銀行調(diào)研報告

　　在現(xiàn)在社會，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編整理的銀行調(diào)研報告，希望能夠幫助到大家。

銀行調(diào)研報告1

　　信息披露是市場監(jiān)管制度的基石是確保建立公平、公正、公開市場的根本前提銀行作為特殊的行業(yè)其充分而有效的信息披露對增進市場約束提高金融效率、完善法人治理結(jié)構(gòu)、降低金融風險、增強公眾信心、進入國際市場有著極為重要的意義而我國商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的過程中會計信息披露還存在不真實、不充分、不完善等問題如何完善商業(yè)銀行的會計信息披露是亟待解決的重要問題

　　一、商業(yè)銀行會計信息披露中存在的問題

　　1、披露的會計信息不真實商業(yè)銀行會計信息披露不真實，主要表現(xiàn)在對貸款資產(chǎn)質(zhì)量的高估上我國商業(yè)銀行從20xx年開始實行貸款“五級分類”方法但“五級分類”方法存在主觀判斷性較大的問題極易產(chǎn)生人為操縱現(xiàn)象，因此貸款“五級分類”方法能否真實翻印現(xiàn)行商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)狀況存在一定困難，從而導(dǎo)致我國商業(yè)銀行對外披露的貸款余額可能不真實；其次還表現(xiàn)在貸款呆賬準備的計提范圍狹小，計提比例剛性有余柔性不足實行統(tǒng)一低比例提取沒有充分考慮資產(chǎn)質(zhì)量問題準備金計提嚴重不足也導(dǎo)致商業(yè)銀行的信息不真實。

　　2、披露的會計信息不充分，在商業(yè)銀行信息披露中風險信息是最為重要的從巴塞爾委員會提供的披露，建議看銀行應(yīng)披露的風險信息包括流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等對這些風險信息的披露既要有定性信息也要有定量信息，但從我國商業(yè)銀行所公布的信息看對風險信息的披露存在不足，對風險方面的情況尤其是信用風險和市場風險披露得非常少，不僅定量信息沒有而且定性信息也很少，即使是上市商業(yè)銀行其公布的財務(wù)報告中定性風險信息披露較多定量信息揭示不夠。

　　3、披露的會計標準不完善，目前我國商業(yè)銀行信息披露與國際會計標準之間還存在差異，主要表現(xiàn)在風險披露方面國際會計準則要求將風險具體分解成信貸風險、貨幣風險、利率風險、流動性風險和公允價值五個方面分別用具體的數(shù)、圖表加以說明所涉及的內(nèi)容涵蓋資產(chǎn)負債表內(nèi)外所有重要資產(chǎn)和負債，而我國商業(yè)銀行的會計信息披露中缺少對表外資產(chǎn)、利率風險的量化分析標準并且未全面引入“公允價值”作為計量屬性導(dǎo)致報表使用者難以對銀行的交易狀況和風險進行分析。

　　4、披露的監(jiān)管機制不完善在銀監(jiān)會成立以后，對銀行業(yè)的監(jiān)管職能從人民銀行劃歸銀監(jiān)會行使，銀監(jiān)會負責統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布，會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風險處置的意見和建議等銀監(jiān)會通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管，對改善數(shù)據(jù)的質(zhì)量，加強信息的披露起到了導(dǎo)向作用但是對商業(yè)銀行信息披露情況的監(jiān)督力度和頻率對信息披露違規(guī)、違法行為的處罰力度還不夠在信息收集、處理與利用信息方面存在著一定不足沒有對各種信息形成一定的`分析能力隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷發(fā)展銀行業(yè)監(jiān)管信息處理系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的協(xié)調(diào)有待于進一步完善。

　　二、完善商業(yè)銀行會計信息披露的建議

　　1、加強信息披露的真實性在商業(yè)銀行的會計信息披露中資產(chǎn)質(zhì)量是關(guān)鍵指標而貸款質(zhì)量又決定資產(chǎn)質(zhì)量因此商業(yè)銀行會計信息披露真實性的完善應(yīng)體現(xiàn)在對貸款質(zhì)量的真實性加強上商業(yè)銀行應(yīng)嚴格根據(jù)貸款的“五級分類標準”結(jié)合巴塞爾協(xié)議的要求從實披露貸款余額正確計提準備金以提供真實的會計信息。

　　2、充實信息披露的內(nèi)容我國商業(yè)銀行的信息披露中應(yīng)完善定量信息的披露如披露基于風險的資本比率的計算信息、披露內(nèi)部模型法下市場風險的計算信息、披露資產(chǎn)負債表內(nèi)風險暴露信息（詳述每一類別資產(chǎn)的面值和風險權(quán)值）、披露資產(chǎn)負債表外工具的風險暴露信息（詳述每一類別名義值、信用等值、風險權(quán)值）、披露銀行資本結(jié)構(gòu)的變化及其關(guān)鍵比例和全部資本狀況的影響、披露銀行是否存在內(nèi)部評價資本充足性和設(shè)定資本適當水平的程序等這些項目直接決定商業(yè)銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)影響資本是否充足的問題對這些項目的披露將詳細展現(xiàn)出商業(yè)銀行的資本充足情況從而通過將信息傳遞給市場直接影響市場對商業(yè)銀行經(jīng)營情況的判斷從而規(guī)避風險。

　　3、建立符合國際慣例的披露標準建立商業(yè)銀行會計信息披露制度、會計標準的建設(shè)是重要的工作在制定披露標準時必須充分考慮到與國際標準的接軌從而使會計信息能夠全面地反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債的流動性、安全性和效益性根據(jù)建立的披露標準商業(yè)銀行對于會計政策和會計方法的選擇要體現(xiàn)銀行業(yè)高負債的特點使會計報表能夠提供充分的用于衡量風險的信息對風險的披露要認真研究每一種金融工具內(nèi)在的風險確保在進行會計處理時盡可能地增加信息的披露量從而達到對這些風險的最有效的管理

　　4、完善披露的監(jiān)管機制針對我國監(jiān)管信息的傳遞速度慢且范圍狹窄的狀況應(yīng)疏通信息交流渠道加強多渠道、標準化的銀行業(yè)監(jiān)管信息處理系統(tǒng)建設(shè)提高收集、處理、利用信息的能力；加強監(jiān)管部門之間溝通、協(xié)調(diào)與信息披露的監(jiān)控力度加大對信息披露違規(guī)、違法行為的處罰加強法律法規(guī)的威懾力依法追究虛假信息披露的法律責任；建立風險評估的技術(shù)平臺提高信息披露水平從而增強披露信息的真實性、可靠性、及時性和完整性。

