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資金管理制度

時(shí)間:2024-06-12 17:37:31 管理制度 我要投稿

資金管理制度

  在不斷進(jìn)步的時(shí)代,我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多,制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。那么擬定制度真的很難嗎?以下是小編為大家整理的資金管理制度,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

資金管理制度

資金管理制度1

  一、管理制度

  (一)為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理,提高財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平,提高財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金使用效益,加快推進(jìn)貧困地區(qū)和扶貧對(duì)象脫貧致富步伐,根據(jù)中央、省、市扶貧資金管理有關(guān)政策規(guī)定,結(jié)合我縣脫貧攻堅(jiān)實(shí)際,制定本制度。

  (二)本辦法所稱(chēng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目是指國(guó)家和省級(jí)安排的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金所支持的項(xiàng)目,主要包括發(fā)展資金項(xiàng)目、以工代賑資金項(xiàng)目、國(guó)有貧困農(nóng)場(chǎng)扶貧資金項(xiàng)目、國(guó)有貧困林場(chǎng)扶貧資金項(xiàng)目、扶貧貸款貼息資金以及其它財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目等。

  (三)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目主要用于產(chǎn)業(yè)扶貧、扶貧對(duì)象基本生產(chǎn)生活條件改善、扶貧對(duì)象和扶貧干部培訓(xùn)、扶貧貸款貼息及其它方面?梢杂糜谛☆~扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、扶貧產(chǎn)業(yè)政策性保險(xiǎn)補(bǔ)助、扶貧對(duì)象新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)等個(gè)人繳費(fèi)部分補(bǔ)助。

  (四)按照目標(biāo)、任務(wù)、資金和權(quán)責(zé)“四到縣”的原則,項(xiàng)目審批權(quán)原則上下放到縣,實(shí)行縣級(jí)審批、省市級(jí)備案、鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)施和初檢、縣級(jí)驗(yàn)收,實(shí)行鄉(xiāng)級(jí)報(bào)賬制度?h級(jí)人民政府負(fù)責(zé)管理轄區(qū)內(nèi)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目,其主要負(fù)責(zé)人為財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人。

  (五)項(xiàng)目管理遵循以下基本原則:

  1.縣負(fù)總責(zé)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)抓落實(shí)、工作到村、扶持到戶(hù); 2.政府推動(dòng)、市場(chǎng)導(dǎo)向、社會(huì)參與、農(nóng)戶(hù)自愿、分工協(xié)作;

  3.規(guī)劃引領(lǐng)、突出特色、因地制宜、因戶(hù)施策、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。

  (七)縣級(jí)人民政府根據(jù)本級(jí)區(qū)域發(fā)展與脫貧攻堅(jiān)實(shí)施規(guī)劃,結(jié)合本地資源稟賦、扶貧對(duì)象需求和貧困村整村推進(jìn)目標(biāo)、重點(diǎn)扶貧產(chǎn)業(yè)等建立完善項(xiàng)目庫(kù),并逐級(jí)報(bào)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)備案。

  (八)堅(jiān)持開(kāi)發(fā)式扶貧方針,切實(shí)做到結(jié)對(duì)幫扶、精準(zhǔn)脫貧“五個(gè)一批”。完善扶貧開(kāi)發(fā)長(zhǎng)效機(jī)制,不斷增強(qiáng)內(nèi)生動(dòng)力,確保到20xx年穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)扶貧對(duì)象“兩不愁、三保障”的扶貧開(kāi)發(fā)工作目標(biāo)。

  二、項(xiàng)目申報(bào)和審批制度

  (一)項(xiàng)目申報(bào)?h級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)根據(jù)省下達(dá)的年度資金計(jì)劃和工作重點(diǎn),編制年度項(xiàng)目申報(bào)指南并在本級(jí)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)發(fā)布。項(xiàng)目申報(bào)單位根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)指南要求,結(jié)合扶貧對(duì)象需求,從本級(jí)項(xiàng)目庫(kù)中選擇項(xiàng)目并向縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)申請(qǐng),縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)在10個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專(zhuān)家和業(yè)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證或者實(shí)地勘察,并出具立項(xiàng)評(píng)估意見(jiàn)。

  除國(guó)家和省另有規(guī)定的項(xiàng)目外,項(xiàng)目申報(bào)單位原則上為有扶貧開(kāi)發(fā)任務(wù)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府。項(xiàng)目申報(bào)單位申報(bào)項(xiàng)目時(shí)應(yīng)當(dāng)填報(bào)省級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)統(tǒng)一編制的《貴州省財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目申報(bào)建議書(shū)》。

  (二)項(xiàng)目審批和立項(xiàng)。堅(jiān)持扶貧項(xiàng)目審批、管理“七流程、十步驟”(七流程即:省下達(dá)資金計(jì)劃→縣制定項(xiàng)目申報(bào)指南→鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報(bào)項(xiàng)目→縣級(jí)扶貧部門(mén)初選項(xiàng)目→縣扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組研究確定項(xiàng)目立項(xiàng)→項(xiàng)目申報(bào)單位編制項(xiàng)目實(shí)施方案→縣批復(fù)項(xiàng)目實(shí)施方案后下達(dá)項(xiàng)目資金;十步驟即:建立項(xiàng)目庫(kù)→編制項(xiàng)目申報(bào)指南→競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)并立項(xiàng)批復(fù)→項(xiàng)目實(shí)施單位編制實(shí)施方案→審批實(shí)施方案(縣鄉(xiāng)錄入電子平臺(tái))、下達(dá)項(xiàng)目資金計(jì)劃→項(xiàng)目及時(shí)報(bào)備→分級(jí)分類(lèi)公告公示→請(qǐng)款、項(xiàng)目實(shí)施及報(bào)賬→項(xiàng)目驗(yàn)收和評(píng)價(jià)→報(bào)送年度工作總結(jié)),縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)按照輕重緩急和效益優(yōu)先的要求,主要采取公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)或因素法分配方式,擇優(yōu)確定符合要求的項(xiàng)目,報(bào)本級(jí)人民政府審定?h級(jí)人民政府在省下達(dá)資金計(jì)劃后30個(gè)工作日內(nèi)一次性下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)。

  (三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)。項(xiàng)目立項(xiàng)后,項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)按照要求編制項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén),縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)在10個(gè)工作日內(nèi)完成實(shí)施方案的審查和批復(fù),同時(shí)會(huì)同本級(jí)財(cái)政部門(mén)下達(dá)項(xiàng)目資金。財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目,縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)組織專(zhuān)家對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行評(píng)審,100萬(wàn)元以下的項(xiàng)目經(jīng)縣扶貧辦審核后批復(fù)。

  (四)項(xiàng)目備案。實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后20個(gè)工作日內(nèi),各項(xiàng)目實(shí)施單位通過(guò)“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”將批復(fù)的項(xiàng)目相關(guān)信息逐級(jí)報(bào)省、市(州)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)備案,同時(shí)按要求將有關(guān)信息錄入“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”。

  (五)未納入項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目原則上不能立項(xiàng)。

  (六)項(xiàng)目到村后,除公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目外,由貧困農(nóng)戶(hù)提出申請(qǐng),鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)人民政府結(jié)合貧困農(nóng)戶(hù)幫扶規(guī)劃安排,確保項(xiàng)目到村到戶(hù)。

  (七)任何單位和個(gè)人不得虛報(bào)、偽造、拆分項(xiàng)目;不得將財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金用于與扶貧對(duì)象脫貧致富無(wú)關(guān)的項(xiàng)目;除續(xù)建項(xiàng)目外,已得到批復(fù)的項(xiàng)目不得以相同建設(shè)內(nèi)容向扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)或者其它部門(mén)重復(fù)申報(bào)。如有以上行為的,扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)不得受理當(dāng)年和下一年度項(xiàng)目申請(qǐng),同時(shí)要追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。

  三、項(xiàng)目實(shí)施和管理制度

  (一)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、合同管理制、質(zhì)量和安全保證制、公示公告制、檢查驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)估制,并按要求進(jìn)行項(xiàng)目竣(完)工決算審計(jì)。

  (二)項(xiàng)目實(shí)施單位原則上為項(xiàng)目申報(bào)單位。項(xiàng)目實(shí)施單位必須承擔(dān)扶貧責(zé)任,建立貧困農(nóng)戶(hù)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制,確保扶貧對(duì)象受益。在征得受益農(nóng)戶(hù)同意后,項(xiàng)目可由項(xiàng)目實(shí)施單位協(xié)議委托扶貧龍頭企業(yè)、農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社或者專(zhuān)業(yè)大戶(hù)組織實(shí)施。

  (三)項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)后,項(xiàng)目實(shí)施單位必須嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案明確的進(jìn)度組織實(shí)施,不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的,必須按照原程序報(bào)批和備案。需要調(diào)整項(xiàng)目的調(diào)整和備案,應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目資金下達(dá)后3個(gè)月內(nèi)完成。需調(diào)整而逾期未調(diào)整,或者不按照項(xiàng)目實(shí)施方案進(jìn)度推進(jìn),或者項(xiàng)目實(shí)施效果不好的,縣級(jí)扶貧主管部門(mén)將責(zé)令其整改,同時(shí)通知財(cái)政部門(mén)停止撥款、報(bào)賬,逾期未整改或整改不力的,由同級(jí)財(cái)政總預(yù)算收回后交同級(jí)扶貧主管部門(mén)按規(guī)定另行安排。

  項(xiàng)目實(shí)施方案批復(fù)文件下達(dá)后未及時(shí)啟動(dòng)項(xiàng)目或未按照項(xiàng)目實(shí)施方案要求完成實(shí)際工作量的,由縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)視情況另行調(diào)整安排。情節(jié)嚴(yán)重的,除進(jìn)行全縣通報(bào)和調(diào)整項(xiàng)目外,視具體情況扣減該單位下一年度因素法分配資金。受政策、自然災(zāi)害等不可抗力因素影響而不能按期實(shí)施的項(xiàng)目,不屬于以上調(diào)整范圍。

  (四)項(xiàng)目建設(shè)期原則上不超過(guò)一年。

  (五)項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)分類(lèi)公告公示制度。

  項(xiàng)目立項(xiàng)后,項(xiàng)目審批單位應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)政部門(mén)在10個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)本級(jí)政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站公開(kāi)項(xiàng)目相關(guān)信息,主要包括資金規(guī)模、資金來(lái)源、資金用途、使用單位、分配原則、分配結(jié)果等,同時(shí)公布監(jiān)督電話,受理并反饋社會(huì)各界反映的意見(jiàn)和問(wèn)題。

  項(xiàng)目啟動(dòng)后,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)在項(xiàng)目區(qū)通過(guò)公開(kāi)欄(墻)、項(xiàng)目標(biāo)志牌等公開(kāi)相關(guān)信息,主要包括項(xiàng)目名稱(chēng)、實(shí)施地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施期限、實(shí)施單位及責(zé)任人、資金來(lái)源、資金構(gòu)成及規(guī)模、政府采購(gòu)及招投標(biāo)情況、預(yù)期目標(biāo)、受益農(nóng)戶(hù)、主管部門(mén)監(jiān)督投訴方式等。

