審計工作總結(jié)
總結(jié)是事后對某一時期、某一項目或某些工作進(jìn)行回顧和分析，從而做出帶有規(guī)律性的結(jié)論，它可以幫助我們總結(jié)以往思想，發(fā)揚(yáng)成績，讓我們來為自己寫一份總結(jié)吧。那么你真的懂得怎么寫總結(jié)嗎？以下是小編整理的審計工作總結(jié)，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計工作總結(jié)1
一、職能職責(zé)工作情況
1、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院的財務(wù)管理制度，完善修改了多項管理辦法中的財務(wù)制度，規(guī)范了財務(wù)管理程序，降低了財務(wù)管理的風(fēng)險，提高了財務(wù)工作的質(zhì)量和效率。
2、已認(rèn)真完成20xx年年度決算工作，決算報表已獲得上級批復(fù)。20xx年年度預(yù)算（二上）已上報上級主管部門。
3、在20xx年財政批復(fù)預(yù)算的基礎(chǔ)上下達(dá)各部門的年度經(jīng)費支出計劃，并按月分解執(zhí)行。對專項資金的使用做到了定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，并及時報送給相關(guān)部門，部門對二級經(jīng)費執(zhí)行情況的重視程度大大增強(qiáng)，提高了部門管好用好資金的自覺性。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)了對職工個人借款的管理，定期督促相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時完成報賬手續(xù)，保證了國有資產(chǎn)的安全。
5、針對工作中存在的違反法律制度及合理性的資金使用問題，及時向上級反映，積極想辦法，提出相關(guān)建議，在保證搞好學(xué)院行政工作的前提下，確保了資金使用的合法性、合理性、有效性。
6、完成了廳對我院財務(wù)收支審計的接待工作，并完成了相關(guān)的審計整改工作，整改情況已報廳。
7、完成了新校區(qū)一、二期建設(shè)項目竣工決算，決算報告已報廳。
8、收付結(jié)算工作。
�、偻瓿蓪W(xué)生學(xué)分制學(xué)費、學(xué)分制學(xué)分重新學(xué)習(xí)費及各項社會服務(wù)培訓(xùn)費的收費8318萬元，比上年增長10。3%；學(xué)費收繳除去助學(xué)貸款部分，到位率97。5%。
�、谕瓿蓪W(xué)院各項經(jīng)費的日常報銷工作。
�、弁瓿蓪W(xué)生各類獎助學(xué)金1275萬元的發(fā)放工作。
④完成20xx級畢業(yè)生欠費催繳和離校退費、蓋章工作。
�、萃瓿筛飨挡可鐣⻊�(wù)項目收入1293萬元的結(jié)算工作。
�、尥瓿陕毠そ蛸N的匯總、數(shù)據(jù)處理、發(fā)放工作以及校園網(wǎng)職工收入信息發(fā)布工作。
�、咄晟屏藢W(xué)分制學(xué)分補(bǔ)修網(wǎng)上收費工作。
9、審計工作。制定了審計工作計劃，完成了內(nèi)部審計統(tǒng)計報表（季報、年報）；組織財務(wù)審計處的同志參加了省交通運輸廳組織的內(nèi)部審計培訓(xùn)。
10、嚴(yán)格地落實黨委行政交辦的工作任務(wù)，配合各部門完成綜合治理、資產(chǎn)管理、勞資信息等工作，保證學(xué)院的各項指示得到百分百的完成。
二、特色創(chuàng)新貢獻(xiàn)提升情況
1、經(jīng)過多次研討調(diào)試修改，我院財務(wù)精細(xì)化管理平臺正是投入使用，該管理平臺將大大提高我院預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和及時均衡性，提高工作效率。
2、為保障學(xué)院工作順利開展，財務(wù)審計處經(jīng)反復(fù)與省交通運輸廳和省財政廳協(xié)調(diào)，順利將20xx年結(jié)余指標(biāo)371.98萬元、資金結(jié)轉(zhuǎn)2842.36萬元結(jié)轉(zhuǎn)到20xx年繼續(xù)使用，解決了專項項目需在20xx年繼續(xù)完成而缺乏資金的困難。
3、根據(jù)《省財政廳、省教育廳關(guān)于印發(fā)的通知》（川財教2011162號）文件的規(guī)定，我處積極與省教育廳溝通，多次查閱檔案，報送高�；瘋勓a(bǔ)資金統(tǒng)計表，已向財政申請450萬元化債獎補(bǔ)資金。20xx年到位347萬元，20xx年到位103萬元，全部用于教育成本支出。
4、積極協(xié)調(diào)上級部門，年底爭取到操場、排球場維修追加資金120萬元，及返還考工費用130萬元。
5、積極籌集資金。為配合學(xué)院工資制改革，追加人員經(jīng)費509萬元，保證了20xx年終績效獎的發(fā)放，同時為20xx年第一季度工作的順利開展，做了申請緊急支付的準(zhǔn)備工作
6、處理多年的遺留問題12項，金額達(dá)181651.39元。
7、順利完成了20xx年預(yù)算資金的核算與管理達(dá)2.1億元，其中年初下達(dá)18263.78萬元，當(dāng)年追加財政撥款2784萬元，追加教育收安排人員經(jīng)費509萬元，已申報擬結(jié)轉(zhuǎn)20xx年專項資金2953萬元
8、20xx年預(yù)算打破了學(xué)院歷史記錄，對預(yù)算方案的編制提出了建設(shè)性意見。經(jīng)過多次上級部門協(xié)調(diào)，20xx年當(dāng)年生均經(jīng)費撥款較20xx年增加2500萬元，生均經(jīng)費達(dá)到生均1萬元（不含每年追加的獎助學(xué)金等專項資金），20xx年財政撥款安排的人員經(jīng)費從1241.21萬元，增加到2853.04萬元，增長了129%。
9、20xx年創(chuàng)新學(xué)生學(xué)雜費收繳方式，采用銀行代扣，新生繳費代扣成功率達(dá)到50%，老生繳費代扣成功率達(dá)到52%，大大緩解了現(xiàn)金收費壓力，提高了工作效率。
三、服務(wù)質(zhì)量有所提高
根據(jù)20xx年度滿意度情況，處內(nèi)多次召開了會議，就提高服務(wù)質(zhì)量問題進(jìn)行了討論，提出了多項改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量的建議并在工作中實施，要求我處人員加強(qiáng)服務(wù)意識，提高服務(wù)能力，對師生耐心解釋，合理建議。我處內(nèi)人員積極與各部門溝通協(xié)調(diào)，通力配合，及時完成了各部門及全院師生的咨詢、查詢及其他交辦協(xié)辦事項，服務(wù)質(zhì)量有進(jìn)一步提高。
四、自身建設(shè)情況
1、組織建設(shè)。工作制度健全，切實保證了黨和國家的方針政策及學(xué)院黨委行政各項決定在本部門的貫徹執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)一致，認(rèn)真落實黨建工作要求和部署，推動黨組織和黨員隊伍建設(shè)有新成效，加強(qiáng)黨組織和黨員隊伍建設(shè)目標(biāo)管理，堅持每周五全天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和政治學(xué)習(xí)、民主生活制度，開展了豐富多彩的黨員活動。
2、作風(fēng)建設(shè)。認(rèn)真開展思想政治工作和德育工作，充分發(fā)揮了黨支部的政治核心作用、戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。堅持按照黨辦的安排組織政治學(xué)習(xí)，組織職工積極參加深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，不斷提高職工的政治業(yè)務(wù)水平。根據(jù)職工個人職業(yè)生涯規(guī)劃和學(xué)院發(fā)展的需要，積極參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高職工的業(yè)務(wù)水平和政治素養(yǎng)。
3、黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實中紀(jì)委、省紀(jì)委反腐倡廉建設(shè)的精神，認(rèn)真貫徹落實《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20xx—20xx年工作規(guī)劃》，把反腐倡廉建設(shè)納入部門年度工作計劃，并落到實處。
認(rèn)真貫徹落實學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)院財經(jīng)紀(jì)律，積極完成落實厲行節(jié)約各項要求，落實“收支兩條線”，杜絕亂收費、“坐收坐支”和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。
20xx年，財務(wù)審計處要在服務(wù)質(zhì)量上進(jìn)一步提高，為全院職工提高更加滿意的服務(wù)；改進(jìn)管理手段，提高管理效率，保證年度預(yù)算均衡、及時、嚴(yán)格地得到執(zhí)行；進(jìn)一步緊跟財政改革步伐，完善管理制度，提高財務(wù)管理與服務(wù)水平。
審計工作總結(jié)2