　　綜上所述商業(yè)銀行會計信息披露意義深遠但我國目前商業(yè)銀行會計信息披露中仍存在信息披露不真實、不充分、不完善等問題嚴重影響我國商業(yè)銀行自身的發(fā)展商業(yè)銀行應(yīng)從以上四個方面來完善會計信息披露從而促進我國商業(yè)銀行與國際接軌。

銀行調(diào)研報告2

　　郵儲銀行的成立為郵政儲蓄業(yè)務(wù)帶來了巨大的發(fā)展空間和發(fā)展機遇，相應(yīng)的郵儲銀行也面臨更大的挑戰(zhàn)，加強內(nèi)控管理，創(chuàng)建合規(guī)文化便是應(yīng)對挑戰(zhàn)舉措之一。合規(guī)文化的內(nèi)涵包括誠實、守信、正直、審慎等道德價值標準和行為操守準則，合規(guī)文化建設(shè)，主要是營造合規(guī)氛圍，增強、提高全員合規(guī)意識。本文就合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題和應(yīng)采取的舉措做些粗淺的探索。

　　合規(guī)文化建設(shè)是銀行業(yè)實施風險為本管理的重要載體，是風險內(nèi)控管理的重要手段。目前郵儲銀行剛成立不久，內(nèi)控管理和其他商業(yè)銀行相比還存在較大的差距，如制度設(shè)置不夠完善、制度缺乏系統(tǒng)性和操作性以及合規(guī)文化相對缺失。因此，加強內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)是當前郵儲銀行規(guī)范操作行為、全面防范風險、提升經(jīng)營管理水平的迫切需要。

　　一、 合規(guī)文化建設(shè)中存在的問題

　　從當前郵儲銀行的現(xiàn)狀來看，雖然合規(guī)管理經(jīng)常提上會議日程，但是合規(guī)管理的氛圍還不夠濃厚，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠。

　　1、合規(guī)意識與觀念不強，對合規(guī)文化建設(shè)重視不夠。一是員工素質(zhì)參差不齊，對規(guī)章制度了解不夠，形成在業(yè)務(wù)流程上有章不循，甚至違章操作；二是培訓(xùn)不到位或未訓(xùn)先上崗，沒有讓合規(guī)的理念滲透到全體員工、每個崗位和業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，員工更多的是“被動合規(guī)”而不是“主動合規(guī)”；三是重業(yè)務(wù)拓展，忽視合規(guī)管理。合規(guī)文化建設(shè)不能直接為銀行帶來利潤，所以領(lǐng)導(dǎo)者更多的是把目光盯在完成經(jīng)營目標和考核任務(wù)上，把更多的精力放在市場開拓上，對合規(guī)文化的建設(shè)重視不夠甚至忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理。

　　2、制度有待完善，約束機制不到位。郵儲銀行各種規(guī)章制度的修訂和完善未跟上其他銀行步伐，不少制度、規(guī)定存在粗略化、大致化、模糊化的問題，特別是新業(yè)務(wù)的開辦，操作人員無制度可循或有制度而缺乏可操作性，形成制度“盲點”。在獎懲制度上，往往以是否造成損失為違規(guī)行為的判斷標準，從而養(yǎng)成了“輕事前防范，重事后處罰”的管理習慣。同時，在對管理人員的約束上也存在缺陷，合規(guī)管理更多的是傾向于對一線操作人員的管理，對管理人員的合規(guī)化行為缺乏約束和監(jiān)督，導(dǎo)致合規(guī)文化氛圍難以形成。

　　二、 加強合規(guī)文化建設(shè)的舉措

　　合規(guī)文化建設(shè)中，最關(guān)鍵、最主要、最積極的因素是人的因素。因此，在建設(shè)合規(guī)文化的過程中要抓住 “生產(chǎn)力中最活躍的因素”，堅持以人為本。

　　1、樹立起合規(guī)管理的理念。合規(guī)管理是所有員工共同參與的`工作，也是銀行穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵所在。郵儲銀行要從創(chuàng)建“學(xué)習型銀行”和“知識型員工”，提升員工隊伍整體素質(zhì)做起，構(gòu)建起一種“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)人人有責”和“主動合規(guī)”的合規(guī)文化理念，糾正“重經(jīng)營業(yè)績，輕內(nèi)控管理”的績效考核理念。要樹立起“全面、全程、全新”抓合規(guī)管理的理念，即根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和市場規(guī)則的發(fā)展變化，做到與時俱進，對各個部門、崗位和操作流程進行“事前防范”，將風險控制在萌發(fā)狀態(tài)。

　　2、創(chuàng)建起科學(xué)的管理機制。有效的風險管理機制是銀行全面風險管理體系和有效控制的基礎(chǔ)和核心，是合規(guī)文化形成的基礎(chǔ)。為此，首先要認真梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風險管理隊伍，明確清晰的報告路線和問責制、舉報制，等等。其次必須構(gòu)建完整和相對獨立的合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，使其獨立于銀行的經(jīng)營活動。合規(guī)部門有權(quán)獨立調(diào)查銀行內(nèi)部可能違反合規(guī)政策的事件和糾正不合規(guī)的操作流程，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標準的操作行為有權(quán)直接報告高層管理者并采取適當措施予以糾正。第三，通過一定的方式對所有員工和負責人進行崗前的合規(guī)培訓(xùn)，使其充分系統(tǒng)地了解和掌握各項規(guī)章制度，達到對工作中的“規(guī)”了如指掌。

　　3、發(fā)揮好銀行領(lǐng)導(dǎo)者的示范作用。銀行領(lǐng)導(dǎo)者是合規(guī)文化的首要執(zhí)行者和監(jiān)督者，領(lǐng)導(dǎo)者的一言一行，影響著員工“上行下效”，所以銀行領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭做合規(guī)文化建設(shè)的示范者，以身作則，“常練為政之功，常修為政之德，常思貪欲之害”，不斷提高自身素質(zhì)和執(zhí)行能力。同時，要通過建立逐級問責的辦法，對不同形式的違規(guī)行為實行相應(yīng)的制裁措施。只有這樣，良好的合規(guī)文化才能蔚然成風。