  (六)項(xiàng)目實(shí)施和管理過(guò)程中有關(guān)事項(xiàng)屬于政府采購(gòu)和招投標(biāo)范圍的,必須嚴(yán)格按照政府采購(gòu)和招投標(biāo)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行;未達(dá)到政府采購(gòu)和招投標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的,項(xiàng)目實(shí)施單位必須按照公開(kāi)、公正、公平的要求實(shí)行陽(yáng)光操作。

  (七)產(chǎn)業(yè)扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目質(zhì)量保證金制度。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位或者物資供應(yīng)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助金額的'5%-10%向項(xiàng)目實(shí)施單位交納項(xiàng)目質(zhì)量保證金,項(xiàng)目完工并通過(guò)驗(yàn)收后,按照協(xié)議規(guī)定退還質(zhì)量保證金或轉(zhuǎn)入質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金交納比例、退還時(shí)限、違約責(zé)任、賠償事宜等由各項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目具體情況通過(guò)協(xié)議明確。

  (八)各級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目信息化建設(shè)。項(xiàng)目啟動(dòng)后,項(xiàng)目實(shí)施單位必須在每次撥款或報(bào)賬后10個(gè)工作日內(nèi)將項(xiàng)目所在地、實(shí)施進(jìn)度、資金使用情況、農(nóng)戶(hù)受益情況等相關(guān)信息錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”,并由扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)逐級(jí)向上一級(jí)報(bào)送。受協(xié)議委托的項(xiàng)目承建單位必須定期向項(xiàng)目實(shí)施單位報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度等情況。

  未按要求報(bào)送信息或者未按實(shí)施方案完成項(xiàng)目進(jìn)度的,縣級(jí)扶貧主管部門(mén)將通知財(cái)政部門(mén)及時(shí)停止項(xiàng)目撥款、報(bào)賬,同時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行整改。

  (九)目實(shí)施過(guò)程中,項(xiàng)目實(shí)施單位必須及時(shí)將扶貧對(duì)象受扶持情況錄入“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”,并報(bào)縣扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)。

  (十)項(xiàng)目全面完工后,項(xiàng)目實(shí)施單位進(jìn)行初級(jí)驗(yàn)收,并申請(qǐng)縣級(jí)驗(yàn)收,經(jīng)縣級(jí)驗(yàn)收合格,由項(xiàng)目實(shí)施單位將項(xiàng)目移交給項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主體或所在的村委會(huì)進(jìn)行后續(xù)管理,并建立后續(xù)管理制度。

  四、項(xiàng)目驗(yàn)收和評(píng)估制度

  (一)項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目竣工后組織初檢,并于20個(gè)工作日內(nèi)向縣扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組提出項(xiàng)目竣工驗(yàn)收申請(qǐng),縣扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)單位或者委托有資質(zhì)的第三方進(jìn)行驗(yàn)收,出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收后,縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)于15個(gè)工作日內(nèi)在“貴州扶貧云項(xiàng)目信息平臺(tái)”和“貴州省涉農(nóng)資金監(jiān)管系統(tǒng)”中錄入項(xiàng)目相關(guān)信息,并逐級(jí)上報(bào)省、市(州)相關(guān)主管部門(mén)。對(duì)未通過(guò)驗(yàn)收的項(xiàng)目,縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)須要求項(xiàng)目實(shí)施單位限時(shí)整改直至通過(guò)驗(yàn)收。

  (二)項(xiàng)目驗(yàn)收的主要依據(jù)有:立項(xiàng)批復(fù)文件、項(xiàng)目資金文件和項(xiàng)目實(shí)施方案等,財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金補(bǔ)助100萬(wàn)元以上的項(xiàng)目須有項(xiàng)目竣(完)工審計(jì)意見(jiàn)。

  項(xiàng)目驗(yàn)收主要內(nèi)容有:計(jì)劃任務(wù)完成情況、資金使用和管理情況、項(xiàng)目綜合效益、項(xiàng)目和財(cái)務(wù)檔案資料情況、公示和標(biāo)牌情況、管護(hù)制度建立和落實(shí)情況等。

  項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)定結(jié)果原則上分為優(yōu)良、合格、不合格三個(gè)等次。

  (三)到戶(hù)項(xiàng)目形成的資產(chǎn)為項(xiàng)目受益農(nóng)戶(hù)所有。非到戶(hù)項(xiàng)目形成的固定資產(chǎn)為項(xiàng)目受益村民集體所有。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)將通過(guò)驗(yàn)收的項(xiàng)目正式交付項(xiàng)目受益對(duì)象,并指導(dǎo)其建立項(xiàng)目管護(hù)制度,明確管護(hù)責(zé)任和相關(guān)權(quán)利義務(wù)。

  (四)實(shí)行項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估制度。由縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)牽頭,組織相關(guān)單位或者委托有相應(yīng)資質(zhì)的第三方,對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和后續(xù)跟蹤,并根據(jù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估結(jié)果給予通報(bào)。

  五、項(xiàng)目監(jiān)督管理制度

  (一)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)在下達(dá)資金文件后10個(gè)工作日內(nèi),將項(xiàng)目資金文件送同級(jí)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)備案。

  (二)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)項(xiàng)目資金的撥付、使用、報(bào)賬和管理,實(shí)行全程監(jiān)控。審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法審計(jì),創(chuàng)新審計(jì)方式,加大審計(jì)監(jiān)督。

  (三)縣級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)組織加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金項(xiàng)目的審計(jì),適時(shí)對(duì)縣級(jí)項(xiàng)目審計(jì)工作開(kāi)展情況進(jìn)行檢查。

  (四)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)根據(jù)職責(zé)分工做好監(jiān)督檢查和協(xié)調(diào)指導(dǎo)等工作,項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受、主動(dòng)配合各級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)檢查監(jiān)督。對(duì)項(xiàng)目監(jiān)督管理不力導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施效果不好的,縣級(jí)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其進(jìn)行整改,并由有關(guān)部門(mén)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé),造成重大損失或者不良影響的,依照國(guó)家和省、市、縣的有關(guān)規(guī)定處理。

  (五)充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察“民生特派組”的監(jiān)督作用。對(duì)違反規(guī)定弄虛作假或者因工作造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi),以及利用職權(quán)貪污受賄等違法行為,紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和司法部門(mén)要依紀(jì)依法查處。

  (六)扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)和項(xiàng)目實(shí)施單位要主動(dòng)接受人大和政協(xié)的監(jiān)督,建立常態(tài)化的人大代表和政協(xié)委員監(jiān)督制度,組織駐村幫扶干部、第一書(shū)記、大學(xué)生村官、扶貧志愿者、社會(huì)組織等第三方力量參與項(xiàng)目監(jiān)管,引導(dǎo)扶貧對(duì)象主動(dòng)參與項(xiàng)目管理,建立投訴機(jī)制和義務(wù)監(jiān)督員制度,全面接受社會(huì)監(jiān)督。

  六、項(xiàng)目資金管理制度

  (一)完善財(cái)政扶貧項(xiàng)目資金專(zhuān)戶(hù)管理。項(xiàng)目實(shí)施單位必須設(shè)立財(cái)政扶貧資金核算專(zhuān)戶(hù)(專(zhuān)帳),并嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)行專(zhuān)賬核算、封閉運(yùn)行。

  (二)全面推行財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金鄉(xiāng)級(jí)報(bào)賬制。嚴(yán)格按照《貴州省財(cái)政扶貧資金報(bào)賬制管理實(shí)施細(xì)則(試行)》(黔財(cái)農(nóng)〔20xx〕85號(hào))規(guī)定執(zhí)行。在資金分配方面,原則上按照“33112”投向比例進(jìn)行分配,項(xiàng)目資金撥付可采取先建后補(bǔ)或按“532”的比例進(jìn)行,即:項(xiàng)目實(shí)施單位首次申請(qǐng)撥款付財(cái)政補(bǔ)助資金的50%作為啟動(dòng)資金,完成工程總量的80%以上時(shí),可提出報(bào)賬及第二次撥款申請(qǐng),第二次申請(qǐng)撥付資金為財(cái)政補(bǔ)助資金的30%;完成工程總量的100%時(shí),可以提出余下20%資金的報(bào)賬申請(qǐng)(扣除預(yù)留質(zhì)量保證金)。報(bào)賬必須在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后30天內(nèi)完成。

  (三)報(bào)賬票據(jù)必須與項(xiàng)目實(shí)施方案中資金概算的內(nèi)容相吻合。除直接補(bǔ)助到戶(hù)項(xiàng)目、培訓(xùn)項(xiàng)目的務(wù)工補(bǔ)助和工程類(lèi)項(xiàng)目的技工補(bǔ)助費(fèi)用按名冊(cè)報(bào)賬外,其余支出一律使用稅務(wù)發(fā)票,并附相關(guān)附件。

  七、利益聯(lián)結(jié)機(jī)制

  (一)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金支持的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社

  社員中貧困戶(hù)必須占50%以上。

  (二)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)組織必須為可持續(xù)增收項(xiàng)目,確保村集體經(jīng)濟(jì)年增加純收入5萬(wàn)元以上,年純收入資金的60%用于扶持貧困戶(hù)或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

  (三)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金支持扶貧龍頭企業(yè)必須具備企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)正常、帶動(dòng)貧困戶(hù)效果好、覆蓋貧困戶(hù)面廣、積極參與“三變”改革、有社會(huì)扶貧責(zé)任。

  (四)對(duì)扶貧資金支持農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社、村集體經(jīng)濟(jì)、扶貧企業(yè)達(dá)不到上述準(zhǔn)入條件的不予支持,若違反該規(guī)定,將追究相關(guān)審批人的責(zé)任。

  (五)保底分紅。貧困戶(hù)年保底分紅比例原則上不低于入股扶貧資金的5%并逐年遞增,具體比例視產(chǎn)業(yè)效益高低商定,原則上不低于5%。

  (六)股份分紅。貧困戶(hù)入股的農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社或扶貧企業(yè)產(chǎn)生收益后,貧困戶(hù)享受收益的比例原則上不低于量化入股扶貧資金收益的60%。也可以采取其他分紅方式,無(wú)論采取哪種方式,都要確保貧困戶(hù)利益,分紅比例均不得低于入股扶貧資金的5%。

  (七)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金支持村集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目,年純收入資金的60%用于扶持貧困戶(hù)或支持小型公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

  (八)探索推廣“三變改革”模式。對(duì)扶貧資金支持農(nóng)民專(zhuān)業(yè)合作社或扶貧企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)主體的,采取利益聯(lián)結(jié)機(jī)制,確保貧困戶(hù)利益分成不低于量化入股扶貧資金收益的60%。

  八、績(jī)效考評(píng)制度

  (一)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)是指對(duì)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金的使用管理過(guò)程及其效果進(jìn)行綜合性考核與評(píng)價(jià)。

  (二)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的目標(biāo)是突出成效,強(qiáng)化監(jiān)督,保證財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金管理使用的安全性、規(guī)范性和有效性,通過(guò)開(kāi)展財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng),充分調(diào)動(dòng)項(xiàng)目單位扶貧資金使用管理爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)的積極性,提高資金精準(zhǔn)扶貧﹑精準(zhǔn)脫貧的使用效果,全面提升我縣財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金管理水平。