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計整改責(zé)任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護(hù)費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳
單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度， 1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項目完工結(jié)算后形成的專項凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20xx年部門預(yù)算時，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回;有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。
審計工作總結(jié)3
我校在XX年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了進(jìn)取作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室XX年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的資料和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情景、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情景等作為一項重要資料進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情景做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。
根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要資料有：
1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情景。
2、對學(xué)校的各項支出情景，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費等支出情景進(jìn)行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認(rèn)為均貼合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情景，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費
5、對學(xué)校收費情景進(jìn)行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學(xué)校收費合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情景摸清楚，又抓重點問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。
審計工作總結(jié)4
20xx年是我縣會計集中核算工作繼續(xù)深化改革和不斷完善的一年，也是進(jìn)一步提高職工素質(zhì)、規(guī)范財務(wù)核算、強(qiáng)化財會監(jiān)督、提升會計服務(wù)、構(gòu)建和諧機(jī)關(guān)的一年。一年來，在縣委、縣政府的重視和關(guān)懷下，在財政局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣直各單位和財政局各股室的大力支持和配合下，我們堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以黨的十七屆四中全會精神為指針，認(rèn)真貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀及中央、省、市、縣財政工作會議精神，在學(xué)中干，干中學(xué)，邊工作邊改進(jìn)邊完善，經(jīng)過全體干部職工的共同努力，與時俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，加強(qiáng)了會計核算中心內(nèi)部管理，規(guī)范了會計基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化了會計審核和監(jiān)督，提升了財會服務(wù)水平，圓滿完成了各項工作任務(wù)�，F(xiàn)將主要工作情況匯報如下：
一、健全完善規(guī)章制度，規(guī)范會計集中核算
會計核算中心的制度建設(shè)，既是對會計核算中心正常運轉(zhuǎn)的具體規(guī)范，對納入部門預(yù)算的單位嚴(yán)格按照預(yù)算支出，絕不允許預(yù)算、支出“兩張皮”，更不允許超預(yù)算支出現(xiàn)象出現(xiàn);對符合國有固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品必須填制“固定資產(chǎn)”入庫單，對報毀、報損的固定資產(chǎn)和低值易耗品必須履行合理手續(xù)，確保了國有資產(chǎn)的安全、有效使用;對不合理、不合法、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的支出堅決拒付，并對單位做好解釋工作。
二、嚴(yán)把會計“監(jiān)督關(guān)”。
一年來共糾正和退回不完整、不合規(guī)支出70余筆，涉及金額達(dá)25萬余元;拒付各種不合理支出30余筆，涉及金額20余萬元。加強(qiáng)財務(wù)審核監(jiān)督，杜絕了一些違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，有效地調(diào)整和優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)，節(jié)儉了財政支出，提高了財政性資金的使用效益。
三、加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，提升會計服務(wù)質(zhì)量
1、加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，提供準(zhǔn)確的會計信息。年初,嚴(yán)格按照《行政單位會計制度》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定健全完善一級會計科目，按現(xiàn)行預(yù)算收支科目下設(shè)明細(xì)科目，按單位管理的實際需要設(shè)置中間明細(xì)科目，取消了因單位不一而自行設(shè)定的不統(tǒng)一、不標(biāo)準(zhǔn)科目;精心組織、集中培訓(xùn)、積極部署，及時做好了行政事業(yè)單位新舊會計科目的銜接過渡;在工作流程中，通過多人員、多層次的審核制約，不斷地規(guī)范了會計核算行為，確保真實地反映各單位的財務(wù)支出狀況，加強(qiáng)票據(jù)領(lǐng)用核銷工作，及時上報票據(jù)使用報表，確保票據(jù)安全使用和資金的及時入賬;認(rèn)真做好憑證錄入、報表打印工作，及時向單位報送會計報表，加強(qiáng)了會計報表分析工作，有效提高會計信息質(zhì)量，為核算部門宏觀決策、預(yù)算單位財務(wù)管理提供了準(zhǔn)確的信息資料;按規(guī)定做好會計檔案裝訂和順利移交工作，確保會計檔案管理安全無損;及時做好銀行存款對賬工作，保證資金安全無誤。
2、正確處理服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和各項事業(yè)的發(fā)展。在實際工作中，我們一是完善服務(wù)制度，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，進(jìn)一步規(guī)范服務(wù)用語，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，實行延時服務(wù)、預(yù)約服務(wù)、首問服務(wù)，方便辦事人員;二是搞好核算服務(wù)的同時，幫助核算單位做好財務(wù)分析服務(wù)，協(xié)助單位編報年初預(yù)算和年終決算報表，加強(qiáng)溝通了解，解釋政策，當(dāng)好理財參謀;三是對社會保障、維護(hù)穩(wěn)定的大宗公共財政支出，采取集中力量進(jìn)行審核辦理支付和報賬，保障了財政支出及時到位，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和各項事業(yè)的發(fā)展。
四、增強(qiáng)協(xié)調(diào)配合意識，促進(jìn)各項工作開展
會計核算中心的性質(zhì)和職能決定了它是一個涉及面廣、政策性強(qiáng)的事業(yè)單位，處理協(xié)調(diào)好各種關(guān)系是保證其充分發(fā)揮職能作用的關(guān)鍵。一年來，我們結(jié)合自身工作的特點，增強(qiáng)協(xié)調(diào)配合意識，從而促進(jìn)了各項工作的開展。
1、加強(qiáng)與局內(nèi)各職能股室溝通聯(lián)系，互相促進(jìn)工作。一年來，協(xié)助做好行政事業(yè)單位新舊會計科目銜接、財政負(fù)擔(dān)人員津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況摸底、各種財務(wù)檢查、部門預(yù)算執(zhí)行、年終決算工作等，同時，向各業(yè)務(wù)服室提供核算單位財務(wù)狀況查詢服務(wù)，共同做好財政財務(wù)管理。