銀行調(diào)研報告3

　　大多銀行業(yè)內(nèi)人士認為現(xiàn)代銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之所以在全球被廣為接受，因為它既能夠?qū)��?shù)據(jù)、風險和客戶資源進行統(tǒng)一配置，還能塑造出各個銀行富有個性的核心競爭力。其參數(shù)化配置和模塊化產(chǎn)品搭建理念，給銀行提供了一個靈活的產(chǎn)品設(shè)計平臺，這個平臺上的產(chǎn)品可以在各種服務(wù)渠道上共享，體現(xiàn)了渠道整合和業(yè)務(wù)統(tǒng)一的思路。同時在這個平臺上設(shè)計的產(chǎn)品符合國際銀行業(yè)行業(yè)標準，這就如同幫助國內(nèi)銀行業(yè)務(wù)部門掌握了國際通用語言。

　　一、銀行核心系統(tǒng)的定義

　　核心銀行系統(tǒng)在國際上的標準定義為銀行處理核心客戶信息、存款產(chǎn)品、貸款產(chǎn)品、支付服務(wù)和核心總賬的系統(tǒng)部分。作為銀行存款、貸款賬務(wù)處理的重要組成部分，銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)運作的心臟，凡一切關(guān)于存款、貸款賬戶的業(yè)務(wù)操作都是在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中完成的。其主要業(yè)務(wù)包括：客戶信息管理、存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、總賬以及對這些存、貸款賬戶的日間操作等。

　　二、銀行核心系統(tǒng)的意義

　　全球金融海嘯后，中國金融市場呈現(xiàn)出開放、活躍、繁榮的行業(yè)景象，然而，全新環(huán)境下的生存壓力與競爭挑戰(zhàn)，也成為中國銀行業(yè)頭上懸著的“達摩克利斯之劍”。對中小銀行而言，這份感受尤其深刻，從近幾年來中小銀行更換核心系統(tǒng)空前旺盛的需求中也可見一斑。目前，我國各類中小銀行的經(jīng)營模式與市場格局都經(jīng)歷著巨大的變革，依托區(qū)域經(jīng)濟優(yōu)勢、建設(shè)具有特色的精品銀行已成為它們普遍的追求。所謂業(yè)務(wù)驅(qū)動IT、IT支持戰(zhàn)略，銀行戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)上的變化最終都將轉(zhuǎn)化為對IT的需求，銀行IT系統(tǒng)中最關(guān)鍵的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，則直接決定了銀行的運營效率、創(chuàng)新能力、服務(wù)水平和市場競爭力，這也正是中小銀行重視核心系統(tǒng)建設(shè)的根本原由。

　　三、國內(nèi)中小銀行核心系統(tǒng)的現(xiàn)狀

　　從國內(nèi)現(xiàn)狀看，銀行核心系統(tǒng)的設(shè)計使用年限不超過5年�，F(xiàn)在，之所以有近半數(shù)的中小銀行任其核心系統(tǒng)“超期服役”或“準超期服役”，主要原因如下：

　�。�1）沒有系統(tǒng)改造的需求，缺乏內(nèi)在動力。一些中小銀行地處金融市場不發(fā)達的小城市或落后地區(qū)，在業(yè)務(wù)上沒有對更先進核心系統(tǒng)的需求。

　�。�2）有系統(tǒng)改造需求，但原系統(tǒng)開發(fā)商已“出局”。國內(nèi)從事銀行核心系統(tǒng)開發(fā)的廠商多數(shù)缺乏實力，導(dǎo)致一些核心系統(tǒng)仍在銀行服役，而原開發(fā)公司已經(jīng)被淘汰出局。其結(jié)果是，銀行雖然可以自己對系統(tǒng)進行維護，但是僅憑小銀行的實力要完成對原系統(tǒng)的升級改造顯得十分困難，甚至不可行。

　　總體來看，當前中小銀行更換核心系統(tǒng)最主要的原因是現(xiàn)有的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)對業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略發(fā)展支持不足。從戰(zhàn)略角度來看，中小銀行正積極發(fā)展零售業(yè)務(wù)，“以客戶為中心”的服務(wù)理念要通過核心等IT系統(tǒng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新、企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)；實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展，則對銀行自身服務(wù)、產(chǎn)品的.快速創(chuàng)新與推出以及核心系統(tǒng)的支撐能力提出了更高的要求；不少中小銀行謀劃上市，就必須全面達到監(jiān)管標準，提升風險管控能力，但原有的核心系統(tǒng)卻可能因為設(shè)計、架構(gòu)等問題無法提供相關(guān)支持。

　　從業(yè)務(wù)發(fā)展角度來看，核心系統(tǒng)作為IT系統(tǒng)的心臟，不僅要充分滿足當前業(yè)務(wù)的需要，更要對未來3至5年業(yè)務(wù)的發(fā)展提供良好支撐。然而，目前很多中小銀行使用的核心系統(tǒng)可能是十年前或十幾年前建設(shè)的系統(tǒng)，補丁打過一輪又一輪，新增一個服務(wù)或產(chǎn)品動輒就是幾個月甚至是更長的開發(fā)時間，也因此，核心系統(tǒng)成為制約不少銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸。

　　從技術(shù)發(fā)展角度來看，核心系統(tǒng)不能很好地支持業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略發(fā)展的根本原因是原有核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)支持能力已近枯竭。中小銀行在IT理念、部署等環(huán)節(jié)相對弱勢，其核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)可能原本在技術(shù)理念與發(fā)展方向上就缺乏先進性和靈活性，或者從今天的技術(shù)發(fā)展來看，它們已與當前的技術(shù)理念形成過大的差別，因此不能滿足銀行實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要目標。今天，SOA【1】架構(gòu)已成為IT技術(shù)發(fā)展的主要方向，基于SOA架構(gòu)、支持條線化的系統(tǒng)能很好地支撐銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，這一點已在國內(nèi)外很多銀行身上獲得驗證。也因此，越來越多中小銀行認同采用SOA架構(gòu)的“新一代核心系統(tǒng)”建設(shè)，并勇于付諸實踐，掀起了一場“換心”熱潮。