  (三)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的對(duì)象是使用管理中央、省、市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金的項(xiàng)目單位及有關(guān)主管部門(mén)。

  縣人民政府對(duì)項(xiàng)目單位的考評(píng)工作由縣扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組組織實(shí)施。

  (四)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的依據(jù):

  1、中央和省級(jí)財(cái)政、扶貧等部門(mén)共同制定或財(cái)政部門(mén)制定的財(cái)政扶貧資金和扶貧項(xiàng)目管理的規(guī)章和規(guī)范性文件。

  2、統(tǒng)計(jì)部門(mén)公布的有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),財(cái)政部門(mén)反映資金使用﹑管理情況的有關(guān)數(shù)據(jù),扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目資金數(shù)據(jù)。

  3、經(jīng)本級(jí)扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組審定同意上報(bào)的各項(xiàng)目單位上年度扶貧開(kāi)發(fā)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)。

  4、資金撥付文件及相關(guān)資料。

  5、審計(jì)部門(mén)出具的有關(guān)扶貧資金審計(jì)報(bào)告,各級(jí)財(cái)政部門(mén)監(jiān)督檢查門(mén)出具的有關(guān)扶貧資金檢查報(bào)告。

  6、扶貧項(xiàng)目主管部門(mén)、兩辦督查室對(duì)項(xiàng)目的督促檢查資料。

  (五)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金績(jī)效考評(píng)的主要內(nèi)容包括扶貧開(kāi)發(fā)成果、財(cái)政扶貧資金管理、使用和扶貧項(xiàng)目實(shí)施情況。

  (六)財(cái)政扶貧資金績(jī)效考核指標(biāo)依據(jù)考評(píng)內(nèi)容設(shè)定,主要包括扶貧資金使用情況、扶貧資金監(jiān)督管理情況和調(diào)整指標(biāo)等4個(gè)部分、12個(gè)

資金管理制度2

  1.目的

  為了加強(qiáng)集團(tuán)公司日常各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用資金的預(yù)算管理,便于財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)籌安排,靈活調(diào)配、運(yùn)用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效用,通過(guò)實(shí)行預(yù)算管理達(dá)到降低經(jīng)營(yíng)成本,強(qiáng)化增收節(jié)支,完善內(nèi)部核算機(jī)制,提高公司經(jīng)濟(jì)效益的目的。集團(tuán)所屬各子公司,除應(yīng)按年度編制資金預(yù)算計(jì)劃外,還應(yīng)逐月編制資金預(yù)計(jì)收、支平?表,以保證運(yùn)營(yíng)資金得到合理安排。

  財(cái)務(wù)資金既指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可以變現(xiàn)的有價(jià)證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的'基礎(chǔ)。因此,為保證運(yùn)營(yíng)資金的有序管理,特制定本辦法。

  2.應(yīng)用范圍

  適用于集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司。

  3.職責(zé)

  3.1集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司負(fù)責(zé)本部門(mén)資金預(yù)算計(jì)劃制定,由主管副總裁按規(guī)定要求逐級(jí)審批。

  3.2集團(tuán)職能部門(mén)及各子公司資金預(yù)算計(jì)劃,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格按照審批計(jì)劃審核報(bào)銷(xiāo),對(duì)違反本規(guī)定的支出項(xiàng)目有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。

  4.具體規(guī)定

  4.1集團(tuán)各子公司應(yīng)結(jié)合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理計(jì)劃書(shū),并在此基礎(chǔ)上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預(yù)算表,逐月上報(bào)集團(tuán)計(jì)財(cái)部分管會(huì)計(jì)一份,集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)一份,主管副總裁一份。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報(bào)總裁。

  4.2集團(tuán)計(jì)財(cái)部應(yīng)于每月30日前編制完成次月資金來(lái)源與運(yùn)用預(yù)算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實(shí)際與預(yù)算資金來(lái)源與運(yùn)用分析表及匯總表。分別報(bào)送子公司經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總裁。財(cái)務(wù)總監(jiān)分析匯總后上報(bào)總裁。

  4.3各子公司的收入計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司銷(xiāo)售條件、勞務(wù)合同、收費(fèi)協(xié)議以及收款期限等,預(yù)計(jì)可收(兌)金額編制。

  4.4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購(gòu)支出計(jì)劃(預(yù)算)依據(jù)本公司購(gòu)置合同及工程進(jìn)度、供貨時(shí)間等,預(yù)計(jì)資金支出計(jì)劃。

  4.5各子公司經(jīng)常費(fèi)用的支出,包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)以往實(shí)際發(fā)生額,結(jié)合本年度預(yù)算合理編制。

  4.6月份資金預(yù)算計(jì)劃未列的支出項(xiàng)目,超支金額在10000元以?xún)?nèi)的,須經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn),并加情況說(shuō)明。金額超過(guò)10000元的必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。否則計(jì)財(cái)部不予報(bào)銷(xiāo)。

  4.7對(duì)于超出預(yù)算計(jì)劃的說(shuō)明,要求注明超支的原因,預(yù)計(jì)今后費(fèi)用增長(zhǎng)幅度,提出具體消化的措施。

  4.8由于業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大和縮小,經(jīng)董事會(huì)同意可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整年度預(yù)算計(jì)劃或月份資金使用計(jì)劃。

資金管理制度3

  資金預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心環(huán)節(jié),旨在規(guī)劃和控制企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng),確保資源的有效配置。它涵蓋了預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分配和監(jiān)控等多個(gè)層面,旨在實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。

  內(nèi)容概述:

  1、預(yù)測(cè)與分析:對(duì)未來(lái)的.收入和支出進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè),分析可能的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇。

  2、預(yù)算編制:設(shè)定詳細(xì)的收支計(jì)劃,包括固定成本、變動(dòng)成本、投資支出等。

  3、預(yù)算審批:高層管理者對(duì)預(yù)算方案的審查和批準(zhǔn)。

  4、預(yù)算執(zhí)行:按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行資金運(yùn)作。

  5、預(yù)算監(jiān)控:定期對(duì)比實(shí)際業(yè)績(jī)與預(yù)算,調(diào)整偏差,確保財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

  6、預(yù)算評(píng)估:對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的反饋和評(píng)價(jià),為下一輪預(yù)算提供參考。

資金管理制度4

  集體資金管理制度

  堅(jiān)持統(tǒng)一管理與分散管理相結(jié)合和勤儉辦事業(yè)的原則,建立內(nèi)控制度,以村建賬,獨(dú)立核算。實(shí)行預(yù)、決算管理和成立監(jiān)督管理,履行“雙簽雙審”,堅(jiān)持收支兩條線原則,凡屬集體資金必須全額納入村集體賬內(nèi)核算,重點(diǎn)監(jiān)管貨幣資金,不坐收坐支,不設(shè)“小金庫(kù)”。在尊重農(nóng)民群眾意愿或民主權(quán)利的基礎(chǔ)上,將村集體賬務(wù)資金委托給鎮(zhèn)農(nóng)村會(huì)計(jì)中心代管。

  集體資產(chǎn)管理制度

  1、建立健全產(chǎn)權(quán)登記、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、民主理財(cái)、資產(chǎn)報(bào)告等制度。涉及集體資產(chǎn)管理的重大事項(xiàng),必須經(jīng)過(guò)民主討論決定。

  2、實(shí)行承包(租賃)經(jīng)營(yíng)管理的,采取招、投標(biāo)或其它公開(kāi)方式,按市場(chǎng)原則確定承包(租賃)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及承租人,同時(shí)做好承租合同的簽訂、兌現(xiàn)工作。簽訂合同時(shí),要在正確處理國(guó)家、集體和承包者利益關(guān)系的原則下,合理確定承包金和折舊等指標(biāo)。

  3、實(shí)行股份制經(jīng)營(yíng)的,按照穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、確保收益的原則,建立并落實(shí)股權(quán)代表人制度。

  4、實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)的,制定村集體資產(chǎn)保值和增值經(jīng)營(yíng)目標(biāo),完善責(zé)任追究制度,接受村民監(jiān)督。

  5、集體資產(chǎn)實(shí)行承包、租賃、拍賣(mài)、聯(lián)營(yíng)、股份合作、中外合資和合作經(jīng)營(yíng)等多種經(jīng)營(yíng)方式,確保資產(chǎn)保值增值。

  6、加強(qiáng)對(duì)所屬企(事)業(yè)集體資產(chǎn)運(yùn)行狀況的監(jiān)督,切實(shí)保障村集體經(jīng)濟(jì)組織對(duì)其資產(chǎn)的所有權(quán)、管理權(quán)、收益權(quán)。任何單位和個(gè)人不得隨意侵占、挪借集體資產(chǎn)。

  集體資源管理制度

  1、村集體所有的土地和法律規(guī)定屬于集體所在的荒地、灘涂、水面等自然資源受?chē)?guó)家法律保護(hù),其所得收入歸屬于村集體,任何單位和個(gè)人不得侵犯。

  2、集體土地、荒地、灘涂、水面等資源的開(kāi)發(fā)利用,實(shí)行公開(kāi)競(jìng)價(jià)和招投標(biāo)制度。

  3、土地等資源性資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式不得違背《中華人民共和國(guó)農(nóng)村土地承包法》和《安徽省實(shí)施〈中華人民共和國(guó)農(nóng)村土地承包法〉辦法》的有關(guān)規(guī)定。

  4、在鎮(zhèn)黨委、政府的指導(dǎo)監(jiān)督下,做好征地補(bǔ)償費(fèi)的管理,有關(guān)征地補(bǔ)償費(fèi)的分配方案、青苗補(bǔ)償費(fèi)與地上附著物補(bǔ)償費(fèi)的分配方案、土地補(bǔ)償費(fèi)的有償使用方案、安置補(bǔ)助費(fèi)的分配標(biāo)準(zhǔn)與分配方案、土地補(bǔ)償費(fèi)收益的分配方案等必須由村集體經(jīng)濟(jì)組織提出意見(jiàn),交村民(成員)代表會(huì)議認(rèn)定,報(bào)鎮(zhèn)里審批。

  5、享有土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)人員的`資格,由村民會(huì)議或村民代表會(huì)議依法確定,并報(bào)鎮(zhèn)政府備案。

  6、加強(qiáng)對(duì)征地補(bǔ)償費(fèi)的監(jiān)管,實(shí)行專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)賬,專(zhuān)項(xiàng)管理。

  7、加強(qiáng)對(duì)集體資源性資產(chǎn)的承包(租賃)管理,堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正的原則確定承包(租賃)人,發(fā)包(租賃)收入要全額納入集體賬內(nèi)核算。

  8、征地方案經(jīng)依法批準(zhǔn)后,村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時(shí)將批準(zhǔn)征地機(jī)關(guān)、征收土地的用途、范圍、面積以及征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、農(nóng)業(yè)人員安置辦法和辦理征地補(bǔ)償?shù)钠谙薜认虼迕裼枰怨妗?/p>

  9、主動(dòng)接受鎮(zhèn)政府對(duì)集體資源性資產(chǎn)發(fā)包收入和征地補(bǔ)償費(fèi)的收支情況的內(nèi)部審計(jì)。并將審計(jì)結(jié)果列入村務(wù)公開(kāi)內(nèi)容,接受村民監(jiān)督。

