擴大銷售;不斷提升管理水平、向管理要效益;通過不斷創(chuàng)新增加企業(yè)動力、催生企業(yè)活力。努力改變企業(yè)借新債還舊債的惡性循環(huán),使企業(yè)進入良性發(fā)展軌道。另一方面還要優(yōu)化企業(yè)的資產(chǎn),加大對資產(chǎn)的管控力度,加大對不良存貨和應(yīng)收賬款的清理力度,提高資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,提升資產(chǎn)的使用效率,盤活存量資產(chǎn),加快現(xiàn)金流的收回。
七、加強上級單位管控
國有企業(yè)上級單位要加強對債務(wù)的管控,要求各下級單位建立詳盡的債務(wù)管理臺賬,對下級各單位的負(fù)債情況定期要求其匯總上報,對大額籌資項目加強管控,通過審計委員會、內(nèi)部審計機構(gòu)加大監(jiān)管力度,監(jiān)督其籌資前的預(yù)算分析是否到位,監(jiān)控其籌資活動的審批流程是否合規(guī)、合法,監(jiān)管其籌資后資金的運用是否脫離預(yù)算等,特別是對于即將到期的債務(wù)要重點關(guān)注,關(guān)注其是否具備到期償付能力,通過全方位的監(jiān)管避免債務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。
八、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)
很多國有企業(yè)對于新型的融資模式應(yīng)用很少,企業(yè)融資模式單一,以我所在的單位為例,資產(chǎn)負(fù)債表中只有短期借款有余額,單位對銀行的借貸只采用短期借款方式,企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求均衡、優(yōu)化融資期限和融資結(jié)構(gòu),通過短期債務(wù)與長期債務(wù)的合理設(shè)置來有效解決“短貸長投”和債務(wù)的期限錯配。合理安排籌資計劃,以分散大額單筆債務(wù),減少債務(wù)的集中還款壓力。企業(yè)要根據(jù)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、資本結(jié)構(gòu)與償債能力,通過多種渠道、多個品種的融資組合來鞏固資金鏈,科學(xué)確定企業(yè)債、公司債、短期融資券和中期票據(jù)等債務(wù)融資規(guī)模,確保直接融資和間接融資比例適當(dāng)。單一的融資結(jié)構(gòu)不能有效地規(guī)避風(fēng)險也不利于融資成本的降低,只有設(shè)置科學(xué)、合理的融資結(jié)構(gòu)才能有效地降低融資成本、規(guī)避債務(wù)風(fēng)險。
在當(dāng)前的經(jīng)濟新常態(tài)下,我國經(jīng)濟發(fā)展面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中發(fā)揮著重要作用,為過我國經(jīng)濟的平穩(wěn)運行提供了重要支撐。國有企業(yè)更應(yīng)該加大力度防控債務(wù)風(fēng)險,通過提質(zhì)增效、瘦身健體、苦練內(nèi)功來渡過難關(guān)、抵御債務(wù)風(fēng)險,為推動經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展做出更大貢獻。
企業(yè)債務(wù)化解方案4
一、指導(dǎo)思想
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),堅持從辦公室工作實際出發(fā),通過全面排查崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機制和外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險點,開展評估風(fēng)險等級、制定防控措施、規(guī)范權(quán)力運行、加強監(jiān)督管理、強化考核追究等手段,著力構(gòu)建預(yù)防超前、制度完善、監(jiān)督有力、干部廉潔的廉政風(fēng)險防控機制體系,創(chuàng)造依法辦事、高效做事、廉潔干事的環(huán)境,最大限度地預(yù)防和減少權(quán)力運行中不廉潔行為的發(fā)生。
二、方法步驟和主要內(nèi)容
第一階段:動員部署階段(20xx年第一季度)
(一)動員部署。及時召開全辦動員大會,認(rèn)真?zhèn)鬟_全區(qū)廉政風(fēng)險防控工作會議精神,進行動員部署,制定下發(fā)具體實施方案,明確各股室(下屬事業(yè)單位)的分工。同時結(jié)合周二集中學(xué)習(xí)等,持續(xù)加大有關(guān)廉政風(fēng)險防控的學(xué)習(xí)力度,使辦全員牢固樹立廉政風(fēng)險防控的意識和觀念。