　　四、商業(yè)銀行新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的特點和發(fā)展趨勢

　　（一）從“以賬戶為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該建立在以客戶為中心的基礎(chǔ)之上，即通過客戶信息把客戶的相關(guān)賬戶和交易信息歸集在一起，也包括根據(jù)客戶間的關(guān)系進行歸集（如：針對集團客戶可歸集下轄各子公司的賬戶和交易信息），方便全面了解客戶的信用情況，以利于信用風險管控；同時，便于銀行全方位采集、保存和使用客戶信息，為實現(xiàn)客戶關(guān)系管理奠定基礎(chǔ)。

　�。ǘ�）以參數(shù)化、模塊化為基礎(chǔ)的新產(chǎn)品支持能力。與國內(nèi)傳統(tǒng)的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)以會計科目作為賬戶的主要屬性不同，新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)以產(chǎn)品作為賬戶的主要屬性（包括產(chǎn)品類別、期限、利率、匯率、稅率、費率等），由于可以通過簡單的參數(shù)配置來設(shè)定這些屬性的值，因此產(chǎn)品創(chuàng)新的時間大大縮短，新產(chǎn)品賬務(wù)處理出錯的概率大大減小。

　�。ㄈ�）多渠道的業(yè)務(wù)整合能力。新一代核心系統(tǒng)為不同的交易渠道（網(wǎng)上銀行、手機銀行、電話銀行、自助銀行）或其他外圍系統(tǒng)提供完整流暢的交易支持，實現(xiàn)多渠道賬戶的統(tǒng)一管理和賬務(wù)處理，在保證會計核算的準確性和完整性的同時，提升一致性的客戶體驗也是未來渠道整合的方向。

　�。ㄋ模┻m應(yīng)國際化發(fā)展的需要。新一代核心系統(tǒng)應(yīng)建立和完善境外一體化的處理機制，滿足多語言、多時區(qū)、多幣種、多監(jiān)管的要求，以支持越來越多的國內(nèi)銀行走出國門，在全球范圍內(nèi)設(shè)立境外機構(gòu)等系統(tǒng)整合的需要，同時全面提升境外機構(gòu)的業(yè)務(wù)處理能力和風險控制水平。

　　（五）支持作業(yè)集中處理。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)支持集中式作業(yè)和前、中、后臺分離的支付流程，除了可以減輕銀行柜員的會計核算工作和日末結(jié)賬手續(xù)，縮短業(yè)務(wù)操作時間之外，還可以加強后臺專業(yè)化集中處理和審批，并通過集約化管理，提高業(yè)務(wù)處理效率，有效防范業(yè)務(wù)風險。

　�。�六）交易與核算相分離。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)將交易與核算相分離，即核心系統(tǒng)只需要完成借貸關(guān)系的簡單記錄，至于會計報表折算或損益計算都可以由后臺專業(yè)系統(tǒng)負責，這樣可以提高為客戶服務(wù)的效率。此外，交易和核算分離后，可以避免因內(nèi)部核算的規(guī)則或要求發(fā)生變化，導(dǎo)致正常的業(yè)務(wù)處理流程、內(nèi)部賬務(wù)和客戶服務(wù)受到影響；另一方面，將核算規(guī)則從代碼中脫離出來，也使業(yè)務(wù)人員能根據(jù)業(yè)務(wù)場景模型配置核算規(guī)則，使關(guān)鍵業(yè)務(wù)核算規(guī)則的調(diào)整不需要通過重新開發(fā)，有利于實現(xiàn)新業(yè)務(wù)的快速上線。

　�。ㄆ撸┨峁┤�流程的風險控制。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)對操作風險、客戶風險、交易風險在業(yè)務(wù)處理過程中進行有效管理和識別，在業(yè)務(wù)處理的各個環(huán)節(jié)支持多層級授權(quán)、身份識別等風險控制手段。

　�。ò耍┚哂徐`活的分析和報告能力。新一代核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供的賬戶信息和交易信息在國內(nèi)傳統(tǒng)系統(tǒng)的會計科目、機構(gòu)等維度上增加了客戶（涵蓋客戶類別、行業(yè)、區(qū)域、集團等維度）、產(chǎn)品（涵蓋子產(chǎn)品類別、幣種、期限、利率類別、匯率類別等維度）和利潤中心等維度，從而為后臺的經(jīng)營分析及管理決策提供多維度的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并針對特殊用戶提供綜合分析報告和監(jiān)管報表支持。

　　【1】SOA（Service-Oriented Architecture）是面向服務(wù)的體系結(jié)構(gòu)組件模型，它將應(yīng)用程序的不同功能單元（稱為服務(wù)）通過這些服務(wù)之間定義良好的接口和契約聯(lián)系起來。

銀行調(diào)研報告4

　　調(diào)研是一項重要的基礎(chǔ)工作，通過深入調(diào)研，了解掌握我行自身建設(shè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展中遇到的問題和困難，深層次地分析產(chǎn)生這些問題和困難的原因，提出解決這些問題和困難的對策與建議，供領(lǐng)導(dǎo)決策，對于促進我行科學(xué)發(fā)展具有重要意義。我行十分重視調(diào)研活動，認真扎實開展調(diào)研活動，取得了調(diào)研活動的良好成績，現(xiàn)將我行開展調(diào)研活動的有關(guān)經(jīng)驗具體介紹如下：

　　一、認真學(xué)習，提高對調(diào)研活動的認識

　　我行通過認真學(xué)習，提高對調(diào)研活動的認識。充分認識到開展調(diào)研活動是深入學(xué)習實踐科學(xué)發(fā)展觀的需要，是認真貫徹落實黨的十八大和十八屆四中、五中全會的需要，是緊緊圍繞“加快科學(xué)發(fā)展，實現(xiàn)新的跨越”做強做優(yōu)銀行的需要；通過開展調(diào)研活動，認真梳理和查找影響科學(xué)發(fā)展的突出問題，深刻分析原因，思考解決辦法，扎實運用調(diào)研成果，為推動銀行健康、持續(xù)、快速發(fā)展提供有效的決策參考。同時，我行切實把調(diào)研活動作為一項重要工作，做到與其他業(yè)務(wù)經(jīng)營工作同布置、同落實、同檢查、同考核，著力推進調(diào)研活動的深入發(fā)展。