資金管理制度5

  合作社為切實(shí)規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金管理,保障資金安全、高效運(yùn)行,發(fā)揮資金使用效益,特制定以下管理制度:

  一、專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行“專(zhuān)人管理、專(zhuān)戶(hù)儲(chǔ)存、專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項(xiàng)使用”。

  二、資金的撥付本著專(zhuān)款專(zhuān)用的原則,嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容,不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng),更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占;資金撥付動(dòng)向,按不同專(zhuān)項(xiàng)資金的'要求執(zhí)行,不準(zhǔn)任意改變;特殊情況,必須請(qǐng)示。

  四、嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金初審、審核、審核制度,不準(zhǔn)缺項(xiàng),各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金審批程序,以該專(zhuān)項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容。

  五、專(zhuān)項(xiàng)資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動(dòng)使用。

  八、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì),整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì),年度資金收支審計(jì)。

  九、監(jiān)督委員會(huì)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金要定期或不定期進(jìn)行督查,確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用,要全程參與項(xiàng)目驗(yàn)收和采購(gòu)項(xiàng)目接交。

  十、對(duì)工程類(lèi)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金所發(fā)生的隱蔽工程,負(fù)責(zé)資金結(jié)算的工作人員,必須到現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可,否則會(huì)計(jì)室不予結(jié)算。

資金管理制度6

  為搞好公司的安全費(fèi)用管理工作,保障公司的安全費(fèi)用切實(shí)的為員工落實(shí),維護(hù)企業(yè)員工的合法權(quán)益,確保公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)正常有序的開(kāi)展。根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項(xiàng)規(guī)定,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

  一、按照國(guó)家規(guī)定,每年提取公司銷(xiāo)售額的1.5%作為公司的`安全費(fèi)用。安全生產(chǎn)費(fèi)用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取,在成本中列支,專(zhuān)門(mén)用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全運(yùn)營(yíng)條件的資金,安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用優(yōu)先用于安全運(yùn)營(yíng)措施的實(shí)施和為滿足達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改。

  二、安全生產(chǎn)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照“項(xiàng)目計(jì)取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)應(yīng)將安全費(fèi)用納入公司財(cái)務(wù)計(jì)劃,保證專(zhuān)款專(zhuān)用,并督促其合理使用。

  三、安全費(fèi)用應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項(xiàng):

  1、安全技術(shù)設(shè)施建設(shè);

  2、安全設(shè)備、設(shè)施的更新,改造和維護(hù);

  3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn);

  4、勞動(dòng)防護(hù)用品配備;

  5、安全運(yùn)營(yíng)檢查與評(píng)價(jià)支出;

  6、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和工作人員安全防護(hù)物品支出;

  7、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出;

  8、重大危險(xiǎn)源、重大事故隱患的評(píng)估、整改、監(jiān)控支出

  9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出;

  10、其它與安全運(yùn)營(yíng)直接相關(guān)的支出。

  四、企業(yè)安全員應(yīng)建立安全費(fèi)用臺(tái)賬,記錄安全生產(chǎn)費(fèi)用的費(fèi)率、數(shù)額、支付計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報(bào)告。

  五、總經(jīng)理對(duì)安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用全面指導(dǎo),審批安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告、安全經(jīng)費(fèi)提取和使用情況年度報(bào)告。

  六、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對(duì)安全生產(chǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一管理,審核安全費(fèi)用提取、安全投入計(jì)劃、安全經(jīng)費(fèi)使用等,根據(jù)年度安全生產(chǎn)計(jì)劃,做好資金的投入落實(shí)工作,建立安全經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬,確保安全投入迅速及時(shí)。

  七、安全辦負(fù)責(zé)審核、匯總并編制公司安全投入計(jì)劃,審核安全投入報(bào)告,監(jiān)督檢查安全投入落實(shí)情況、匯總并建立公司安全費(fèi)用投入臺(tái)賬,編制年度安全經(jīng)費(fèi)提取和投入情況報(bào)告。

  八、安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用實(shí)行專(zhuān)戶(hù)核算,企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用,不得挪用或擠占,年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用,安全生產(chǎn)費(fèi)用不足的,超出部分按正常成本費(fèi)用渠道列支。

  九、企業(yè)按照職責(zé)分工對(duì)有關(guān)專(zhuān)業(yè)安全運(yùn)營(yíng)費(fèi)用計(jì)取、支付、使用實(shí)施監(jiān)督管理。

  十、發(fā)現(xiàn)安全費(fèi)用支取人擅自挪用安全費(fèi)用的,公司將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。

資金管理制度7

  專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度文檔旨在規(guī)范組織內(nèi)部對(duì)特定用途資金的管理,確保其有效、合規(guī)、透明地使用。該制度涵蓋預(yù)算制定、資金撥付、使用監(jiān)控、審計(jì)評(píng)估以及責(zé)任追究等多個(gè)環(huán)節(jié)。

  內(nèi)容概述:

  1、預(yù)算編制:詳細(xì)列出專(zhuān)項(xiàng)資金的.來(lái)源、分配原則、項(xiàng)目需求及預(yù)期目標(biāo)。

  2、審批流程:明確資金申請(qǐng)、審批、撥付的步驟和責(zé)任人。

  3、使用規(guī)定:規(guī)定資金的合法用途,禁止挪用或浪費(fèi)。

  4、監(jiān)控機(jī)制:建立內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)相結(jié)合的監(jiān)督體系。

  5、報(bào)告與記錄:定期提交資金使用報(bào)告,保留完整財(cái)務(wù)記錄。

  6、績(jī)效評(píng)估:設(shè)立績(jī)效指標(biāo),對(duì)資金使用效果進(jìn)行量化評(píng)估。

  7、違規(guī)處理:設(shè)定違反規(guī)定的處罰措施,確保制度執(zhí)行力度。

資金管理制度8

  根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第二章生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全生產(chǎn)保障第18條和第39條明文規(guī)定了“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位的安全資金的投入和保證及責(zé)任”和上級(jí)相關(guān)文件精神,特制定此制度。

  1、在每年的生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)時(shí),布置安全經(jīng)費(fèi)的提取和使用計(jì)劃,公司按照年度銷(xiāo)售收入提取,列入成本,專(zhuān)門(mén)用于安全生產(chǎn)投入的資金。依照國(guó)家和行業(yè)相關(guān)文件規(guī)定要求,按1%――2%比例提取。

  2、安全資金的投入,有本公司主管安全的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)計(jì)劃和實(shí)施,對(duì)于安全生產(chǎn)資金投入不足或使用不當(dāng)造成嚴(yán)重后果的,要依法、依照責(zé)任制追究其責(zé)任。

  3、安全生產(chǎn)資金應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于下列安全生產(chǎn)事項(xiàng),不得挪作他用。

 。1)、安全技術(shù)措施項(xiàng)目;包括預(yù)防事故及重大事故隱患的防范,整改等方面的'安全技術(shù)費(fèi)用。

 。2)、安全設(shè)備(裝置)、設(shè)施的更新改造和維護(hù);

 。3)、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓(xùn);

 。4)、按照估計(jì)規(guī)定購(gòu)買(mǎi)從業(yè)人員的勞動(dòng)防護(hù)用品配備;

 。5)、其他保障安全生產(chǎn)的事項(xiàng)等。

  3、每年底,由公司辦公室提供下年度的安全生產(chǎn)資金使用計(jì)劃。

  4、年度安全生產(chǎn)資金如果有結(jié)余,可累計(jì)下年使用,如果超支,要向辦公室申報(bào),可從生產(chǎn)經(jīng)費(fèi)中支出,并在下年安全費(fèi)用中扣出。

  5、安全費(fèi)用使用較好的車(chē)間,全年度沒(méi)有發(fā)生任何安全事故,各項(xiàng)安全生產(chǎn)目標(biāo)達(dá)標(biāo),要被評(píng)為先進(jìn)車(chē)間并進(jìn)行表彰。

資金管理制度9

  一、責(zé)任單位

  雁峰區(qū)財(cái)政局農(nóng)業(yè)股

  二、責(zé)任人

  農(nóng)業(yè)股實(shí)行股長(zhǎng)負(fù)責(zé)下的崗位分工責(zé)任制,股長(zhǎng)主持科內(nèi)全面工作,其他同志按照崗位分工承擔(dān)各自的工作任務(wù)。

  三、權(quán)利行使依據(jù)

  《〈湖南省財(cái)政農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法〉實(shí)施細(xì)則(試行)》(湘財(cái)農(nóng)〔20xx〕22號(hào))

  四、資金管理

  參與編制區(qū)級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)預(yù)算草案,根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定,對(duì)所屬預(yù)算單位提出經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、定額、年度預(yù)算和專(zhuān)項(xiàng)資金支出建議,審核各項(xiàng)涉農(nóng)補(bǔ)貼資金,并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。

  五、項(xiàng)目申報(bào)和管理

  積極向上爭(zhēng)取支農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金,保證項(xiàng)目資金的需要,按照中央和省將進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)投入的機(jī)遇,積極配合有關(guān)部門(mén),重點(diǎn)做好財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目的選項(xiàng)、編制、儲(chǔ)備和申報(bào)工作,按照財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)文本,積極上報(bào)項(xiàng)目,爭(zhēng)取上級(jí)資金扶持。

  項(xiàng)目完工后,區(qū)財(cái)政部門(mén)組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收核實(shí),并就項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和績(jī)效情況進(jìn)行總結(jié),對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目還應(yīng)附報(bào)送財(cái)政農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效情況表。區(qū)財(cái)政局于每年的4月份組織對(duì)上一年度的項(xiàng)目采取隨機(jī)抽樣的方式進(jìn)行抽檢驗(yàn)收和評(píng)價(jià)。檢查驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)的'內(nèi)容包括:資金到位情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目效益情況等。

  六、責(zé)任追究。參照以下條例處理:

  一、執(zhí)法股室工作人員在行政執(zhí)法中,由于故意或者重大過(guò)失,有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)追究行政過(guò)錯(cuò)責(zé)任:

  (一)違反規(guī)定辦理財(cái)政收支預(yù)算審核、批復(fù)或者調(diào)整的;

  (二)違反規(guī)定辦理資金撥付的;

  (三)違反規(guī)定辦理各類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、變更或撤銷(xiāo)的;

  (四)違反規(guī)定征收基金、罰款或收費(fèi)的;

  (五)違反規(guī)定辦理預(yù)算收入退庫(kù)的;

  (六)違反規(guī)定辦理減、免稅費(fèi)的;

  (七)違反規(guī)定辦理資質(zhì)證、資格證等證書(shū)的;

  (八)違反規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定、登記的;

  (九)違反規(guī)定參與或干預(yù)政府采購(gòu)中的商業(yè)活動(dòng)的;

  (十)違反規(guī)定實(shí)施行政處罰的;

  (十一)違反規(guī)定發(fā)放罰沒(méi)票據(jù)或者收費(fèi)票據(jù)的;

  (十二)違反規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處和行政裁決的;

  (十三)違反規(guī)定辦理行政復(fù)議案件的;