(二)成立機構(gòu)。成立本辦廉政風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)“廉防辦”(掛靠在人秘股)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和督促檢查,各掛靠單位、各股室各負(fù)其責(zé),形成內(nèi)外監(jiān)控、多方聯(lián)動、上下協(xié)同的`領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。明確由辦分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭抓好分管范圍的廉政風(fēng)險防控的職權(quán)梳理、風(fēng)險查找、防控措施等防控重點,同時辦掛靠單位、各股室(下屬事業(yè)單位)要結(jié)合實際,指定專人負(fù)責(zé),做到股室(掛靠單位)廉政風(fēng)險防控工作與辦廉政風(fēng)險防控工作同步推進。
風(fēng)險等級的評定:按照風(fēng)險發(fā)生的機率大小或可能造成的危害程度,廉政風(fēng)險分為高、中、低三級:(1)高級風(fēng)險為重點關(guān)注等級,指發(fā)生機率高,或者一旦發(fā)生可能造成嚴(yán)重?fù)p害后果,有可能觸犯國家法律,構(gòu)成犯罪的風(fēng)險;(2)中級風(fēng)險為需要關(guān)注等級,指發(fā)生機率較高,或者一旦發(fā)生可能造成較為嚴(yán)重?fù)p害后果,有可能違反黨紀(jì)政紀(jì)和相關(guān)法規(guī)的風(fēng)險;(3)低級風(fēng)險為一般關(guān)注等級,指發(fā)生機率較小,或者一旦發(fā)生可能造成不良社會影響的風(fēng)險。
風(fēng)險等級的管理:廉政風(fēng)險等級實行分級管理、分級負(fù)責(zé)。高級風(fēng)險由辦主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),中級風(fēng)險由辦分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),低級風(fēng)險由辦掛靠單位、股室負(fù)責(zé)人直接管理和負(fù)責(zé)。
辦“廉防辦”將排查出來的風(fēng)險點和預(yù)防措施在一定范圍內(nèi)征求意見并公示。
第三階段:制定防控措施階段(2013年第三季度)
(一)公開亮權(quán)。針對排查出來的因公開不夠、權(quán)力運行透明度不高等方面存在的廉政風(fēng)險,堅持把有效的內(nèi)部監(jiān)督與暢通的外部監(jiān)督相結(jié)合,拓展信息公開范圍。要充分利用網(wǎng)站、公開欄及宣傳欄等陣地,將職權(quán)目錄、運行過程、運行結(jié)果等向社會公開,主動接受監(jiān)督。辦“廉防辦”要負(fù)責(zé)將本辦履行職權(quán)情況積極對外公開,重點公開“三重一大”、民生保障等熱點問題,做到及時、主動、全程,讓權(quán)力在陽光下運行,消除各種潛在的廉政風(fēng)險。
(二)制度控權(quán)。要匯總排查出來的因制度不健全或制度有“漏洞”而產(chǎn)生的風(fēng)險點,形成防控措施責(zé)任分解抓落實的方案:一方面做好當(dāng)前各項廉政制度的評估,查找制度有無漏洞,是否隱藏部門利益,建立健全相應(yīng)的防控制度,使制度更加科學(xué)、合理、管用,努力提高制度的執(zhí)行力。另一方面要結(jié)合職權(quán)梳理和風(fēng)險排查,建立健全相應(yīng)的防控制度,讓每一個風(fēng)險點都能找到相應(yīng)的防控措施。要按照明晰職權(quán)邊界、規(guī)范工作權(quán)限的原則,對每個崗位、法定權(quán)限制定相應(yīng)的規(guī)范。重要重點崗位人員應(yīng)按規(guī)定實行定期輪崗交流。
(三)簡政放權(quán)。各掛靠單位、各股室針對排查出來的因市場競爭不充分、行政管制過度而存在的廉政風(fēng)險,從人、財、物、事管理等容易滋生腐敗的重要權(quán)力崗位入手,構(gòu)建權(quán)力公開透明運行機制;要繼續(xù)深化行政審批制度改革,簡化審批手續(xù),拓寬網(wǎng)上審批覆蓋面,提高辦事速度,不斷優(yōu)化政務(wù)環(huán)境。
第四階段:建立長效機制階段(2013年第四季度)
(一)檢查考核機制。要建立本辦廉政風(fēng)險防控工作檢查考核制度,通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式,對風(fēng)險點及其防范措施的落實情況進行監(jiān)督檢查,評估結(jié)果納入本辦黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和績效評估考核內(nèi)容。