　　二、開展調(diào)研活動的具體做法

　　1、加強領(lǐng)導(dǎo)，認真開展調(diào)研活動

　　我行十分重視調(diào)研活動，切實加強對調(diào)研活動的領(lǐng)導(dǎo)，確保調(diào)研活動科學(xué)有序進行，并取得調(diào)研活動的實際成效。在開展調(diào)研活動中，著重抓好三項工作：一是有調(diào)研活動負責人。根據(jù)行開展調(diào)研活動的需要，指定一名干部為調(diào)研工作負責人。由調(diào)研工作負責人按照行開展調(diào)研活動的精神與要求，制定年度和季度調(diào)研活動方案，按照活動方案進行調(diào)研。二是有調(diào)研隊伍。我行配備專職調(diào)研工作人員，加強對專職調(diào)研工作人員的學(xué)習培訓(xùn)，提高其政治與業(yè)務(wù)素質(zhì)，能夠勝任調(diào)研活動需要。三是有定期調(diào)研任務(wù)。我行根據(jù)工作發(fā)展的需要和各個時期的工作側(cè)重點，安排調(diào)研任務(wù)，深入開展調(diào)研。

　　2、加強學(xué)習培訓(xùn)，提高調(diào)研工作人員素質(zhì)

　　調(diào)研活動的質(zhì)量高與低、成功與否，能不能解決實際問題，提出切實可行的對策與措施，與調(diào)研工作人員的素質(zhì)直接有關(guān)。我行加強對調(diào)研工作人員的學(xué)習培訓(xùn)，提高調(diào)研工作人員的政治素質(zhì)，確保掌握調(diào)研活動的政治方向與政治立場；提高調(diào)研工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握調(diào)研工作的方式方法，提高調(diào)研工作人員發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題以及撰寫調(diào)研報告的`能力，提高調(diào)研報告的深度、廣度與質(zhì)量。

　　3、突出主題，精選課題，破解難題

　　我行在開展調(diào)研活動中，要求做到突出主題，精選課題，破解難題，講究調(diào)研活動的針對性與實效性，提高調(diào)研活動的質(zhì)量，達到開展調(diào)研活動的初衷與目的。

　　一是突出主題。明確要求調(diào)研工作人員要提高調(diào)研活動的廣度與深度，形成的調(diào)研報告要與我行的發(fā)展實際相結(jié)合，做到課題突出，立論鮮明，富有實踐意義。調(diào)研活動要與加強改善銀行內(nèi)部管理相結(jié)合，圍繞改革完善經(jīng)營機制，加快經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展，強化內(nèi)部管理，加強執(zhí)法監(jiān)察和安全保衛(wèi)工作，進行深入調(diào)研，為提升銀行內(nèi)部管理明確思路和措施。調(diào)研活動要與提高服務(wù)水平相結(jié)合，圍繞明確客戶服務(wù)的工作重點，挖掘客戶服務(wù)工作的內(nèi)涵，了解客戶的服務(wù)需求，查找日常工作中需要改進、改善的地方，進行廣泛調(diào)研，為提高我行整體服務(wù)質(zhì)量，提升服務(wù)水平，提出對策措施。調(diào)研活動要與加強風險防范相結(jié)合，就合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作，增強員工內(nèi)控意識，發(fā)現(xiàn)并消除存在的金融風險，進行細致調(diào)研，為防范金融風險，做到合規(guī)守法，保證銀行資產(chǎn)平安，實現(xiàn)最大效益，提出意見和建議。

　　二是精選課題。我行著重圍繞貫徹落實上級行決策部署、明確發(fā)展思路、完善發(fā)展戰(zhàn)略、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高核心競爭力、轉(zhuǎn)變工作作風、提高工作效能、改進服務(wù)水平等方面確定調(diào)研課題。要求調(diào)研工作人員深入基層網(wǎng)點和客戶當中，采取走訪、座談、發(fā)問卷等形式，廣泛開展調(diào)研活動，切實摸透實情，查找問題是否實在、提出的思路是否切實可行。調(diào)研時，分別聽取不同層面意見和建議，進一步增強調(diào)查資料的真實性和廣泛性。

　　三是破解難題。我行要求調(diào)研工作人員在開展調(diào)研活動中，要掌握被調(diào)研單位的真實情況，幫助理清哪些是群眾最需要迫切解決的問題，哪些是體制機制的問題，哪些是工作不到位的問題，哪些問題是亟待解決的等等，使調(diào)研活動的過程真正成為找準問題、解決問題的過程。同時，要求調(diào)研工作人員堅持邊調(diào)研邊解決問題，對調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)的問題，能解決的馬上解決，不能解決的制定措施，擬定解決時限，切實增強調(diào)研活動效果。

　　4、落實措施，明確調(diào)研活動的要求

　　為確保調(diào)研活動實效，真正服務(wù)于我行科學(xué)發(fā)展，我行落實措施，明確調(diào)研活動的要求。

　　一是調(diào)研活動方案準確可行。要求調(diào)研工作人員制定的調(diào)研活動方案符合工作實際，要廣泛征求黨員群眾意見，反復(fù)修改完善，確保調(diào)研活動方案便于實施、可行有效，符合科學(xué)發(fā)展要求與我行實際工作需要。

　　二是確保調(diào)研活動質(zhì)量。調(diào)研工作人員在開展調(diào)研活動中，要確保時間，集中精力，全面了解，深入研究，確保信息真實、全面，切實掌握詳實的第一手材料，做細做實做深調(diào)研工作，提高調(diào)研活動質(zhì)量，確保調(diào)研要求不降低、調(diào)研工作不走樣、調(diào)研效果不打折。

　　三是明確調(diào)研活動的工作方式。我行要求調(diào)研工作人員深入到基層服務(wù)網(wǎng)點和廣大客戶中，采取座談討論、入戶走訪、個別談話、實地調(diào)查等行之有效的方式進行調(diào)研，要做到“三請教、三問計、三用心”，即：堅持向書本請教、向?qū)＜艺埥�、向群眾請教；堅持問計于基層、問計于群眾、問計于實踐；堅持用心想事、用心謀事、用心干事。

　　5、認真撰寫調(diào)研報告

　　我行要求調(diào)研工作人員，按照調(diào)研活動方案，緊扣調(diào)研課題，緊密結(jié)合調(diào)研過程中征集到的意見建議和工作實際，進行細致客觀地分析和歸納整理，對照科學(xué)發(fā)展觀要求、上級行的決策部署與工作精神及我行工作實際，查找影響工作開展的突出問題，深刻分析原因，思考解決辦法，形成有情況、有分析、有對策，不少于3000字的調(diào)研報告。