  (十四)沒(méi)有法定依據(jù)委托有關(guān)組織實(shí)施行政執(zhí)法的;

  (十五)指派沒(méi)有執(zhí)法資格的人員實(shí)施行政執(zhí)法的;

  (十六)違反規(guī)定不履行或故意拖延履行法定職責(zé)的;

  (十七)違法制定涉及管理相對(duì)人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范性文件,造成行政復(fù)議被糾正或行政訴訟敗訴的;

  (十八)違反規(guī)定實(shí)施或不予行政許可的;

  (十九)違反規(guī)定實(shí)施財(cái)政監(jiān)督檢查的;

  (二十)其他依法應(yīng)當(dāng)追究的行為。

  二、追究行政過(guò)錯(cuò)責(zé)任,應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重給予以下處理:

  (一)責(zé)令寫(xiě)出書(shū)面檢查,進(jìn)行批評(píng)教育;

  (二)通報(bào)批評(píng);

  (三)取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)評(píng)先資格;

  (四)扣發(fā)全部或部分目標(biāo)管理獎(jiǎng);

  (五)調(diào)離執(zhí)法崗位或停職離崗培訓(xùn);

  (六)責(zé)令辭職或辭退;

  (七)給予行政紀(jì)律處分;

  (八)構(gòu)成犯罪的移交司法部門(mén)追究刑事責(zé)任。

  以上追究方式可以單處或并處。在追究上述過(guò)錯(cuò)責(zé)任的同時(shí),應(yīng)對(duì)錯(cuò)誤的行政行為進(jìn)行糾正。

資金管理制度10

  第一章 總則

  第一條 為規(guī)范公司募集資金的管理和使用,最大限度地保障投資者的利益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定和要求,結(jié)合公司的實(shí)際情況,特制訂本制度。

  第二條 本制度所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)公開(kāi)發(fā)行證券(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券、權(quán)證等)以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并用于特定用途的資金。

  第三條 公司應(yīng)當(dāng)審慎使用募集資金,保證募集資金的使用與招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)的承諾相一致,不得隨意改變募集資金的投向。

  公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況,并在審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行鑒證。

  第四條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)建立健全公司募集資金管理和使用制度,并確保該制度的有效實(shí)施。

  第五條 募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)公司的子公司或公司控制的其他企業(yè)實(shí)施的,公司應(yīng)當(dāng)確保該子公司或受控制的其他企業(yè)遵守本制度。

  第二章 募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)

  第六條 公司應(yīng)當(dāng)審慎選擇商業(yè)銀行并開(kāi)設(shè)募集資金專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)戶(hù)”),募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專(zhuān)戶(hù)集中管理,專(zhuān)戶(hù)不得存放非募集資金或用作其它用途。募集資金專(zhuān)戶(hù)數(shù)量不得超過(guò)募集資金投資項(xiàng)目的個(gè)數(shù)。

  公司存在兩次以上融資的,應(yīng)當(dāng)獨(dú)立設(shè)置募集資金專(zhuān)戶(hù)。同一投資項(xiàng)目所需資金應(yīng)當(dāng)在同一專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)。

  第七條 公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的 商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商業(yè)銀行”)簽訂三方監(jiān)管協(xié)議(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”)。協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容:

 。ㄒ唬┕緫(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專(zhuān)戶(hù)中;

  (二)募集資金專(zhuān)戶(hù)賬號(hào)、該專(zhuān)戶(hù)涉及的募集資金項(xiàng)目、存放金額;

  (三)公司一次或十二個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專(zhuān)戶(hù)中支取的金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣或該專(zhuān)戶(hù)總額的20%的,公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu);

 。ㄋ模┥虡I(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單,并抄送保薦機(jī)構(gòu);

 。ㄎ澹┍K]機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢(xún)專(zhuān)戶(hù)資料;

 。┍K]機(jī)構(gòu)每季度對(duì)公司現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)檢查募集資金專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)情況;

 。ㄆ撸┍K]機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)職責(zé)、商業(yè)銀行的告知及配合職責(zé)、保薦機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)公司募集資金使用的監(jiān)管方式;

 。ò耍┕、商業(yè)銀行、保薦機(jī)構(gòu)的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任;

  (九)商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專(zhuān)戶(hù)大額支取情況,以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢(xún)與調(diào)查專(zhuān)戶(hù)資料情形的,公司可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶(hù)。

  公司應(yīng)當(dāng)在全部協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交易所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“深交所”)備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。

  上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的,公司應(yīng)當(dāng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新的協(xié)議,并及時(shí)報(bào)深交所備案后公告。

  第三章 募集資金使用

  第八條 公司應(yīng)當(dāng)按照招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)中承諾的募集資金投資計(jì)劃使用募集資金。出現(xiàn)嚴(yán)重影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行的情形時(shí),公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告。

  第九條 募集資金投資項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資,不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。

  公司不得將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投 資。

  第十條 公司應(yīng)當(dāng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性,防止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占用或挪用,并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。

  第十一條 公司設(shè)立有關(guān)項(xiàng)目管理部門(mén),項(xiàng)目管理部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況制定募集資金使用計(jì)劃書(shū)。

  募集資金使用計(jì)劃書(shū)依照下列程序編制和審批:

  (一)計(jì)劃書(shū)由項(xiàng)目管理部門(mén)根據(jù)募集資金投資項(xiàng)目的具體實(shí)施進(jìn)度編制。

 。ǘ┠技Y金使用計(jì)劃書(shū)編制完成后,報(bào)公司總工程師、總會(huì)計(jì)師簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批。

  (三)募集資金使用時(shí),必須嚴(yán)格依照公司財(cái)務(wù)管理制度履行資金使用審批手續(xù)。凡涉及每一筆募集資金的支出均須由有關(guān)部門(mén)按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書(shū)的規(guī)定提出資金使用計(jì)劃,在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi),經(jīng)主管經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部審核后,逐級(jí)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理簽字后予以付款;凡超過(guò)董事會(huì)授權(quán)范圍的,應(yīng)報(bào)董事會(huì)會(huì)議審批。

  第十二條 募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)按公司董事會(huì)會(huì)議承諾的計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施,用款部門(mén)要細(xì)化具體工作進(jìn)度,保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)度完成,并定期向董事會(huì)和財(cái)務(wù)部提供具體工作進(jìn)度計(jì)劃。

  第十三條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際使用募集資金與最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用金額差異超過(guò)30%的,公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資計(jì)劃,并在定期報(bào)告中披露最近一次募集資金投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。

  第十四條 募集資金投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情形的,公司應(yīng)當(dāng)對(duì)該項(xiàng)目的可行性、預(yù)計(jì)收益等進(jìn)行重新評(píng)估或估算,決定是否繼續(xù)實(shí)施該項(xiàng)目,并在最近一期定期報(bào)告中披露項(xiàng)目的進(jìn)展情況、出現(xiàn)異常的原因以及調(diào)整后的募集資金投資計(jì)劃(如有):

 。ㄒ唬┠技Y金投資項(xiàng)目市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化;

  (二)募集資金投資項(xiàng)目擱置時(shí)間超過(guò)一年;

 。ㄈ┏^(guò)最近一次募集資金投資計(jì)劃的完成期限且募集資金投入金額未達(dá)到相關(guān)計(jì)劃金額50%;

 。ㄋ模┠技Y金投資項(xiàng)目出現(xiàn)其他異常情形的。

  第十五條 公司決定終止原募集資金投資項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)盡快、科學(xué)地選擇新的投資項(xiàng)目。

  第十六條 公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的,可以在募集資金到賬后6個(gè)月內(nèi),以募集資金置換自籌資金。置換事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò),會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告,且由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露。

  公司已在發(fā)行申請(qǐng)文件披露擬以募集資金置換預(yù)先投入的自籌資金且預(yù)先投入金額確定的,應(yīng)當(dāng)在置換實(shí)施前對(duì)外公告。

  第十七條 暫時(shí)閑置的募集資金可進(jìn)行現(xiàn)金管理,其投資的產(chǎn)品須符合以下條件:

 。ㄒ唬┌踩愿撸瑵M足保本要求,產(chǎn)品發(fā)行主體能夠提供保本承諾;

 。ǘ┝鲃(dòng)性好,不得影響募集資金投資計(jì)劃正常進(jìn)行。

  投資產(chǎn)品不得質(zhì)押,產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶(hù)(如適用)不得存放非募集資金或用作其他用途,開(kāi)立或注銷(xiāo)產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶(hù)的,公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)深交所備案并公告。

  使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò),獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后2個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容:

 。ㄒ唬┍敬文技Y金的基本情況,包括募集時(shí)間、募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等;

 。ǘ┠技Y金使用情況;

 。ㄈ╅e置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限,是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施;

 。ㄋ模┩顿Y產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍及安全性;

 。ㄎ澹┆(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)。

  第十八條 公司可以用暫時(shí)閑置的募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。暫時(shí)補(bǔ)充流 動(dòng)資金,僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用,不得通過(guò)直接或間接安排用于新股配售、申購(gòu),或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易,并應(yīng)當(dāng)符合以下條件:

  (一)不得變相改變募集資金用途;

 。ǘ┎坏糜绊懩技Y金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行;

 。ㄈ﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò)12個(gè)月;

 。ㄋ模﹩未窝a(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金金額的50%;

 。ㄎ澹┮褮w還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集資金(如適用);

  (六)不使用閑置募集資金進(jìn)行證券投資;

 。ㄆ撸┍K]機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)須單獨(dú)出具明確同意的意見(jiàn)。第十九條 公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò),超過(guò)本次募集資金金額10%以上的閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí),須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò),并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的,經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)后在二個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容:

  (一)本次募集資金的基本情況,包括募集資金的時(shí)間、金額及投資計(jì)劃等;

  (二)募集資金使用情況;

 。ㄈ╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的'金額及期限;

 。ㄋ模╅e置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施;

 。ㄎ澹┆(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn);

 。┥罱凰蟮钠渌麅(nèi)容。

  補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前,公司應(yīng)將該部分資金歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù),并在資金全部歸還后二個(gè)交易日內(nèi)公告。

  第四章 募集資金用途變更

  第二十條 公司存在下列情形的,視為募集資金用途變更:

  (一)取消原募集資金項(xiàng)目,實(shí)施新項(xiàng)目;

 。ǘ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施主體;

 。ㄈ┳兏技Y金投資項(xiàng)目實(shí)施方式;

 。ㄋ模┥罱凰J(rèn)定為募集資金用途變更的其他情形。

  第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)變更募集資金用途議案后,方可變更募集資金用途。

  第二十二條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)審慎地進(jìn)行擬變更后的新募集資金投資項(xiàng)目的可行性分析,確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力,有效防范投資風(fēng)險(xiǎn),提高募集資金使用效益。

  變更后的募集資金用途原則上應(yīng)當(dāng)投資于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

  第二十三條 公司擬變更募集資金用途的,應(yīng)當(dāng)在提交董事會(huì)審議后兩個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深交所并公告以下內(nèi)容:

 。ㄒ唬┰(xiàng)目基本情況及變更的具體原因;

  (二)新項(xiàng)目的基本情況、可行性分析、經(jīng)濟(jì)效益分析和風(fēng)險(xiǎn)提示;