(二)預(yù)警處置機制。建立廉政風(fēng)險信息收集、分析、通報和預(yù)警制度,由辦“廉防辦”指定專人負(fù)責(zé)廉政風(fēng)險信息收集,對收集的預(yù)警信息進行分析,有針對性地進行預(yù)警處置,對防控措施的落實情況及時督導(dǎo),在一定范圍內(nèi)通報預(yù)警處置情況,努力做到“沒有問題早防范,有了問題早發(fā)現(xiàn),一般問題早糾正,嚴(yán)重問題早查處”,防患于未然。
(三)風(fēng)險評審機制。邀請辦廉政風(fēng)險評議監(jiān)督員或紀(jì)檢監(jiān)察部門,對我辦的防控制度進行審核評估,重點圍繞制度的廉潔性、合法性、合理性、科學(xué)性以及是否存在利益沖突等問題,從制度設(shè)計環(huán)節(jié)開始,查找制度在內(nèi)容、程序、配套等方面的不足。
(四)動態(tài)管理機制。在廉政風(fēng)險防控實踐過程中,不斷總結(jié)經(jīng)驗,推進防控機制的科學(xué)化和規(guī)范化,并結(jié)合我辦各項工作發(fā)展的新要求,對新出現(xiàn)的廉政風(fēng)險要及時制定和優(yōu)化防控措施,形成廉政風(fēng)險防控動態(tài)修正優(yōu)化機制,推進源頭治腐工作向縱深發(fā)展。
三、工作要求
(一)明確目標(biāo),統(tǒng)一思想。辦領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各股室(下屬事業(yè)單位)要高度重視,切實明確目標(biāo)任務(wù)、主要內(nèi)容、重點步驟,切實把思想統(tǒng)一到區(qū)紀(jì)委的決策部署上來。要充分利用各種載體,大力開展宣傳工作,在全辦營造勤廉風(fēng)險防范的宣傳氛圍。
(二)領(lǐng)導(dǎo)帶頭,精心組織。建立廉政風(fēng)險防控制度體系,涉及面廣,政策性、專業(yè)性性強。辦班子成員要切實履行“一崗雙責(zé)”職責(zé),對分管范圍內(nèi)防控體系建設(shè)工作帶頭抓、親自抓,查找廉政風(fēng)險,帶頭制訂和落實防控措施,帶頭抓好自身和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險防控管理,確保全面推行,落到實處。
(三)結(jié)合實際,務(wù)求實效。要立足實際,堅持把建設(shè)廉政風(fēng)險防控體系與業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合、與貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制緊密結(jié)合,突出抓好權(quán)力清理、風(fēng)險查找、防控措施制定等防控重點,確保把風(fēng)險點找全、找準(zhǔn),力求取得實效。
企業(yè)債務(wù)化解方案5
為貫徹落實中央、省、市關(guān)于加強地方政府債務(wù)管理的相關(guān)精神,有效防控化解我區(qū)政府債務(wù)風(fēng)險,結(jié)合實際情況,制定本工作方案。
一、基本原則
。ㄒ唬┮婪ㄒ酪(guī)原則
嚴(yán)格遵照中共中央國務(wù)院、省委省政府、財政部、省財政廳等相關(guān)文件要求,依法依規(guī)處置政府性債務(wù)風(fēng)險。
。ǘ┓旨壺(fù)責(zé)原則
成立由區(qū)委書記沈裕謀任組長的開福區(qū)防控化解政府債務(wù)風(fēng)險工作領(lǐng)導(dǎo)小組,指導(dǎo)全區(qū)防控化解政府債務(wù)風(fēng)險工作。按照“誰舉債、誰償還、誰負(fù)責(zé)”的原則,區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,負(fù)責(zé)區(qū)本級具體工作;金霞經(jīng)濟開發(fā)區(qū)成立相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)本園區(qū)具體工作。
(三)平等協(xié)商原則
在政府與社會資本方談判中,遵循平等協(xié)商、長期合作、公開透明的原則。
。ㄋ模┓诸愂┎咴瓌t
針對政府和社會資本合作(PPP)及政府購買服務(wù)項目等涉及財政責(zé)任的重大債務(wù)問題進行分類,逐項整改。優(yōu)先解決財預(yù)〔20xx〕50號、財預(yù)〔20xx〕87號、財辦金〔20xx〕92號文件發(fā)布后新舉借的債務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險。
(五)穩(wěn)妥處置原則
避免盲目進行突擊整改,防止出現(xiàn)“處置風(fēng)險的風(fēng)險”,如用期限短、利率高的流動貸款置換期限長、利率低的貸款等。
二、目標(biāo)任務(wù)
逐年穩(wěn)妥消化存量,依法嚴(yán)格控制增量,確保我區(qū)政府債務(wù)可承受、可持續(xù),守住不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險的底線。
三、任務(wù)分工
。ㄒ唬┩咨苹獯媪