　　6、充分運用調(diào)研成果

　　我行定期通過召開座談會、交流會的形式交流調(diào)研成果，充分運用調(diào)研成果，積極探索我行促進科學(xué)發(fā)展的新思路、新舉措，為下一步的工作決策提供科學(xué)依據(jù)。同時，按照調(diào)研成果落實各項工作措施，提高科學(xué)發(fā)展水平，盡快將調(diào)研成果轉(zhuǎn)化為解決問題、推進工作發(fā)展的新動力，使調(diào)研活動成為各項工作發(fā)展不可或缺的參謀助手，真正為中心工作服務(wù)，充分發(fā)揮了調(diào)研活動的應(yīng)有作用。

　　三、調(diào)研活動取得的成績

　　我行重視調(diào)研活動，積極開展調(diào)研活動，利用調(diào)研成果促進各項工作發(fā)展，提升銀行核心競爭力，增強服務(wù)能力與服務(wù)水平，取得了良好成績。自20xx年來，我行共開展調(diào)研活動*次，寫出調(diào)研報告**份,近年來，我行認真努力、扎實有效地開展調(diào)研活動，雖然取得了較好的成績，促進了自身建設(shè)和各項業(yè)務(wù)的發(fā)展，但是與上級行的要求和人民群眾的希望相比，還是存在一定的不足與差距，主要是調(diào)研活動的深度與廣度還不夠，少數(shù)調(diào)研報告質(zhì)量還不夠高，運用調(diào)研成果有待加強，這些存在的不足與差距需要切實改進和加以提高。今后，我行要繼續(xù)加強學(xué)習，提高對調(diào)研活動重要性的認識，

　　按照上級行的要求，扎實推進調(diào)研活動深入發(fā)展，力爭取得優(yōu)異成績，進一步促進我行科學(xué)發(fā)展，為地方經(jīng)濟社會發(fā)展作出貢獻。

銀行調(diào)研報告5

　　近年來基層行普遍感到各類檢查越來越多，但查出的大部分又都是老問題，即操作層面不同程度的存在屢查屢犯、屢改屢犯的現(xiàn)象。究其原因，關(guān)鍵在于制度的執(zhí)行力不夠。那么，什么是執(zhí)行力呢？執(zhí)行力是指通過一套有效的系統(tǒng)、體系、組織、文化或技術(shù)操作方法等把決策轉(zhuǎn)化為結(jié)果的能力。在某種意義上，企業(yè)的核心競爭力在于執(zhí)行力，“上面千根線，下面一根針”，再好、再多的政策、制度、目標設(shè)計，都要依靠全體干部員工“這根針”去努力、去實踐，也就是靠全體干部員工的“執(zhí)行力”來實現(xiàn)。作為基層行，如何提高執(zhí)行力是關(guān)鍵。因此，本文就提升基層執(zhí)行力進行探討。

　　一、當前基層行執(zhí)行力不強的原因

　　近年來，基層行的經(jīng)營體制不斷理順，各項規(guī)章制度逐步完善，風險管理不斷加強，但為什么常會出現(xiàn)一些會議之后，員工聽聽感動，想想激動，回去不動呢？仍存在對上級行的戰(zhàn)略目標、政策、制度等難以全面落實執(zhí)行的現(xiàn)象，暴露出執(zhí)行力不強的問題。剖析其原因，主要表現(xiàn)在：

　　1、制度不夠完善。制度本身有缺陷，存在前后自相矛盾，使員工無所適從，或者過于繁瑣不利于執(zhí)行，沒有形成有效內(nèi)控體系；部分制度條文不嚴謹、建設(shè)滯后，實際操作難以執(zhí)行，使規(guī)定形同虛設(shè)。如隨著金融電子化的快速發(fā)展，我行業(yè)務(wù)和辦理各項業(yè)務(wù)的手段都發(fā)生了很大變化，但因管理滯后和改革中的探索需要一定過程等原因，使一些新業(yè)務(wù)還沒有制定出完善的操作程序和相應(yīng)的制度，存在無章可循的空檔。另一方面，各類檢查制度本身需要整合，重復(fù)檢查的多，交叉的少，就檢查而檢查的多，實際工作指導(dǎo)的少。檢查者有檢查的任務(wù)，而具體指導(dǎo)工作且非檢查的任務(wù)，這種制度本身就存在問題。

　　2、執(zhí)行不到位。任何一個戰(zhàn)略都是靠人來執(zhí)行的，雖有好的制度作“支撐”，但執(zhí)行的“人”不力仍然是一句空話。主要體現(xiàn)在三個層面上：第一是領(lǐng)導(dǎo)層，各級行領(lǐng)導(dǎo)的模范表率作用，是貫徹執(zhí)行各項制度方法的根本保證。但有些領(lǐng)導(dǎo)層存在只是制定制度并布置到機關(guān)、中層干部，而忽視執(zhí)行中的細節(jié)關(guān)注，沒有運用各種管理手段去督促和指導(dǎo)。第二是中層干部和業(yè)務(wù)主管部門，中層干部和業(yè)務(wù)主管部門是戰(zhàn)略執(zhí)行的督辦、協(xié)助層，是領(lǐng)導(dǎo)層和基層營業(yè)網(wǎng)點的傳遞橋梁和紐帶，但有些干部和部門存在只是簡單的充當“二傳手”的現(xiàn)象，而忽略了督辦、協(xié)助的功能，形成執(zhí)行“斷層”。第三是網(wǎng)點和員工，戰(zhàn)略能否得以實施、是否發(fā)揮作用，要靠網(wǎng)點員工來體現(xiàn)和驗證，而有些員工防范意識差，存在麻痹思想。如有些網(wǎng)點員工在辦理業(yè)務(wù)時未嚴格執(zhí)行人民銀行和上級行的有關(guān)規(guī)定：存款實名制、大額現(xiàn)金管理等，往往在無意間會給犯罪分子留下可乘之機；部分信貸人員貸前調(diào)查不深入，對企業(yè)提供的財務(wù)報表真實性未作仔細分析，使貸款存在風險隱患。