2、配合紀(jì)檢監(jiān)察部門做好反腐治源工作。在認(rèn)真推行和貫徹落實新舊“六項制度”上，我們設(shè)計了“單位報銷審核(聯(lián)簽)單”，為核算單位的每一筆支出都必須實行聯(lián)簽加上了“保險”，同時在日常支出中，對單位的大宗支出和重大項目支出，要附有單位民評或會審情況復(fù)印件;特別是在新“三項制度”的落實上，我們緊密配合上級領(lǐng)導(dǎo)的工作。
審計工作總結(jié)5
每做一件事后總結(jié)工作必不可少。在此，我就社保工作進(jìn)行個人小總結(jié)，以便更好地反省自己的不足。
首先，以下是個人整理的社保工作流程：
1、首先檢查電子資料齊全與否，完整則復(fù)核電子資料工資表，應(yīng)付職工薪酬，銀行，現(xiàn)金，個稅，與工資相關(guān)的費用個表的關(guān)系，否則要求被審計單位補(bǔ)充完整資料。
2、工資表與應(yīng)付薪酬，銀行，現(xiàn)金差異在可容忍范圍內(nèi)，則聯(lián)系被審計單位溝通紙質(zhì)資料收集事宜。
3、核對紙質(zhì)資料與電子檔資料一致則開始數(shù)據(jù)整理，填制比對表。
4、將比對結(jié)果有工資無社保，有社保無工資的結(jié)果發(fā)與被審計單位要求其對其結(jié)果進(jìn)行有效的解釋以及補(bǔ)充先關(guān)證明資料。
5、比對結(jié)果處理完善后填制核算表。
6、編制報告。
現(xiàn)在我就個人認(rèn)為重要的流程環(huán)節(jié)作簡單的個人解說，首先我們必須得非常清楚審計所要的電子資料包括哪些內(nèi)容。(審計期間的花名冊，考勤表，工資表，個稅繳納申報表，應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬，管理費用，銷售費用等與工資相關(guān)科目的明細(xì)賬，銀行，現(xiàn)金的明細(xì)賬，審計期間的年度報表，社保繳費明細(xì)，審計單位的營業(yè)執(zhí)照與組織機(jī)構(gòu)代碼證書)。
對于檢查電子檔個資料之間的關(guān)系，是貫穿等式公式進(jìn)行復(fù)核：工資表的應(yīng)發(fā)工資=計提的應(yīng)付職工薪酬，工資表的實發(fā)工資=銀行工資支出+現(xiàn)金工資支出，工資表的個稅=>個稅申報表。
數(shù)據(jù)比對過程中要注意的點是：
1.花名冊的完善，將在審計期間最后一個月份最后一天前辭職的名單從中剔除。
2.工資結(jié)構(gòu)的理解，將非按月發(fā)放的津貼從應(yīng)發(fā)工資只剔除，保證核算基數(shù)的準(zhǔn)確性。
3.比對的過程要注意將匹配的名字空值替換掉，注意匹配的唯一性。
4.比對時要注意本月社保對應(yīng)的工資基數(shù)為上月工資額，即13年4月的社保對應(yīng)的工資額必須得是13年3月的工資。
比對結(jié)果的處理與反饋，在完成比對后，將審計期間最后月份的有社保無工資的名單跟有工資無社保的名單發(fā)給被審計單位的相關(guān)人員，要求其對結(jié)果進(jìn)行解釋并提供相關(guān)的異地參保證明，對于無法解釋原因且無法提供證明的人員必須得進(jìn)行核算。
審計工作總結(jié)6
為了在村支“兩委”換屆前對村干部任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作業(yè)績有一個公正的評價，既為選拔任用村干部提供依據(jù)，又給群眾一個明白，還干部一個清白，充分保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)，規(guī)范農(nóng)村集體資產(chǎn)和財務(wù)管理，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定，根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的部署要求，鄉(xiāng)成立了審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對我鄉(xiāng)11個行政村集體財務(wù)進(jìn)行了審計�，F(xiàn)將審計結(jié)果總結(jié)如下：
1、 工作步驟
1、統(tǒng)一思想、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉(xiāng)紀(jì)委牽頭的審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成員包括鄉(xiāng)紀(jì)委委員、三資辦、財政所及民政辦工作人員。并且召開動員大會，使大家充分認(rèn)識到此項工作能否圓滿完成，關(guān)系到保障農(nóng)民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)，是事關(guān)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村社會和諧穩(wěn)定的一件大事。為了保證審計質(zhì)量，我們對審計工作人員進(jìn)行了培訓(xùn)，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續(xù)不留漏洞。鄉(xiāng)紀(jì)委委員在審計工作動員會上明確表態(tài)，若發(fā)現(xiàn)審計人員弄虛作假，發(fā)現(xiàn)一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點干部為第一責(zé)任人，同時把這次審計工作與年終工作的評優(yōu)評先進(jìn)行掛鉤，把責(zé)任落實到位。通過加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，從而保證了審計工作在短期內(nèi)順利完成。
2、界定范圍、明確分工
本次村級財務(wù)審計，審計范圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計內(nèi)容：一是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況，具體包括村主要干部任期內(nèi)創(chuàng)業(yè)承諾制是否如期兌現(xiàn)，村財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、民主管理等內(nèi)控制度是否健全等，由組織干事負(fù)責(zé)調(diào)查審核；二是財經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況，包括財務(wù)收支、專項資金、承包上交、集體積累等內(nèi)容，由財政辦人員和村帳代理員負(fù)責(zé)核查；三是村民關(guān)注的熱點問題，包括集體資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)問題、土地發(fā)包承包問題、村級財務(wù)公開問題等，由紀(jì)檢線人員負(fù)責(zé)調(diào)查。
3、完善程序、講究方法
完善工作程序：在審計工作開展之前，召開了動員大會，鄉(xiāng)內(nèi)審小組制定了審計工作計劃，向各村下達(dá)了審計書面通知，各村都張貼了審計公告，最后為各村出具了審計報告，審計整個過程都體現(xiàn)著全面性、客觀性和真實性。
講究審計方法：主要做到“六審，六查”，一審財產(chǎn)物資，查賬、物是否相符；二審存款現(xiàn)金，查賬款是否相符；三審各級收支，查是否符合規(guī)定；四審集體積累，查去向是否清楚；五審承包上交，查合同是否兌現(xiàn)；六審各項往來，查債權(quán)債務(wù)是否落實。同時由村級財務(wù)收支的審計延伸到村集體債權(quán)債務(wù)、農(nóng)民低保、各項惠農(nóng)補(bǔ)貼、新農(nóng)村建設(shè)資金以及村主要干部廉潔自律、創(chuàng)業(yè)承諾等專項審計，挖掘了審計工作的深度，切實拓展和延伸了審計范圍，做到了全方位審計。審計人員十分注意認(rèn)真聽取村民主理財小組和村民意見，充分發(fā)揮民主理財小組作用，自覺接受群眾的監(jiān)督；注意遵守審計紀(jì)律，在未作正式結(jié)論前，沒有散布不負(fù)責(zé)任的言論。通過審計，對各村的財務(wù)都撰寫了審計報告，沒有發(fā)現(xiàn)村干部貪污、挪用、擠占集體資產(chǎn)和資金的現(xiàn)象。我們在審計過程中始終堅持實事求是、客觀公正，嚴(yán)格把握帳薄憑證的審核和內(nèi)查外調(diào)的取證，從而確保了審計的質(zhì)量，
4、搞好公開、彰顯民主
財務(wù)審計結(jié)束后，11個村全部進(jìn)行了財務(wù)公開，讓群眾知曉，受群眾監(jiān)督。通過此次村級財務(wù)的審計，一是達(dá)到了給農(nóng)民群眾一個明白，還村干部一個清白的目的；二是達(dá)到了保障村民享有集體經(jīng)濟(jì)管理的知情權(quán)與參與權(quán)，推動農(nóng)村民主法制建設(shè)的目的。
2、 主要存在問題
一是村集體資產(chǎn)管理欠規(guī)范。部分村在集體資產(chǎn)出租、出售、轉(zhuǎn)讓等過程中沒有在財務(wù)上形成臺帳和說明，沒有按合同或協(xié)議建立收入臺帳，容易造成村集體資產(chǎn)的流失。
二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權(quán)債務(wù)沒有及時清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約著村級集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