 。ㄈ┬马(xiàng)目的投資計(jì)劃;

 。ㄋ模┬马(xiàng)目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門(mén)審批的說(shuō)明(如適用);

 。ㄎ澹┆(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)變更募集資金用途的意見(jiàn);

 。┳兏技Y金用途尚需提交股東大會(huì)審議的說(shuō)明;

  (七)深交所要求的其他內(nèi)容。

  第二十四條 公司擬將募集資金投資項(xiàng)目變更為合資經(jīng)營(yíng)的方式實(shí)施的,應(yīng)當(dāng)在充分了解合資方基本情況的基礎(chǔ)上,慎重考慮合資的必要性,并且公司應(yīng)當(dāng)控股,確保對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的有效控制。

  第二十五條 公司變更募集資金用途用于收購(gòu)控股股東或?qū)嶋H控制人資產(chǎn)(包括權(quán)益)的,應(yīng)當(dāng)確保在收購(gòu)?fù)瓿珊竽軌蛴行П苊馔瑯I(yè)競(jìng)爭(zhēng)及減少關(guān)聯(lián)交易。

  公司應(yīng)當(dāng)披露與控股股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行交易的原因、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響以及相關(guān)問(wèn)題的解決措施。

  第二十六條 公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換最近三年內(nèi)募集資金投資項(xiàng)目的(募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況除外),應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后兩個(gè)交易日內(nèi)公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議:

  (一)對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體原因;

 。ǘ┮咽褂媚技Y金投資該項(xiàng)目的金額;

 。ㄈ┰擁(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益;

 。ㄋ模⿹Q入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)提示(如適用);

 。ㄎ澹┺D(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益;

 。┆(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn);

  (七)深交所要求的其他內(nèi)容。

  公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情況。

  第二十七條 公司改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò),并在兩個(gè)交易日內(nèi)公告,說(shuō)明改變情況、原因、對(duì)募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施造成的影響以及保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)。

  第二十八條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后,公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募集資金投資項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。

  節(jié)余募集資金(包括利息收入)低于50萬(wàn)元人民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額1%的,可以豁免履行前款程序,其使用情況應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中披露。

  公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募集資金投資項(xiàng)目(包括補(bǔ)充流動(dòng)資金)的,應(yīng)當(dāng)按照第二十一條、第二十三條履行相應(yīng)程序及披露義務(wù)。

  第二十九條 全部募集資金投資項(xiàng)目完成后,節(jié)余募集資金(包括利息收入)占募集資金凈額10%以上的,公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

 。ㄒ唬┆(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn);

  (二)保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn);

  (三)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。

  節(jié)余募集資金(包括利息收入)低于募集資金金額10%的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。節(jié)余募集資金(包括利息收入)低于300 萬(wàn)元人民幣或低于募集資金凈額1%的,可以豁免履行前款程序,其使用情況應(yīng)當(dāng)在報(bào)告中披露。第三十條 公司實(shí)際募集資金凈額超過(guò)計(jì)劃募集資金金額的部分(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“超募資金”)可用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款,每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)金額不得超過(guò)超募資金總額的30%。

  超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行借款的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn),并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式,獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露。公司應(yīng)當(dāng)承諾在補(bǔ)充流動(dòng)資金后的12個(gè)月內(nèi)不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資以及為他人提供財(cái)務(wù)資助并披露。

  第五章 募集資金管理與監(jiān)督

  第三十一條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金的使用情況設(shè)立臺(tái)賬,詳細(xì)記錄募集資金的支出情況和募集資金項(xiàng)目的投入情況。

  公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查一次,并及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。

  審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為公司募集資金管理存在違規(guī)情形、重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部審計(jì)部門(mén)沒(méi)有按前款規(guī)定提交檢查結(jié)果報(bào)告的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)在收到報(bào)告后兩個(gè)交易日內(nèi)向深交所報(bào)告并公告。

  第三十二條 公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露募集資金的實(shí)際使用情況。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半全面核查募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況,出具《公司募集資金存放與實(shí)際使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》并披露。

  募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃存在差異的,公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。當(dāng)期存在使用閑置募集資金投資產(chǎn)品情況的,公司應(yīng)當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份額、簽約方、產(chǎn)品名稱(chēng)、期限等信息。

  審計(jì)時(shí),公司應(yīng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。

  會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告是否已經(jīng)按照《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》及相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證,提出鑒證結(jié)論。

  鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或“無(wú)法提出結(jié)論”的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、提出整改措施并在報(bào) 告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的十個(gè)交易日內(nèi)對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告,核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證結(jié)論的原因,并提出明確的核查意見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后兩個(gè)交易日內(nèi)向深交所報(bào)告并公告。

  第三十三條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)確保在新增股份上市前辦理完畢上述募集資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù),公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)就資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成情況出具專(zhuān)項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。

  第三十四條 公司以發(fā)行證券作為支付方式向特定對(duì)象購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)或募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)的,相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守和履行涉及收購(gòu)資產(chǎn)的相關(guān)承諾,包括實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)的盈利預(yù)測(cè)以及資產(chǎn)購(gòu)入后公司的盈利預(yù)測(cè)等。

  第三十五條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)關(guān)注募集資金實(shí)際使用情況與公司信息披露情況是否存在重大差異。經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事同意,獨(dú)立董事可以聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)積極配合,并承擔(dān)必要的費(fèi)用。

  第三十六條 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每季度對(duì)公司募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)核查。每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)公司募集資金存放與使用情況出具專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告并披露。

  第三十七條 公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé),督促公司規(guī)范使用募集資金,自覺(jué)維護(hù)公司募集資金安全,不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。

  第六章 附則

  第三十八條 對(duì)違反本制度規(guī)定,造成公司募集資金使用違規(guī)的相關(guān)責(zé)任人,公司將給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)、警告,直至解除其職務(wù)的處分。致使公司遭受損失的,相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)包括但不限于民事賠償在內(nèi)的法律責(zé)任。

  第三十九條 本制度未盡事宜,按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;本制度如與新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時(shí),按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第四十條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

  第四十一條 本制度自公司股東大會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

資金管理制度11

  為認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步減輕義務(wù)教育階段學(xué)生作業(yè)負(fù)擔(dān)和校外培訓(xùn)負(fù)擔(dān)的意見(jiàn)》(中辦發(fā)[20xx]40號(hào))、教育部辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好義務(wù)教育課后服務(wù)工作的通知》(基教廳函[20xx]28號(hào))、江蘇省教育廳等四部門(mén)《關(guān)于全面推進(jìn)中小學(xué)課后服務(wù)進(jìn)一步提升課后服務(wù)水平的實(shí)施意見(jiàn)》(蘇教基〔20xx〕5號(hào))的要求,積極回應(yīng)廣大家長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)需求,辦好人民群眾滿意的教育,現(xiàn)就做好我校學(xué)生課后服務(wù)工作擬定以下工作方案:

  一、指導(dǎo)思想

  開(kāi)展中小學(xué)生課后服務(wù),是強(qiáng)化校內(nèi)教育、幫助家長(zhǎng)解決按時(shí)接孩子放學(xué)困難的重要舉措,是促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)、培養(yǎng)學(xué)生興趣、促進(jìn)個(gè)性發(fā)展、發(fā)展素質(zhì)教育的重要途徑,是激發(fā)學(xué)校辦學(xué)活力,增強(qiáng)教育服務(wù)能力,使人民群眾具有更多獲得感和幸福感的民生工程。

  二、實(shí)施原則

  1.公開(kāi)服務(wù)事項(xiàng),主動(dòng)接受監(jiān)督。我校將公開(kāi)服務(wù)時(shí)間、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)方式、安全措施等,主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)監(jiān)督。

  2.堅(jiān)持自愿選擇,解決群眾急需。我校學(xué)生是否參加課后服務(wù),由學(xué)生家長(zhǎng)自愿選擇,不以任何方式強(qiáng)制或變相強(qiáng)制學(xué)生參加,不增加學(xué)生課業(yè)負(fù)擔(dān)。

  3.發(fā)展學(xué)生素質(zhì),創(chuàng)新服務(wù)模式。根據(jù)學(xué)生身心發(fā)展特點(diǎn),開(kāi)展豐富多樣的課后服務(wù),培養(yǎng)學(xué)生興趣愛(ài)好,促進(jìn)學(xué)生綜合素質(zhì)發(fā)展。

  4.公益性質(zhì)為主,加強(qiáng)有效監(jiān)管。學(xué)校為學(xué)生提供力所能及的服務(wù),開(kāi)展課后延時(shí)服務(wù)采用家長(zhǎng)合理分擔(dān)運(yùn)行成本的做法(每生每學(xué)期300元,低保、建檔拉卡和特困學(xué)生免費(fèi)服務(wù)),堅(jiān)持公益導(dǎo)向,不以營(yíng)利為目的。

  三、服務(wù)范圍

  我校在校學(xué)生

  四、服務(wù)時(shí)間

  一至六年級(jí)學(xué)生課后延時(shí)服務(wù)時(shí)間定為學(xué)校工作日下午放學(xué)后至17:30。如因重大活動(dòng)臨時(shí)調(diào)整,則以調(diào)整后的時(shí)間為準(zhǔn)。

  五、服務(wù)對(duì)象

  課后服務(wù)對(duì)象是本校在讀的學(xué)生,優(yōu)先保障殘疾兒童、留守兒童、進(jìn)城務(wù)工人員隨遷子女、家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童和中低年級(jí)學(xué)生等亟需服務(wù)群體,對(duì)個(gè)別學(xué)習(xí)有困難的`學(xué)生給予免費(fèi)指導(dǎo)幫助。

  六、服務(wù)內(nèi)容

  我校課后延時(shí)服務(wù)主要包括學(xué)科知識(shí)輔導(dǎo)、集中完成作業(yè)、參加社團(tuán)活動(dòng)、自主閱讀交流等,其中周三下午延時(shí)服務(wù)第二課時(shí)固定為社團(tuán)活動(dòng)。

  七、組織實(shí)施

  1.學(xué)校根據(jù)有關(guān)文件要求和學(xué)校實(shí)際情況初步擬定本校課后服務(wù)工作方案。

  2.充分依靠和發(fā)揮學(xué)校家長(zhǎng)委員會(huì)的優(yōu)勢(shì),參與課后服務(wù)的管理并提供相關(guān)支持。結(jié)合學(xué)校社團(tuán)服務(wù),爭(zhēng)取社會(huì)各方支持,幫助學(xué)校建設(shè)各類(lèi)學(xué)生社團(tuán),鼓勵(lì)向?qū)W校捐贈(zèng)社團(tuán)專(zhuān)業(yè)器材、圖書(shū)資料,提供經(jīng)費(fèi)支持和各類(lèi)志愿者活動(dòng)。

  3.有課后服務(wù)需求的學(xué)生家長(zhǎng)依照學(xué)校相關(guān)規(guī)定自愿提出申請(qǐng),經(jīng)學(xué)校審核后統(tǒng)籌安排,統(tǒng)一組織。