　　3、執(zhí)“法”不嚴。為什么許多問題是屢查屢犯呢？關(guān)健是制度失去了威懾力。每項制度都嚴明違反處置方法，但卻未能發(fā)揮催生執(zhí)行力的作用。一方面，由于對監(jiān)管工作缺乏約束，對應(yīng)查出而未查出問題的監(jiān)管人員沒有一定的約束，而使檢查督促工作沒有壓力。另一方面，對被查出問題的責任人處理寬松、處罰不到位，違反制度的人沒有受到相應(yīng)的處罰，使制度起不到應(yīng)有的震懾作用。而且現(xiàn)在處罰的也僅在最基層的操作人員、經(jīng)辦人員層面，而沒有對相關(guān)的業(yè)務(wù)主管和監(jiān)管部門進行責任追究，這種執(zhí)法顯然也有失公平、公正。

　　4、考核激勵機制失靈。上級行對基層行、基層行對各營業(yè)網(wǎng)點的考核每年都會層層下達各項計劃任務(wù)，年終進行考核。但在某些任務(wù)或指標具體實施時，缺乏有效的監(jiān)督考核機制，光看重指標完成，而不注重過程，甚至存在待年底不完成又修改指標的現(xiàn)象，考核缺乏嚴肅性。

　　5、培訓(xùn)不到位。基層行沒有形成一套整體的教育培訓(xùn)方案，在某項新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品推出時，未作詳盡周密的分析，培訓(xùn)也只是按部就班、照本宣科，師資力量薄弱，培訓(xùn)能力、培訓(xùn)水平不高，而且對實際培訓(xùn)效果缺少有效的評估。

　　二、提升基層行執(zhí)行力的幾點建議

　　通過以上分析可知，執(zhí)行力不是哪幾個人的事，而是由“整個系統(tǒng)”來保證的。換句話來說，就是需要依靠“用正確的人、做正確的事、正確地把事做好”來保障。

　　1、確立明確的目標和責任分工。一是明確戰(zhàn)略目標�；鶎有械目傮w目標就是要實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)穩(wěn)步、持續(xù)、有效的發(fā)展。如果決策失誤了，執(zhí)行力越強失誤也就越大。只有目標明確了，執(zhí)行力才有了前進的.方向，不同的職能部門、不同的員工在工作中才能形成一股合力，更好地發(fā)揮知識與技能的聚合作用，從而更好地促進目標的達成。二是落實責任。目標一旦確定，就要將目標量化、細化，并層層分解落實，責任到崗，落實到人，讓執(zhí)行者知道自己應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么。三是相互協(xié)調(diào)，緊密配合。實施過程是一個系統(tǒng)，需要各個子系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)，緊密配合才能達成最大的成效。這就有如新“木桶理論”，雖在修理木桶時將短板全部換成了長板，但若不考慮每塊長板間的縫隙，水還是會從縫隙間慢慢流走的。單個部門、團體的努力固然重要，但如果各部門、團體間不能很好地協(xié)調(diào)配合，就像木板間出現(xiàn)了縫隙，必然會發(fā)揮不出系統(tǒng)的最大效能。因此，通過落實責任，理順流程，加強溝通，才能箍牢各部門、各環(huán)節(jié)的縫隙，減少漏洞，達到“資源最優(yōu)配置”。

　　2、建立科學(xué)的培訓(xùn)體系。增強執(zhí)行力就要不斷提高員工素質(zhì)，提高員工素質(zhì)是提高執(zhí)行力的基礎(chǔ)。作為執(zhí)行環(huán)節(jié)的最后落實者，員工執(zhí)行力的強弱直接決定著基層行執(zhí)行力的狀況。員工執(zhí)行力的高低跟員工的知識技能、對制度的認知程度及對工作的滿意度等密切相關(guān)。因此，建立科學(xué)的培訓(xùn)體系是必不可少的�；鶎有锌舍槍Σ煌瑢哟蔚膯T工，采取差別化培訓(xùn)：對于領(lǐng)導(dǎo)干部層，要著重對政策、形勢分析、管理藝術(shù)、國內(nèi)國際同業(yè)先進的經(jīng)營理念等方面進行培訓(xùn)，幫助其掌握主流趨勢；對中層干部，加強其對管理實務(wù)能力的培訓(xùn)及業(yè)務(wù)知識的學(xué)習，提高其對領(lǐng)導(dǎo)層制定的目標、決策的執(zhí)行能力及經(jīng)營管理水平；對于客戶經(jīng)理層，要著重營銷學(xué)、客戶心理學(xué)、投資理財、金融政策、法規(guī)的掌握以及新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的了解和認識等等；對普通員工層，著重要了解本行現(xiàn)狀、發(fā)展方向及業(yè)務(wù)知識，不斷提高業(yè)務(wù)技能和服務(wù)水平。對于同一專業(yè)、同一崗位而具有不同素質(zhì)和能力的員工，也要因人而異采取不同的培訓(xùn)方法。如可開展拓展式培訓(xùn)，針對業(yè)務(wù)運行過程中碰到的難點、疑點等問題，確定主題，組織相關(guān)人員進行經(jīng)驗交流、學(xué)習座談，切實解決實際操作問題，會起到了較好的培訓(xùn)效果。同時，要對培訓(xùn)進行反饋與跟蹤，又要盡量讓員工參與制度的制定，提高對制度等的認同感。如培訓(xùn)效果檢查考試，培訓(xùn)結(jié)果評述，培訓(xùn)結(jié)果運用跟蹤、指導(dǎo)改進，反饋面談，提出新的培訓(xùn)需求分析。

　　3、建立有效的激勵約束機制。有效的激勵是提高執(zhí)行力的重要手段，如果把大家的積極性都調(diào)動起來了，又有什么決策會執(zhí)行不下去呢？基層行應(yīng)根據(jù)員工在不同階段、不同部門、不同崗位，實施不同的激勵政策，采用不同的激勵手段、方法和技巧。為進一步發(fā)揮員工的潛能，實行崗位職責與績酬掛鉤考核；為促進有效發(fā)展，進一步完善績效考核和評價辦法。同時，任何一項激勵措施，可能會引發(fā)員工的各種行為方式，但其中的部分行為并不是企業(yè)所希望的。因此，在配套的激勵機制基礎(chǔ)上，應(yīng)建立合理的約束機制。否則員工只想得到好處，其行為就會偏離組織目標。執(zhí)行力的培養(yǎng)是以切合實際的激勵約束機制為依托和載體，沒有一個好的激勵約束機制，肯定沒有執(zhí)行力。如對應(yīng)查出而未查出問題的監(jiān)管人員也要形成一定的約束，這樣責任才能最終落實，制度才可以得到實施，戰(zhàn)略也會成為一種具體的行動，最后管理的目標和理念就可以得到真正的實現(xiàn)。