三是白條抵庫現(xiàn)象還不少。少數(shù)村干部財經(jīng)紀(jì)律意識淡薄，村財務(wù)管理制度比較松懈，財務(wù)報銷制度不夠規(guī)范，單據(jù)審核把關(guān)不嚴(yán)，白條報銷的現(xiàn)象時有發(fā)生，餐費、勞務(wù)費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現(xiàn)象。
四是非生產(chǎn)性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明了的開支列入招待費中，致使招待費虛高。
五是村級財務(wù)公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務(wù)公開的內(nèi)容、時間、地點、形式和程序等都有明確規(guī)定，但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔(dān)心財務(wù)公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內(nèi)容，有關(guān)資金支出問題，避重就輕、避實就虛，只公布一級科目，把隱性開支和不正當(dāng)開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務(wù)猶如霧里開花，無法了解資金的詳細(xì)用途和去向。另外，有的村重公布、輕反饋，對村級財務(wù)公開后群眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋，溝通渠道不暢通，財務(wù)公開的實際效果并不理想。
六是小型工程款支付不規(guī)范。由于部分村小型工程沒有按照市里要求進(jìn)行招標(biāo)，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現(xiàn)了由村干部分工買材料報帳，導(dǎo)致村帳白條五花八門，數(shù)額巨大；項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉(zhuǎn)帳的辦法，而是支付大筆現(xiàn)金給個人，且以白條形式入帳；部分工程完工后，結(jié)算無驗收報告，以一張自制白條或收據(jù)做帳，有的甚至不結(jié)算。
3、 意見和建議
建立健全村級財務(wù)管理制度和保障正常運轉(zhuǎn)的監(jiān)督機(jī)制，使財務(wù)工作規(guī)范有序，逐步走上科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的軌道。當(dāng)前的重點是要加強(qiáng)對農(nóng)村基層財務(wù)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范制度、夯實基礎(chǔ)、強(qiáng)化監(jiān)督、落實公開、抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)等為重點，切實加強(qiáng)農(nóng)村村級財務(wù)管理工作。
通過以上措施，內(nèi)審工作取得成效。一方面充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，及時發(fā)現(xiàn)問題，嚴(yán)肅查處財務(wù)管理中的違法違規(guī)違紀(jì)行為。另一方面充分發(fā)揮農(nóng)村審計的服務(wù)職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規(guī)范經(jīng)濟(jì)財務(wù)行為，為發(fā)展壯大集體經(jīng)濟(jì)積極進(jìn)言獻(xiàn)策。鄉(xiāng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)開展的村級財務(wù)審計，在加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理、推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)等方面，發(fā)揮了積極的作用。
財務(wù)審計小組
****年7月3日
審計工作總結(jié)7
近年來，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃推薦，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運用狀況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。透過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作用心性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理潛力開展審計工作。透過制定和完善審計制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。透過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，透過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機(jī)結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強(qiáng)過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能能夠大大助力審計工作。該公司審計人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息，透過系統(tǒng)設(shè)置，構(gòu)成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在理解審計任務(wù)時，迅速帶給相關(guān)支撐資料。在日常管理中，能夠結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃，并為管理決策帶給系統(tǒng)化、多樣化的'輔助信息，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間構(gòu)成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和推薦的整改善展、措施落實、整改成效、推薦采納等狀況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績職責(zé)考核掛鉤。
透過增強(qiáng)內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和推薦120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司透過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改善和完善。透過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一向是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓欤高^導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作潛力和項目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改善措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要好處。
合肥供電公司還個性重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，透過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了必須的成效。
審計工作總結(jié)8
近日，xx省昌江縣召開20xx年度第一次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議，總結(jié)20xx—20xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，研究部署20xx年工作任務(wù)�？h政府主要領(lǐng)導(dǎo)，縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、人社局、審計局、國資委等縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位主要負(fù)責(zé)人出席會議。
20xx—20xx年度該縣共開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目xx個，發(fā)現(xiàn)問題100個，提出審計建議56條。所發(fā)現(xiàn)的問題普遍存在財務(wù)管理不規(guī)范、公務(wù)支出不規(guī)范、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、往來款項清理不及時、部分項目資金預(yù)算執(zhí)行率低、基礎(chǔ)建設(shè)程序執(zhí)行不到位等六個較為突出的共性特點。