  4.學(xué)校再根據(jù)家長(zhǎng)和學(xué)生的意愿完善本校課后服務(wù)工作方案,并報(bào)備區(qū)教育局。

  5.按照工作方案的要求,認(rèn)真落實(shí)課后服務(wù)工作,加強(qiáng)學(xué)生活動(dòng)安全管理,確保學(xué)生人身安全。

  6.對(duì)于極少數(shù)滯留的學(xué)生,當(dāng)天行政值班和保安需及時(shí)聯(lián)系家長(zhǎng),直至最后1名學(xué)生離校方可下班。

資金管理制度12

  資金預(yù)算制度

  第一條目的及依據(jù)

  為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金,以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用,各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外,并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表,以便達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益,特制定本辦法。

  第二條資金范圍

  本辦法所稱(chēng)資金,系指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見(jiàn),預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款,隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券則歸屬于資金調(diào)度的.行列。

  第三條作業(yè)期間

  (一)資料提供部門(mén),除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃書(shū)編訂時(shí),提送年度資金預(yù)算外,應(yīng)于每月24日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部,以利匯編。

  (二)會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月28日前編妥次三個(gè)月份資金來(lái)源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月15日前,編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來(lái)源運(yùn)用比較表一式三份,呈總經(jīng)理核閱后,一份自存,一份留存總經(jīng)理室,一份送財(cái)務(wù)部。

  第四條內(nèi)銷(xiāo)收入

  營(yíng)業(yè)部門(mén)依據(jù)各種銷(xiāo)售條件及收款期限,預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

  第五條勞務(wù)收入

  營(yíng)業(yè)部門(mén)收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工,依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。

  第六條退稅收入

  (一)退稅部門(mén)依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度,預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列。

  (二)預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn),但因能抵繳現(xiàn)金支出,得視同退現(xiàn)。

  第七條其他收入凡無(wú)法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加說(shuō)明。

  第八條資本支出

  (一)土地:依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列。

  (二)房屋:依據(jù)興建工程進(jìn)度,預(yù)計(jì)所需支付資金編列。

  (三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等:會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編列。

  (四)機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等:工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度,預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)L/C開(kāi)立計(jì)劃,預(yù)計(jì)支付資金編列。

  第九條材料支出

  資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè),分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列。

  第十條薪資

  會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

  第十一條經(jīng)常費(fèi)用

  (一)外協(xié)工繳:外協(xié)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料,斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

  (二)制造費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,參考制造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù),斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。

  (三)推銷(xiāo)費(fèi)用:營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃,參照以往月份推銷(xiāo)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。

  (四)管理費(fèi)用:會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作計(jì)劃編列。

  (五)財(cái)務(wù)費(fèi)用:會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況,核算利息支付編列。

  第十二條其他支出

  凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其他支出”,包括償還長(zhǎng)期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬(wàn)元以上者,均應(yīng)加以說(shuō)明。

  第十三條異常說(shuō)明

  各單位應(yīng)按月編制“資金來(lái)源運(yùn)用比較表”,以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況,其因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比較每項(xiàng)差異在10%以上者,應(yīng)由資料提供部門(mén)填列“資金差異報(bào)告表”列明差異原因,于每月10前送會(huì)計(jì)部匯編。

  第十四條資金調(diào)度

  (一)各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃,并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。

  (二)資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表”于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。

  (三)財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月5日前按月將有關(guān)銀行貸款額度、可動(dòng)用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈總經(jīng)理核閱,作為經(jīng)營(yíng)決策的參考。

  第十五條本準(zhǔn)則經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

資金管理制度13

  專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用管理制度,其主要作用在于規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金使用,確保每一筆專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用的支出都有明確的目的`和合理的依據(jù)。它旨在提高財(cái)務(wù)管理效率,防止資源浪費(fèi),保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在合法、合規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)行,同時(shí)也有利于提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

  內(nèi)容概述:

  專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用管理制度涵蓋了多個(gè)方面:

  1、明確費(fèi)用定義:確定哪些費(fèi)用可以被視為專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用,如研發(fā)費(fèi)用、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、資本性支出等。

  2、預(yù)算制定:規(guī)定如何制定和審批專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算,包括預(yù)算編制流程、審批權(quán)限和預(yù)算調(diào)整機(jī)制。

  3、支出控制:設(shè)定支出標(biāo)準(zhǔn),規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序、審批流程和所需憑證。

  4、監(jiān)督審計(jì):建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用的使用情況進(jìn)行審計(jì),確保資金使用透明。

  5、責(zé)任追究:對(duì)于違反制度的行為,設(shè)立相應(yīng)的處罰措施,強(qiáng)化員工的責(zé)任意識(shí)。

資金管理制度14

  一、貨幣資金管理制度的概念

  (一)貨幣資金管理制度的定義

  貨幣資金管理制度,是企業(yè)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)部控制,規(guī)范貨幣資金行為,保證貨幣資金的安全完整,提高資金效益,防范貨幣資金管理過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊的財(cái)務(wù)管理制度。

  (二)貨幣資金管理制度的總體作用(建立貨幣資金管理制度應(yīng)遵循的目標(biāo))

  1.保證貨幣資金的安全性

  保證企業(yè)貨幣資金的安全性,預(yù)防被盜竊、詐騙或挪用。

  2.保證貨幣資金的完整性

  保證企業(yè)收到的貨幣資金全部入賬,預(yù)防私設(shè)“小金庫(kù)”等侵占企業(yè)收入的違法行為出現(xiàn)。

  3.保證貨幣資金的合法、合規(guī)性

  保證貨幣資金的取得、使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)要求,手續(xù)齊備。

  4.保證貨幣資金的效益性

  保證合理調(diào)度貨幣資金,發(fā)揮貨幣資金的最大效益。

  (三)貨幣資金管理制度的地位

  1.貨幣資金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)制度

  貨幣資金業(yè)務(wù)是企業(yè)最常見(jiàn)、最基本的業(yè)務(wù),也是風(fēng)險(xiǎn)最高、最容易出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié),任何一個(gè)企業(yè)必須建立貨幣資金管理制度。

  2.貨幣資金管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本制度

  財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心,貨幣資金管理又是財(cái)務(wù)管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財(cái)務(wù)管理制度的根本,它統(tǒng)馭著其他財(cái)務(wù)管理制度。

  二、貨幣資金涉及的主要業(yè)務(wù)流程

  這是建立貨幣資金管理制度的根基

  (一)資金收付業(yè)務(wù)基本流程

  1.資金收付需要以業(yè)務(wù)發(fā)生為基礎(chǔ)

  資金收付,應(yīng)該有根有據(jù),不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求,都有特定的業(yè)務(wù)引起。因此,有真實(shí)的業(yè)務(wù)發(fā)生,是資金收付的基礎(chǔ)。

  2.授權(quán)部門(mén)審批

  資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出,應(yīng)嚴(yán)格履行授權(quán)分級(jí)審批制度。不同責(zé)任人應(yīng)該在自己授權(quán)范圍內(nèi),審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性,金額的準(zhǔn)確性,以及申請(qǐng)人提交票據(jù)或者證明的合法性,嚴(yán)格監(jiān)督資金支付。

  3.財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核

  財(cái)務(wù)部門(mén)收到經(jīng)過(guò)企業(yè)授權(quán)部門(mén)審批簽字的相關(guān)憑證或證明后,應(yīng)再次復(fù)核業(yè)務(wù)的真實(shí)性,金額的準(zhǔn)確性,以及相關(guān)票據(jù)的齊備性,相關(guān)手續(xù)的合法性和完整性,并簽字認(rèn)可。

  4.收取資金或支付資金

  收款方應(yīng)該向?qū)Ψ教峤幌嚓P(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的票據(jù)或者證明,收取資金;出納或資金管理部門(mén)在收款人簽字后,根據(jù)相關(guān)憑證支付資金。

  (二)收款流程(以現(xiàn)金為例)

  1.業(yè)務(wù)部門(mén)填制內(nèi)部現(xiàn)金收款單;

  2.會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤的內(nèi)部現(xiàn)金收款單填制對(duì)外收款收據(jù)或發(fā)票;

  3.會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤的收款收據(jù)或發(fā)票填制收款記賬憑證;

  4.現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無(wú)誤的收款記賬憑證收取現(xiàn)金,與交款人核對(duì)、確認(rèn)無(wú)誤后,由交款人在收款記賬憑證上簽字,并將蓋章的收款收據(jù)或發(fā)票交給交款人,同時(shí)在收款記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

  (三)付款流程(以現(xiàn)金為例)

  1.業(yè)務(wù)部門(mén)(人員)填制現(xiàn)金支出審批單并提交收據(jù)或發(fā)票;

  2.會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金支出審批單和收據(jù)、發(fā)票填制現(xiàn)金付款記賬憑證;

  3.現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金付款憑證及所附的現(xiàn)金支出審批單、收據(jù)或發(fā)票等原始憑證向業(yè)務(wù)人員支付現(xiàn)金,由領(lǐng)款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字。

  (四)現(xiàn)金出納員工作流程

  1.提取現(xiàn)金以備用;

  2.收取現(xiàn)金或支付現(xiàn)金;

  3.將收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送交銀行出納員;

  4.登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬;

  5.盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金;

  6.與會(huì)計(jì)對(duì)賬;

  7.制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)、現(xiàn)金周報(bào)、現(xiàn)金旬報(bào)、現(xiàn)金月報(bào)等。

  (五)銀行出納員主要工作流程

  1.提取現(xiàn)金以交銀行出納;

  2.收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款;

  3.將現(xiàn)金出納員將來(lái)的收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送存銀行;

  4.登記銀行存款日記賬;

  5.與銀行對(duì)賬單對(duì)賬,編制銀行存款調(diào)節(jié)表(這一點(diǎn)是實(shí)際工作中常見(jiàn)做法,但與不相容崗位分離制度不符);

  6.與會(huì)計(jì)對(duì)賬;

  7.編制銀行存款日?qǐng)?bào)、銀行存款周報(bào)、銀行存款旬報(bào)、銀行存款月報(bào)等。

  三、貨幣資金管理制度的主要內(nèi)容

  (一)授權(quán)審批制度

  明確資金收、付的條件、權(quán)限和程序,實(shí)行資金預(yù)算管理,做到統(tǒng)一籌集、分配、使用和管理資金。

  (二)不相容職務(wù)相互分離制度

  1.支付申請(qǐng)崗位與批準(zhǔn)支付崗位

  2.收付款崗位與記賬崗位

  3.采購(gòu)崗位與付款崗位

  4.銷(xiāo)售崗位與收款崗位

  5.銀行印鑒管理、票據(jù)管理等崗位與出納崗位

  (三)現(xiàn)金的使用、保管與盤(pán)點(diǎn)制度

  加強(qiáng)現(xiàn)金的使用范圍、庫(kù)存限額的管理,超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,并定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),確保賬實(shí)相符。

  (四)銀行存款定期核對(duì)制度

  安排專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶(hù),每月至少核對(duì)一次,并編制調(diào)節(jié)表,使賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額一致。

  (五)印鑒保管和使用制度

  加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理,實(shí)行印鑒分離,嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的`全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

  (六)票據(jù)保管和使用制度

  加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理,明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

  (七)文件記錄管理制度

  對(duì)貨幣資金的收支活動(dòng)形成完整的文件記錄,并應(yīng)做好保管工作。主要是各種授權(quán)審批文件、貨幣資金收支記錄、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)記錄、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。