1、鎖定存量債務(wù)
區(qū)發(fā)改局牽頭,對照政府年度投資計劃,逐項清理核實存量在建政府投資項目和資金落實情況。
區(qū)審計局牽頭,按照政府性債務(wù)、隱性債務(wù)和其他債務(wù)的口徑,逐筆清理存量政府債務(wù)情況,分類鎖定政府與平臺公司的債務(wù)。
2、分類籌措資金
區(qū)財政局牽頭,將存量政府債務(wù)中政府應(yīng)承擔(dān)的資金分年足額納入預(yù)算,并在預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金中按比例新設(shè)防控化解政府債務(wù)風(fēng)險應(yīng)急專項;指導(dǎo)平臺公司按市場化原則多渠道籌措資金,妥善處置其應(yīng)承擔(dān)的存量債務(wù);按照資產(chǎn)規(guī)模、變現(xiàn)價值、變現(xiàn)時序等口徑和要求,逐項清理核對其管理的國有資產(chǎn)情況,制定資產(chǎn)盤活和處置方案。
3、繼續(xù)完成整改
區(qū)財政局牽頭,按照《財政部 發(fā)展改革委 司法部 人民銀行 銀監(jiān)會 證監(jiān)會關(guān)于進一步規(guī)范地方政府舉債融資行為的通知》(財預(yù)〔20xx〕50號)、《財政部關(guān)于堅決制止地方以政府購買服務(wù)名義違法違規(guī)融資的通知》(財預(yù)〔20xx〕87號)要求,繼續(xù)整改違法擔(dān)保,糾正政府投資基金以及政府購買服務(wù)中的不規(guī)范行為,確保將違法違規(guī)行為依法依規(guī)整改到位。
4、做好配套安排
區(qū)法制辦牽頭,進一步提高部門、單位的法律意識和依法辦事能力,切實防止在化解存量政府債務(wù)過程中出現(xiàn)違法違規(guī)行為。
區(qū)金融辦牽頭,協(xié)調(diào)監(jiān)管部門和金融機構(gòu)確保必要的在建項目可持續(xù)融資,避免因盲目抽貸壓貸停貸出現(xiàn)資金斷鏈,防范在化解存量政府債務(wù)過程中出現(xiàn)“處置風(fēng)險的風(fēng)險”。
。ǘ﹪(yán)格控制增量
區(qū)發(fā)改局牽頭,制定政府投資項目負(fù)面清單,科學(xué)論證和編制新建政府投資項目計劃。對于無法落實資金來源或難以實現(xiàn)資金平衡的項目,不得批準(zhǔn)立項和開工建設(shè)。
區(qū)財政局牽頭,強化新建PPP項目的“兩評”論證;強化政府投資項目施工圖預(yù)算(招標(biāo)上限值)、工程變更、結(jié)算和決算的審核,積極介入政府投資項目初步設(shè)計概算編制審查。
區(qū)金融辦牽頭,指導(dǎo)平臺公司依法依規(guī)開展項目融資。
。ㄈ┮(guī)范平臺發(fā)展
區(qū)委辦牽頭,進一步厘清政府與平臺公司的邊界,嚴(yán)格控制新設(shè)平臺公司,加快整合現(xiàn)有平臺公司,推進平臺公司市場化轉(zhuǎn)型。
。ㄋ模⿵娀己藛栘(zé)
區(qū)審計局牽頭,對政府債務(wù)進行年度審計,查處違法違規(guī)融資舉債行為。
區(qū)績效辦牽頭,將防控化解政府債務(wù)風(fēng)險工作落實情況,納入?yún)^(qū)對各級各部門績效考核范圍。
區(qū)委督查室牽頭,督促審計查處的違法違規(guī)融資舉債行為整改,并商請有關(guān)部門,對全國金融工作會議以后出現(xiàn)的違法違規(guī)融資舉債行為負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的黨政干部進行嚴(yán)肅問責(zé)。
四、工作要求
。ㄒ唬﹨^(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要統(tǒng)籌協(xié)調(diào),強化督導(dǎo),定期召開各責(zé)任部門(單位)工作調(diào)度會,及時向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組報告工作情況。
。ǘ﹨^(qū)直各責(zé)任部門(單位)、平臺要統(tǒng)一思想、強化擔(dān)當(dāng),抽調(diào)精干力量,建立主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制的工作機制,切實做好本部門(單位)防控化解政府債務(wù)的工作。結(jié)合牽頭任務(wù)和工作實際,制定具體的工作方案,并報領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
(三)金霞經(jīng)濟開發(fā)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組制定本地區(qū)具體工作方案報區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
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