針對所發(fā)現(xiàn)的問題，會議要求，縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室要加強(qiáng)對被審計單位整改過程中的指導(dǎo)，幫助被審計單位明確問題痛點，糾正根源偏差，精準(zhǔn)預(yù)防、把控風(fēng)險，從以下4方面積極抓好審計整改。
一是嚴(yán)格依照法律法規(guī)履行職責(zé)，積極發(fā)揮審計體檢診斷功能，保護(hù)國家經(jīng)濟(jì)運行安全、促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職�？h財政局組織對會計進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，從財務(wù)審批關(guān)口開始，從財政委派會計著手，統(tǒng)一財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范財務(wù)管理工作。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、審計、財政等部門的協(xié)作配合，資源共享，關(guān)口前移，加強(qiáng)干部監(jiān)督管理，及時發(fā)揮警示作用，保護(hù)好干部的工作積極性。
三是把握審計重點，加大對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)同步經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，尤其是加大對權(quán)力集中、掌握大量資金(資產(chǎn)、資源)的領(lǐng)導(dǎo)干部的審計力度;以任中審計為主，將離任審計與任期內(nèi)輪審有機(jī)結(jié)合起來，逐步實現(xiàn)有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋。進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作質(zhì)量，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履職、規(guī)范用權(quán)、科學(xué)決策。
四是注重提升審計人員專業(yè)素質(zhì)，創(chuàng)新培養(yǎng)人才的渠道和方法，增強(qiáng)培訓(xùn)的針對性;拓寬審計人員視野，彌補(bǔ)相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識的不足，逐步完善知識結(jié)構(gòu)和人才隊伍建設(shè)，以適應(yīng)審計工作全覆蓋對審計人員的要求。
審計工作總結(jié)9
一、課程定位
�。ㄒ唬┱n程的性質(zhì)與作用
本課程是我院會計類專業(yè)培養(yǎng)財務(wù)審計能力的核心課程，是一門集審計理論與審計實務(wù)于一體的課程，包括審計基礎(chǔ)知識與審計實務(wù)兩部分。課堂中以注冊會計師財務(wù)報表為主線，將會計師事務(wù)所實際審計案例與實際工作底稿引入教學(xué)課堂，實現(xiàn)審計課程與會計師事務(wù)所實際工作的融合，教學(xué)注重理論聯(lián)系實際，運用案例教學(xué)、任務(wù)驅(qū)動法等手段來引入審計基本原理，是一門實操性很強(qiáng)的課程，同時也是會計學(xué)專業(yè)學(xué)生進(jìn)入專業(yè)學(xué)習(xí)的重要課程。其功能在于培養(yǎng)學(xué)生審計基礎(chǔ)理論知識與實務(wù)操作技能，培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用相關(guān)理論與方法分析、解決社會審計、政府審計與內(nèi)部審計實際問題的能力，使學(xué)生具備在會計師事務(wù)所、企業(yè)事業(yè)單位從事審計工作的相關(guān)能力，是高職會計專業(yè)及相關(guān)專業(yè)的主要專業(yè)課程之一。
�。ǘ┍菊n程與其他課程的關(guān)系
1.與前修課程的聯(lián)系。
本課程的前修課程是《基礎(chǔ)會計》、《財務(wù)會計》、《成本會計》等課程。學(xué)生在學(xué)習(xí)完上述課程之后，對于會計確認(rèn)、計量、記錄及報告具有一定的技能。在此基礎(chǔ)上通過《審計基礎(chǔ)與實務(wù)》課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握財務(wù)報表審計的基本理論與審計的技術(shù)方法，認(rèn)識做好審計工作對企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理的重要意義，通過實訓(xùn)和練習(xí)，使學(xué)生具備相應(yīng)專業(yè)技能，為今后走向社會，從事審計工作打下堅實的基礎(chǔ)。能勝任審計助理人員的工作崗位。
2.與后續(xù)課程的聯(lián)系。
本課程安排在第四學(xué)期開設(shè)，按照教學(xué)計劃，與本課程平行課程有《報表分析》、《財務(wù)管理》等。學(xué)生通過本課程的學(xué)習(xí)，對于整個財務(wù)專業(yè)相關(guān)課程做到融會貫通，起到復(fù)習(xí)及鞏固的作用，同時也為第五學(xué)期開設(shè)的《企業(yè)內(nèi)部審計實務(wù)》的學(xué)習(xí)打下堅實基礎(chǔ)。
二、課程目標(biāo)
�。ㄒ唬┲R目標(biāo)
（1）熟悉審計環(huán)境，包括注冊會計師審計的職業(yè)特點、注冊會計師管理制度、注冊會計師法律責(zé)任以及注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；（2）掌握注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德概念基本原則和概念框架、審計、審閱和其他鑒證業(yè)務(wù)對獨立性的要求；
�。�3）掌握審計基本原理，包括審計目標(biāo)、審計計劃、審計證據(jù)、審計抽樣以及審計工作底稿；
�。�4）掌握審計測試流程，包括風(fēng)險評估、控制測試以及實質(zhì)性程序；
�。�5）掌握審計循環(huán)測試，包括銷售與收款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)與服務(wù)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)以及貨幣資金審計的特點及技術(shù)方法；
�。�6）掌握完成審計工作與出具審計報告的要求。
（二）能力目標(biāo)
（1）能夠根據(jù)審計程序在不同階段的核心工作內(nèi)容運用恰當(dāng)?shù)膶徲嫹椒m弊查錯；
�。�2）能夠運用文字表述法、調(diào)查表法和流程圖法對內(nèi)部控制進(jìn)行描述，能夠運用控制測試的方法對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價，能夠根據(jù)內(nèi)部控制的評價結(jié)果撰寫管理建議書；
�。�3）能夠運用所學(xué)的審計方法進(jìn)行審計證據(jù)收集，能夠運用工作底稿的基本內(nèi)容將所收集的審計證據(jù)編寫在工作底稿內(nèi)；
�。�4）能夠掌握并運用相應(yīng)審計方法判斷銷售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)、采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)、生產(chǎn)與服務(wù)業(yè)務(wù)循環(huán)、籌資與投資業(yè)務(wù)循環(huán)、貨幣資金管理等業(yè)務(wù)中的漏洞并糾正會計處理錯弊，熟練編寫審計工作底稿；
�。�5）能根據(jù)審計計劃階段、內(nèi)部控制測試階段和實質(zhì)性程序階段所獲得的證據(jù)，形成的各類審計底稿，完成審計報告階段的各項任務(wù)，形成審計結(jié)論，能獨立撰寫內(nèi)部審計報告。
�。ㄈ┧刭|(zhì)目標(biāo)
�。�1）培養(yǎng)實事求是的學(xué)風(fēng)和客觀公正的態(tài)度，保持獨立性；
�。�2）培養(yǎng)不斷學(xué)習(xí)和更新知識的能力，不斷提高專業(yè)勝任能力；
�。�3）培養(yǎng)應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理做出職業(yè)判斷；
�。�4）培養(yǎng)誠實地為組織服務(wù)，不違反誠信原則的態(tài)度；
�。�5）培養(yǎng)遵循保密原則的習(xí)慣，按規(guī)定使用在履行職責(zé)時所獲取的資料和信息；
�。�6）客觀披露所了解的全部重要事項；
�。�7）培養(yǎng)較強(qiáng)的溝通交流能力，妥善處理好組織內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的關(guān)系；
�。�8）不斷接受后續(xù)教育，提高服務(wù)質(zhì)量。
三、教學(xué)設(shè)計思路
課程應(yīng)實施教學(xué)過程與審計過程的統(tǒng)一，按照按照“知識+技能”的思路，以模擬企業(yè)年度會計報表審計項目為導(dǎo)向，以具體報表項目審計為工作任務(wù)的課程教學(xué)主線來重組審計課程的教學(xué)內(nèi)容，按照“教師講授審計理論知識和演示審計實務(wù)操作→復(fù)習(xí)會計理論知識與演示會計實務(wù)操作→教師分配審計任務(wù)→學(xué)生編制審計工作底稿完成審計任務(wù)”開展審計實務(wù)與實踐一體化教學(xué)工作，做到：