  (八)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度

  明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限,定期或不定期地對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,監(jiān)督內(nèi)容主要包括貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況、支付印鑒的保管情況、票據(jù)的保管情況等。

  四、貨幣資金管理各環(huán)節(jié)存在的的主要風(fēng)險(xiǎn)

  制定貨幣資金管理制度應(yīng)關(guān)注的主要問(wèn)題

  能夠控制住這些風(fēng)險(xiǎn),是貨幣資金管理制度切實(shí)發(fā)揮作用的關(guān)鍵

  (一)審批環(huán)節(jié)

  付款業(yè)務(wù)未經(jīng)審批或?qū)徟粐?yán),可能導(dǎo)致資金或物資等損失(不應(yīng)該支付的款項(xiàng)付出去了)。

  (二)復(fù)核環(huán)節(jié)

  付款業(yè)務(wù)未經(jīng)復(fù)核或復(fù)核不嚴(yán),可能導(dǎo)致資金的支付不合規(guī)(如會(huì)計(jì)、稅法等規(guī)定)或不符合企業(yè)實(shí)際情況(如不符合當(dāng)期資金收支計(jì)劃等)。

  (三)收支點(diǎn)

  資金的收付沒(méi)有相應(yīng)審核無(wú)誤的原始憑證、會(huì)計(jì)憑證等,出納直接收付款,造成未經(jīng)授權(quán)的款項(xiàng)的支付(即不該付的付出去了),收款未及時(shí)入賬,導(dǎo)致資金成本增加或資金體外循環(huán)或造成直接經(jīng)濟(jì)損失。

  (四)記賬環(huán)節(jié)

  出納、會(huì)計(jì)不記賬或記賬不及時(shí)、不完整,賬實(shí)不符,導(dǎo)致資金損失。

  (五)對(duì)賬環(huán)節(jié)

  出納與會(huì)計(jì)不對(duì)賬,現(xiàn)金出納不將現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金余額與庫(kù)存實(shí)有現(xiàn)金核對(duì),銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單對(duì)賬核對(duì),未達(dá)賬項(xiàng)不及時(shí)處理。

  (六)資金保管環(huán)節(jié)

  現(xiàn)金出納不按規(guī)定盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金;銀行出納不與銀行對(duì)賬。

  (七)銀行賬戶(hù)管理環(huán)節(jié)

  缺乏對(duì)銀行賬戶(hù)數(shù)量、種類(lèi)、余額的監(jiān)控,導(dǎo)致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶(hù)設(shè)立不合規(guī)。

  (八)票據(jù)與印章管理環(huán)節(jié)

  缺乏對(duì)空白支票的管控,簽發(fā)空頭支票、金額空白支票,造成資產(chǎn)損失;支票、匯票等丟失;財(cái)務(wù)印章管理不嚴(yán),可能導(dǎo)致印章丟失或未經(jīng)審批的付款發(fā)生。

資金管理制度15

  第一章總則

  第一條為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)募集資金的管理和運(yùn)用,保護(hù)投資者的利益,依照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際,特制定本辦法。

  第二條本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)發(fā)行股票(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會(huì)公眾投資者募集用于特定用途的資金。

  第三條募集資金的使用應(yīng)堅(jiān)持周密計(jì)劃,精打細(xì)算,規(guī)范運(yùn)作,公開(kāi)透明的原則。

  第四條非經(jīng)公司股東大會(huì)依法作出決議,任何人無(wú)權(quán)改變公司招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)公告的募集資金使用用途。

  第五條公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金,以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則,把握好投入時(shí)機(jī)、投入資金、投資進(jìn)度及項(xiàng)目效益間的關(guān)系。

  第六條違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金,致使公司遭受損失的,應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。

  第二章募集資金存放

  第七條募集資金到位后,公司應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)資手續(xù),由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告,并應(yīng)由董事會(huì)按照招股說(shuō)明書(shū)所承諾的募集資金使用計(jì)劃,管理和使用募集資金。

  第八條公司實(shí)行募集資金集中存儲(chǔ)管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大,并且結(jié)合投資項(xiàng)目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)的,應(yīng)堅(jiān)持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲(chǔ)。

  第三章募集資金的使用

  第九條募集資金應(yīng)按照招股說(shuō)明書(shū)或募集資金說(shuō)明書(shū)承諾的投資項(xiàng)目、投資金額安排使用,實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用。公司使用募集資金的具體依據(jù)是募集資金使用計(jì)劃書(shū)。

  第十條募集資金使用計(jì)劃書(shū)由公司總經(jīng)理組織編制、實(shí)施,并報(bào)董事會(huì)備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時(shí),需報(bào)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。

  第十一條募集資金使用計(jì)劃書(shū)依照下列程序編制和審批:

  一、由公司項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)根據(jù)相關(guān)文件和具體情況,本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則,編制公司募集資金使用計(jì)劃書(shū),公司募集資金使用計(jì)劃書(shū)應(yīng)充分說(shuō)明各項(xiàng)投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;

  二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對(duì)募集資金使用計(jì)劃書(shū)進(jìn)行審查、評(píng)價(jià),并出具審查評(píng)價(jià)報(bào)告,需要時(shí)可要求募集資金使用計(jì)劃編制部門(mén)對(duì)計(jì)劃書(shū)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明或論證;

  三、募集資金使用計(jì)劃書(shū)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò);

  四、因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化,如果按原投資方案實(shí)施項(xiàng)目可能會(huì)不經(jīng)濟(jì)、或給股東帶來(lái)?yè)p失時(shí),總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時(shí)將相關(guān)情況報(bào)董事會(huì)。

  五、董事會(huì)收到總經(jīng)理的相關(guān)報(bào)告后,認(rèn)為需要對(duì)全部或單項(xiàng)的募集資金使用計(jì)劃書(shū)進(jìn)行審議時(shí),應(yīng)召開(kāi)董事會(huì)討論并審批募集資金使用計(jì)劃。

  第十二條依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計(jì)劃書(shū)使用募集資金時(shí),應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定,嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請(qǐng)和審批手續(xù)。

  第十三條本辦法所稱(chēng)使用募集資金申請(qǐng),是指使用部門(mén)或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計(jì)劃書(shū),提出使用募集資金的報(bào)告,內(nèi)容包括:申請(qǐng)用途、金額、款項(xiàng)提取或劃撥的時(shí)間等。

  第十四條本辦法所稱(chēng)使用募集資金的審批手續(xù),是指在募集資金使用計(jì)劃書(shū)或公司預(yù)算范圍內(nèi),針對(duì)使用部門(mén)的.使用募集資金由財(cái)務(wù)部門(mén)審核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批,會(huì)計(jì)部門(mén)執(zhí)行的程序。

  在募集資金使用過(guò)程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請(qǐng),要求項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)采取補(bǔ)救措施,并將相關(guān)情況及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。

  第十五條使用募集資金超出募集資金使用計(jì)劃書(shū)的計(jì)劃額度時(shí),超出額度在計(jì)劃額度20%以?xún)?nèi)(含20%)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì)決定;超出額度在計(jì)劃額度20%以上時(shí),由董事會(huì)批準(zhǔn)或授權(quán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

  第十六條募集資金投資項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因,必須超出預(yù)算時(shí),按下列程序?qū)徟?

  一、由公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)部門(mén)編制投資項(xiàng)目超預(yù)算報(bào)告,詳細(xì)說(shuō)明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說(shuō)明及控制預(yù)算措施;

  二、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以?xún)?nèi)(含15%)時(shí),由公司總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

  三、實(shí)際投資超出預(yù)算15%以上時(shí),報(bào)由董事會(huì)決定;

  第十七條在確保不影響募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的前提下,募集資金可以暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金,或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門(mén)規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi),用于不超過(guò)一年的短期投資。

  募集資金用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí),由公司財(cái)務(wù)部提出補(bǔ)充流動(dòng)資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn);

  用于短期證券投資時(shí),要由公司證券部提出投資報(bào)告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議審議,報(bào)董事會(huì)決定。

  第十八條公司不得將募集資金用于委托理財(cái)或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。

  第十九條實(shí)際募集資金超出項(xiàng)目投資計(jì)劃所需資金的部分,可作為補(bǔ)充流動(dòng)資金或其他項(xiàng)目投資的后備資金。

  第二十條公司使用募集資金收購(gòu)對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的,應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。

  第四章募集資金項(xiàng)目實(shí)施管理及監(jiān)督

  第二十一條募集資金投資項(xiàng)目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。具體工作由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行。

  第二十二條在項(xiàng)目投資過(guò)程中,項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施計(jì)劃的制定、質(zhì)量的控制、項(xiàng)目的實(shí)施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項(xiàng)目管理檔案等。

  第二十三條財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排,對(duì)涉及募集資金運(yùn)用活動(dòng)應(yīng)當(dāng)設(shè)專(zhuān)人建立有關(guān)會(huì)計(jì)記錄和臺(tái)帳管理。

  第二十四條項(xiàng)目完成后,由公司項(xiàng)目管理部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施單位、財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)單位及公司外聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行竣工驗(yàn)收。竣工驗(yàn)收后,項(xiàng)目管理部門(mén)或項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告,財(cái)務(wù)部牽頭組織工程決算和項(xiàng)目效益評(píng)價(jià),并將評(píng)估報(bào)告、決算報(bào)告及效益評(píng)價(jià)報(bào)告及時(shí)提交董事會(huì)。

  第二十五條若因國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化,發(fā)生需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況,有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告。需要終止項(xiàng)目實(shí)施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會(huì)報(bào)告。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)后,項(xiàng)目終止實(shí)施、增加投資方能執(zhí)行。

  第二十六條項(xiàng)目交付使用后,項(xiàng)目使用單位須作好運(yùn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、建立臺(tái)帳、報(bào)表制度,財(cái)務(wù)部應(yīng)定期提交項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)報(bào)告。

  第二十七條財(cái)務(wù)部須按定期報(bào)告有關(guān)規(guī)定向董事會(huì)提交募集資金運(yùn)用情況的總結(jié)報(bào)告及已投運(yùn)項(xiàng)目的效益核算情況。

  第二十八條項(xiàng)目管理部門(mén)及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)對(duì)以下情況作出詳細(xì)的書(shū)面解釋并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理,抄送董事會(huì)秘書(shū):

  一、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度達(dá)不到計(jì)劃進(jìn)度且無(wú)法按期完成;

  二、項(xiàng)目所需的實(shí)際投資金額超出預(yù)算;

  三、項(xiàng)目工程質(zhì)量不符合要求;

  四、項(xiàng)目實(shí)際效益達(dá)不到估算或預(yù)測(cè)效益。

  如果差異較大的,總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。

  第二十九條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開(kāi)辦公會(huì)議,聽(tīng)取和檢查募集資金使用情況。

  第三十條總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書(shū)面形式向董事會(huì)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告募集資金使用情況,并抄報(bào)公司監(jiān)事會(huì)。

  第三十一條公司審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請(qǐng)具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。

  第三十二條公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。

  第五章附則

  第三十三條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。

  第三十四條本辦法未盡事宜,依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

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