1.設(shè)計被審計單位的交易，在收集企業(yè)業(yè)務(wù)資料和財務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，加工整理出典型交易和事項，并設(shè)計審計疑點和錯報；
2.設(shè)計審計實務(wù)的具體情形（含內(nèi)部控制、審計證據(jù)等）和參考數(shù)據(jù)，從而使審計實務(wù)有據(jù)可依，同時也給學(xué)生充分發(fā)揮主觀能動性的空間；
3.通過分析審計實訓(xùn)案例，以編制審計工作底稿為主線，進(jìn)行審計職業(yè)能力培養(yǎng)。而《審計基礎(chǔ)與實務(wù)》課程應(yīng)結(jié)合以上四種類型企業(yè)的審計過程，以模擬企業(yè)（以ABC石化有限公司為例），涵括四種類型企業(yè)的所有審計程序，將課程劃分為以下四個學(xué)習(xí)情境：根據(jù)以上學(xué)習(xí)情境，教師設(shè)計出模擬企業(yè)（ABC石化有限公司為例）的環(huán)境資料、財務(wù)數(shù)據(jù)、模擬錯報等資料，并將學(xué)生分成若干個審計小組，每個審計小組為一單位會計師事務(wù)所，教師將資料發(fā)至每個小組，組員根據(jù)教師教授方式方法、教師扮演的各個角色，分工合作，完成模擬審計項目。這就是將《審計基礎(chǔ)與實務(wù)》按系統(tǒng)化工作過程進(jìn)行分割學(xué)習(xí)的過程。
審計工作總結(jié)10
20xx年，我局的審計工作，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步提高審計質(zhì)量和工作水平，全面完成了年初計劃的各項審計任務(wù)為維護(hù)財政經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要的作用�，F(xiàn)對今年工作進(jìn)行總結(jié)。
一、審計工作及審計項目開展情況
以審計財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，將部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點，以進(jìn)一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機(jī)制，促進(jìn)各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，推進(jìn)公共財政制度的建立為目的。通過審計查出財政部門、地稅部門及預(yù)算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金；應(yīng)繳未繳預(yù)算收入；違規(guī)調(diào)整收入款項和截留坐支預(yù)算收入等問題。
二、機(jī)關(guān)建設(shè)工作
加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)是搞好審計工作的基礎(chǔ)和保證，我局領(lǐng)導(dǎo)班子樹立“圍繞中心，服務(wù)大局”的意識，堅持民主集中制的原則，做到大事講原則，小事講風(fēng)格，是一個團(tuán)結(jié)、和諧、具有很強(qiáng)戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導(dǎo)班子。在領(lǐng)導(dǎo)班子的帶動下，通過學(xué)習(xí)和開展一系列的創(chuàng)建活動，加強(qiáng)了審計干部隊伍建設(shè)，提高了審計人員的綜合素質(zhì)，充分激發(fā)了全局人員工作積極性，全面加強(qiáng)機(jī)關(guān)建設(shè)。
三、存在問題與不足
審計的整體質(zhì)量還不高，隨著審計監(jiān)督領(lǐng)域的不斷拓展，審計覆蓋面越來越大，審計項目越來越多。由于人少事多，任務(wù)重，完成審計任務(wù)的壓力越來越大，在一定程度上影響了審計質(zhì)量的提高。加之現(xiàn)有的審計人員懂一般財務(wù)審計的多。習(xí)慣于單純的會計查賬審計，掌握現(xiàn)代管理知識、先進(jìn)技能，和適應(yīng)變化了的新形勢的能力還較弱。
雖然審出的項目很多，但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設(shè)性建議人才還不多，打造出的精品很少。固定資產(chǎn)投資項目累積較多，審計力量相對不足，一定程度上影響建設(shè)投資單位的投資結(jié)算。審計宣傳報道的數(shù)量較少，撰寫編報的信息報道的質(zhì)量不高。
審計工作總結(jié)11
20xx年馬上就要結(jié)束了，在過去的20xx年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進(jìn)步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗，以便在來年中取得更好的進(jìn)步。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了**集團(tuán)的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、財務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識，20xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
2、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
4、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
審計工作總結(jié)12
xx年，在省審計廳、市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，xx市審計局認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大、十九屆xx中、xx中會議精神和中央審計委員會第一次會議精神，堅持以黨建為統(tǒng)領(lǐng)，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮監(jiān)督保障作用。在積極做好審計整改工作方面，繼續(xù)加大審計整改力度，促進(jìn)問題有效解決，現(xiàn)將xx年審計整改工作總結(jié)如下，請予以指導(dǎo)。
一、xx市審計整改制度建設(shè)情況
1.市委市政府出臺有關(guān)加強(qiáng)審計整改工作的規(guī)范性文件。xx年1月，xx市市委市政府專門以兩辦文件出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見》，明確了審計整改的責(zé)任主體、工作機(jī)制等，為加強(qiáng)審計整改提供了“尚方寶劍”，對重要審計項目的整改，及時提請列入市政府重點督察事項，聯(lián)合有關(guān)部門進(jìn)行督導(dǎo)，形成整改合力。
2.市局出臺有關(guān)加強(qiáng)審計整改工作的制度性文件。xx年12月，xx市審計局出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改督導(dǎo)工作意見》，分業(yè)務(wù)科室、管理督查科室和市局機(jī)關(guān)層次建立了跟蹤督導(dǎo)機(jī)制，并把跟蹤督導(dǎo)情況納入年度目標(biāo)考核內(nèi)容，切實加強(qiáng)、規(guī)范審計整改工作。
二、審計整改工作完成情況
1. xx年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況很好。主要包括：市級預(yù)算執(zhí)行方面，存在預(yù)算實際執(zhí)行率較低、個別預(yù)算單位法律顧問費擠占其他經(jīng)費等問題;重點財稅收入方面，存在稅收占比較低、綜合治稅信息不完整等問題;“三大攻堅戰(zhàn)”方面，存在地方政府違規(guī)舉債、違規(guī)享受扶貧政策等問題;民生項目方面，存在部分基礎(chǔ)教育項目未按時完成、保障性安居工程后續(xù)監(jiān)管不到位等問題;專項資金使用方面，存在涉企政府投資基金進(jìn)展慢等問題。在市人大及其常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，市政府高度重視，采取召開審計整改推進(jìn)會、制定整改方案、分解整改任務(wù)、出臺相關(guān)文件、逐項對照整改等措施，由市政府督查室牽頭組織市財政局、審計局等部門開展專項督查，加快整改進(jìn)度，推動整改落實。市直各相關(guān)部門和有關(guān)縣(市)區(qū)也都按照要求，積極推動整改。截至xx年底，審計查出的5大類39個問題，已整改37個，正在整改2個，基本全部整改到位。
2.政府性債務(wù)、扶貧、環(huán)保等專項審計查出問題“邊審邊改”效果非常好。市政府高度重視地方政府性債務(wù)問題，主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)第一時間做出批示，責(zé)成相關(guān)單位迅速安排、認(rèn)真整改落實，各縣(市)區(qū)和市直有關(guān)單位在審計過程中邊審邊改，已全部整改到位。對扶貧審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)市直部門和縣(市)區(qū)立行立改，按照“邊審邊改”的方式已全部整改到位，整改率100%，促進(jìn)發(fā)放到位資金29.7萬元，收回結(jié)余資金68.04萬元，歸還原渠道資金3.5萬元，追回扶貧資金10.97萬元，移交當(dāng)?shù)丶o(jì)委監(jiān)察委立案查處問題12個。針對環(huán)保政策落實及環(huán)保資金審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)市直部門和縣(市)區(qū)高度重視，已基本整改到位。整改工作促進(jìn)清理盤活閑置資金1958萬元，取消155戶不符合政策享受“雙替代”補(bǔ)貼對象資格，加快了農(nóng)村環(huán)境綜合整治項目進(jìn)度。
3.開展審計整改“回頭看”取得成效較大。針對近幾年未整改到位的問題，xx市審計局聯(lián)合市紀(jì)委、市委組織部開展了審計整改“回頭看”，共發(fā)放督導(dǎo)整改函107份、問題清單136份，整改到位問題676個，上繳財政資金3.02億元，撥付到位資金5.55億元，歸還原渠道資金4.49億元，調(diào)整處理4.22億元，建章立制176項，給予黨紀(jì)政紀(jì)處理69人。
三、審計整改工作主要做法
1.高度重視，壓實整改責(zé)任。市政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，市長徐衣顯多次就此項工作做出重要批示，親自安排部署審計整改工作，認(rèn)真聽取匯報，研究整改措施，確保審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。市政府于10月16日召開整改工作專題推進(jìn)會，安排部署審計整改工作，印發(fā)了《關(guān)于做好xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作的通知》，并將審計發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)一步分解細(xì)化，制作《整改事項清單》發(fā)給有關(guān)縣(市)區(qū)、市直有關(guān)部門，要求對照整改任務(wù)，逐條逐項落實整改責(zé)任，明確整改目標(biāo)，確保整改到位。12月26日，市政府常務(wù)會議聽取了審計整改情況匯報，市長徐衣顯再次強(qiáng)調(diào)，要提升認(rèn)識，提高審計整改的自覺性和主動性，認(rèn)真整改、如實報告;要深入整改，嚴(yán)格落實“一把手”負(fù)責(zé)制，尤其對未整改完成的事項，要明確時限、加快推進(jìn);要健全機(jī)制，舉一反三、由表及里、查找根源，通過健全完善規(guī)章制度、建立常態(tài)長效體制機(jī)制等措施，全面堵塞制度漏洞，進(jìn)一步推進(jìn)工作、促進(jìn)發(fā)展。同時，為建立健全審計整改工作機(jī)制，進(jìn)一步提高審計整改工作質(zhì)量，市政府建立了由常務(wù)副市長任召集人的審計整改聯(lián)席會議制度，聯(lián)席會議辦公室組織市審計局、財政局、政府督查室逐一核實問題，逐項跟蹤督辦，擴(kuò)大整改成效。
2.注重實效，提升整改效果。在整改過程中，各相關(guān)單位和縣(市)區(qū)加大整改力度，注重整改實效。如針對應(yīng)收未收土地收入、應(yīng)征未征各項稅款和滯納金等問題，堅持立行立改、督促整改，已上繳各類款項5.5億元。針對守法意識不強(qiáng)、規(guī)則意識缺失等問題，組織相關(guān)工作人員進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，建立健全各項財務(wù)管理制度20余項。針對補(bǔ)助資金支付不到位、配套資金撥付不及時等問題，責(zé)成相關(guān)單位采取有效措施，認(rèn)真調(diào)查研究，拿出切實可行的解決辦法，支付到位資金2300萬元。孟州市對自籌資金未到位、違規(guī)撥付獎補(bǔ)資金、提前支付工程款、虛列支出、將扶貧資金用于辦公經(jīng)費等相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)，并收回了有關(guān)違規(guī)資金。沁陽市對未收取履約保證金的責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)。沁陽市、孟州市分別出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)扶貧資金管理的通知》，對村主要負(fù)責(zé)人和會計進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范了報賬程序;出臺了《關(guān)于進(jìn)一步做好扶貧項目管理的意見》，進(jìn)一步做好建章立制工作。
3.嚴(yán)肅追責(zé)，規(guī)范行政行為。針對“三大攻堅戰(zhàn)”審計查出問題，市審計局向相關(guān)縣(市)區(qū)和市直單位移送了違紀(jì)問題線索83個，94名責(zé)任人分別受到了黨內(nèi)警告、誡勉談話等處理。如孟州、沁陽兩市對審計組移送當(dāng)?shù)丶o(jì)委監(jiān)察委處理的問題高度重視，分別召開會議安排部署追責(zé)問責(zé)工作，成立專案組，專職辦理扶貧領(lǐng)域?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)問題的問責(zé)工作，共有87人受到了追責(zé)問責(zé)，其中黨內(nèi)警告4人、誡勉談話83人，嚴(yán)肅了黨紀(jì)黨規(guī)和扶貧紀(jì)律、財經(jīng)紀(jì)律。為真正起到警示作用，兩市還專門印發(fā)通報，在全市范圍內(nèi)通報了審計發(fā)現(xiàn)的扶貧領(lǐng)域違紀(jì)問題紀(jì)律處分情況，要求引以為戒、嚴(yán)守法紀(jì)，認(rèn)真做好脫貧攻堅工作。
四、審計整改工作存在問題和意見建議
xx年，xx市人大、政府和市局均對審計查出問題高度重視，主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)分別作出批示要求相關(guān)縣(市)區(qū)、單位和部門和相關(guān)認(rèn)真整改審計反映問題，認(rèn)真抓好整改落實，取得了一定成效。但我們也清醒地認(rèn)識到，一是整改工作還存在一些不足，個別問題尚未完全整改到位，與領(lǐng)導(dǎo)和人民的期望、要求相比，還有一定差距;二是市縣審計機(jī)關(guān)還沒有建立專門的審計整改督察部門，也沒有專門負(fù)責(zé)審計整改落實的工作人員，嚴(yán)重影響了審計整改工作的有效開展。
下一步，一是將持續(xù)加大整改力度，細(xì)化整改責(zé)任，強(qiáng)化整改措施，完善整改機(jī)制，并將未整改完成的問題列為市政府重點督查事項，跟蹤督導(dǎo)，確保全面、徹底完成審計整改任務(wù);二是圍繞審計機(jī)關(guān)是政治機(jī)關(guān)、黨的工作部門、監(jiān)督機(jī)關(guān)、宏觀管理部門的新定位，趁行政機(jī)構(gòu)改革之機(jī)，爭取設(shè)立專職審計整改督察科室，配備專門工作人員，加強(qiáng)審計整改工作力量，進(jìn)一步規(guī)范、完善審計整改落實工作。
審計工作總結(jié)13
20xx年是忙碌的一年，是我在審計一部工作的第二年，這一年中我參與了大大小小8個項目，從實習(xí)時剛?cè)腴T到這一年編制了大大小小10個報告的初稿，比上一年成長了很多，借此機(jī)會，感謝一下各級領(lǐng)導(dǎo)對我執(zhí)行工作的信任以及提供的技術(shù)支持與精神鼓勵�，F(xiàn)將20xx年度工作、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下：
一、20xx年度主要工作情況
本年度我所參與的項目橫向包括內(nèi)控審計、財務(wù)審計，縱向包括中期審計與年度審計，期間還夾雜了部分特殊目的審計，做過成熟的上市公司，也在民企ipo項目上開過荒，當(dāng)過小兵，也帶過隊，和一幫兄弟姐妹一起刷過夜趕底稿，也一起趁休息時間出去玩過，項目參與度按外勤工時來計算的話是的，項目完成情況上我自我感覺也很良好。
二、個人學(xué)習(xí)情況
雖然由于本年度項目較多，工作時間多了，學(xué)習(xí)時間就少了，但本人采取了較為合理的替代程序，在貫徹理論結(jié)合實踐的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揚(yáng)了以趙哥為代表的若干位“會說話的準(zhǔn)則”的能量，工作中遇到各種實際問題，在自行翻看準(zhǔn)則尋找答案的基礎(chǔ)上，同時征求他們的意見，在解決問題的同時，也鞏固了自己的'知識。
三、工作建議
1、關(guān)于培訓(xùn)
業(yè)務(wù)質(zhì)量、審計效率、我們對客戶的貢獻(xiàn)、客戶對我們的評價在很大程度上取決于我們的專業(yè)水平，建議在今年項目如此之多的情況下把我們部門的各級培訓(xùn)班堅持辦下去。
2、關(guān)于項目
本年度做的項目讓我記憶最深刻的不是我第一次帶分項目的鄭煤機(jī)，而是我在年審的尾巴上參與的那個開荒項目，在那里遇到了各種意想不到的問題，建議一直做上市公司和老ipo項目的同事偶爾去開下荒，在那里，經(jīng)驗和知識的積累更加的迅速。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)，和大家一起推動我們一部的快速發(fā)展。謝謝大家!
我們的實訓(xùn)總共分為7模塊，分為：
1、計劃階段審計實務(wù)操
2、貨幣資金審計;
3、應(yīng)收及預(yù)付審計;
4、收入的審計;
5、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的審計
6、審計報告;
7、審計總結(jié)。
雖然上過很多學(xué)分的審計課，但這是第一次真正意義上理解到審計是怎么操作的。雖然之前有參加過會計模擬手工記賬的實訓(xùn)，但這次的感覺卻完全不同，幾乎全靠自己的能力和理解，剛開始時，面對著一厚本的平安紙業(yè)的資料，我竟然有點無從下手的感覺，久久不知如何開始，后來在老師的耐心指導(dǎo)下，開始有了一點頭緒。我理解到審計是一個需要耐心和細(xì)心的工作。
從大一到現(xiàn)在做了很多的上機(jī)實習(xí)課，每一次都有不一樣的體會，不僅因為實習(xí)的課程不同了，也因為隨著年歲的增長，看到的東西也有所不同了，通過這次審計的上機(jī)實習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。
每做一次實訓(xùn)，感覺大家的收獲總會不少。做實訓(xùn)是為了讓我們對平時學(xué)習(xí)的理論知識與實際操作相結(jié)合，在理論和實訓(xùn)教學(xué)基礎(chǔ)上進(jìn)一步鞏固已學(xué)基本理論及應(yīng)用知識并加以綜合提高，學(xué)會將知識應(yīng)用于實際的方法，提高分析和解決問題的能力。在實訓(xùn)的過程中，我們深深感覺到自身所學(xué)知識的有限。有些題目書本上沒有提及，所以我們就沒有去研究過，做的時候突然間覺得真的有點無知，雖所現(xiàn)在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我們必須在以后的學(xué)習(xí)中加以改進(jìn)的地方，同時也要督促我們在學(xué)習(xí)的過程中不斷的完善自我。 雖說時間不長，但其中的每一次實訓(xùn)都使我們收獲很大、受益匪淺，它不但極大地加深了我們對一些審計知識的理解，從而真正做到了理論聯(lián)系實際;更讓我們學(xué)到了很多之前在課堂上所根本沒法學(xué)到的東西，這對于我們的學(xué)業(yè)，乃至我們以后人生的影響無疑都是極其深遠(yuǎn)的。
在實訓(xùn)中，由于粗心大意，很多數(shù)字我們總是做錯，比如銀行存款和庫存資金的監(jiān)盤就重復(fù)了很多遍。在填制某幾張表時由于資料不健全導(dǎo)致我們不能繼續(xù)做下去。其中，最大的問題還是我們第一次做審計，經(jīng)驗方面還不足，使得我們做起來很吃力。自己沒有耐心，經(jīng)常會因為資料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事，以致遺漏了某些細(xì)節(jié)，導(dǎo)致后來填表時為了謹(jǐn)慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻煩;雖然實訓(xùn)中有老師指導(dǎo)，但是很容易就發(fā)現(xiàn)自己的審計學(xué)基礎(chǔ)知識沒有打好，今后還得加強(qiáng)練習(xí)�？傊�，這次實訓(xùn)讓我們了解到審計基本要求，基本流程，基本規(guī)范，實現(xiàn)了從理論到實踐的過渡過程;掌握了審計操作的基本技能，講審計專業(yè)理論知識和專業(yè)實踐有機(jī)的結(jié)合起來，開闊了我們的視野，增加了我們對審計實踐運作情況的認(rèn)識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定了堅實的基礎(chǔ)。
審計工作總結(jié)14
各位領(lǐng)導(dǎo)：
一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標(biāo)，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變�？梢哉f經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：
一、200x年的主要工作
1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度
審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。
2、積極開展對駐外分公司財務(wù)管理的監(jiān)督和評價
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，XX年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達(dá)到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費用審核
今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到XX年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議）
2、審計工作還不夠深入、細(xì)致
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）
3、審計的職能有待加強(qiáng)
回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極
審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大�？蛇@樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、XX年的工作計劃
XX年審計部的總體工作目標(biāo)是：在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個方面：
1、繼續(xù)做好費用及工資的審核
這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們非常注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點對公司基建項目進(jìn)行審計
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。XX年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標(biāo)、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
3、積極開展對公司財務(wù)信息的核查與審計
200x年制定的《內(nèi)部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務(wù)活動的審核任務(wù)。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務(wù)管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導(dǎo)提供過有效的管理信息。XX年我們審計部將每季度對公司的財務(wù)收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及公司審計財務(wù)工作總結(jié)。
時光過的飛快，xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
xx年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)。
一、xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧
(一)財務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予物流公司、運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度物流公司、運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
審計工作總結(jié)15
20xx工作總結(jié)：
根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，20xx年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進(jìn)行評審，將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員；以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主；有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實�，F(xiàn)將工作總結(jié)如下：
一、積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作
我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。
今年8月份對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。
今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。
二、積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動
在行長親自督導(dǎo)下，我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施；強(qiáng)化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。
3、強(qiáng)化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施，并給予經(jīng)濟(jì)處罰。
4、嚴(yán)格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。
三、積極參加市中支內(nèi)審項目檢查
根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。
20xx工作計劃：
20xx年我局在市委統(tǒng)戰(zhàn)部的指導(dǎo)下，在各民主黨派市委的支持下，圓滿完成了特約審計員的換屆聘任工作。20xx年我局將繼續(xù)貫徹落實《中共中央關(guān)于堅持和完善中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的多黨合作和政治協(xié)商制度的意見》（中發(fā)，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)特約審計員工作，以充分發(fā)揮特約審計員參政議政和民主監(jiān)督的作用。具體工作計劃安排如下：
一月份：開展新一屆特約審計員培訓(xùn)工作。向他們介紹我局的職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及主要職責(zé)，審計法律規(guī)范體系、法律法規(guī)與審計機(jī)關(guān)的關(guān)系。為使他們盡快熟悉審計工作，為每一位特約審計員提供《領(lǐng)導(dǎo)干部審計知識讀本》、《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施細(xì)則》等書籍資料。
二月份：組織特約審計員參加全市審計工作會議。會議內(nèi)容有：通報全國審計工作會議精神、20xx年審計工作總結(jié)和20xx年工作計劃，使特約審計員了解全年審計工作情況。
四月份：邀請?zhí)丶s審計員參加對本市審計機(jī)關(guān)第18次審計職業(yè)道德檢查月活動，聽取特約審計員對本市審計機(jī)關(guān)廉政監(jiān)督制度建設(shè)方面的意見。
六月份：邀請?zhí)丶s審計員參加xx市審計機(jī)關(guān)成立20周年紀(jì)念大會。
九月份：通報20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況和部分重點審計項目審計情況。
十二月份：聽取特約審計員對做好20xx年審計工作的意見和建議。
此外，繼續(xù)保持與特約審計員的經(jīng)常性聯(lián)系，為他們訂閱《中國審計》雜志和《中國審計報》，郵寄《上海審計動態(tài)》等資料，使他們能及時了解審計工作情況，掌握審計工作動態(tài)，為開展特約審計員工作創(chuàng)造條件。
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