　　4、建立健全的監(jiān)督體系。目前一些單位對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度者查處不力，風險管理和內(nèi)部控制薄弱，全國各類金融大案、要案屢有發(fā)生，一個重要的原因就是違規(guī)、違章的成本過低。可見，健全的監(jiān)督體系是提升執(zhí)行力的有效保證，可從管理體系上形成對經(jīng)營者的有效約束。一是加強自律監(jiān)管。各業(yè)務(wù)、管理部門要嚴格履行自律監(jiān)管，認真執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營和自律監(jiān)管的雙重職能，抓住落實規(guī)章制度關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴禁辦理業(yè)務(wù)“一手清”，筑牢第一道防線�？蓪�內(nèi)部重點崗位員工實際強制休假制度，對信貸客戶經(jīng)理進行定期輪崗制，加強對各崗位之間業(yè)務(wù)流程的熟悉程度，并形成一定的監(jiān)督制約效果；二是加強定期或不定期檢查。及時組織業(yè)務(wù)主管部門履行再監(jiān)督的大檢查，通過檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時化解業(yè)務(wù)操作風險、及時落實整改措施，做到防患于未然。三是建立整改機制。通過查找風險隱患，強化內(nèi)控制度監(jiān)督執(zhí)行、防范門市業(yè)務(wù)風險、規(guī)范員工行為和穩(wěn)定員工思想的后續(xù)監(jiān)督，建立整改機制，做到檢查處理到位、責任追究到位、問題整改到位，建立依法合規(guī)經(jīng)營的長效機制。

　　5、培育積極向上的執(zhí)行文化。為了給全體員工提供一個良好的執(zhí)行環(huán)境，企業(yè)自身要有良好的執(zhí)行氛圍，要注重對人才的培養(yǎng)與使用，讓執(zhí)行根植于企業(yè)文化中。因此，基層行應(yīng)堅持以人為本，培育積極向上的執(zhí)行文化。首先，提高員工的滿意度，要做到尊重員工，為員工提供能力發(fā)展的空間，關(guān)心員工個人價值成長和生活空間，使員工懷著滿意的心情去工作，從而實現(xiàn)滿意的績效。其次，重視員工的職業(yè)生涯設(shè)計和規(guī)劃。執(zhí)行文化的建立需要用正確的人做正確的事。人力資源部門要根據(jù)每個員工的特點，結(jié)合本行工作需要幫助他們進行職業(yè)生涯設(shè)計和規(guī)劃，使每位員工都能有明確的奮斗目標，激發(fā)其努力實現(xiàn)人生價值。最后，豐富員工的精神生活，既施以一定的壓力又賦予適當?shù)臏p壓渠道。如開展一些等能體現(xiàn)團隊精神的活動，進一步提高團隊執(zhí)行力和凝聚力。

銀行調(diào)研報告6

　　統(tǒng)觀xx市工商銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行近期開展消費信貸的狀況，具有以下特點：

　�。�1）以住房為主的消費信貸業(yè)務(wù)起步較早并不斷完善，其他業(yè)務(wù)正逐步展開；

　�。�2）總的講消費信貸業(yè)務(wù)雖有進展，但量小，拓展狹窄；

　�。�3）各行依據(jù)擴大內(nèi)需的要求，均在加緊設(shè)計新品種，制訂新制度、新辦法，隨之銀行之間也進人了一個新的競爭階段。

　　（一）當前開展消費信貸的難點

　　1、各層次居民收入的不確定性。xx市的人均收人水平雖然在全國各城市處于前列，但收入的分配差距極大。高收入階層的消費具有工作性消費的性質(zhì)，如買得起私車的人有公車坐，有錢作觀光旅游的人往往有機會作商務(wù)旅游等；中等收人階層是最具消費信貸潛力的消費者，但受公務(wù)員制度改革、國企改革等因素影響，未來收入具有不確定性，購買福利房、微利房挖走了一部分收人，一般耐用品購置則無需貸款也能消費，高檔消費品如汽車雖然極具吸引力，但養(yǎng)車費使貸款購車者望而卻步；而低收入者為了生存和預(yù)防動機，極少考慮進行貸款消費。

　　2、未來預(yù)期因素的影響。近幾年盡管銀行利率一降再降，居民儲蓄存款增幅卻一增再增，而相反，消費增幅卻低谷徘徊。住房改革、教育收費制度即將實行，都增加了人們的支出預(yù)期，再加上物價不斷回落，人們買漲不買跌，持幣待購，更不會熱衷消費貸款。

　　3、消費者資信度難把握。我國目前尚未建立個人信用制度，即沒有對自然人進行身份證明；個人賬戶、收人來源、個人可支配收人、用于抵押的資產(chǎn)以及信用狀況記錄等，沒有相應(yīng)的評信制度。我國還沒有實行存款實名制。家庭財產(chǎn)登記制、個人財產(chǎn)破產(chǎn)制，更沒有個人資信狀況適用等級的專業(yè)信用認定機構(gòu)，銀行花費大量的時間也很難掌握消費者的信用狀況。在此情況下，消費信貸必然受到一定的限制。

　　4、貸款保證難落實�，F(xiàn)階段尚缺乏個人消費信貸擔保制度。各商業(yè)銀行為了保證資金安全，減少貸款風險，通常要求對申請人實行擔保制度。銀行一般不向也不敢向無擔保的消費者提供消費信貸，消費者在申請消費信貸時很難找到滿意和有效的擔保形式。

　　5、資金流動錯位。住房、汽車高額消費信貸業(yè)務(wù)數(shù)額大、期限長、客戶分散、利率固定，而商業(yè)銀行的資金來源主要是短期資金。發(fā)達國家一般采用資產(chǎn)證券化來解決流動性問題，對住房金融普遍采取的是抵押資產(chǎn)的證券化。在我國目前信貸資產(chǎn)尚不能實行證券化的條件下，商業(yè)銀行從自身利益出發(fā)開展消費信貸的積極性顯然是會受影響的。

　　6、相關(guān)法規(guī)不健全。我國關(guān)于信貸方面的法律、法規(guī)有《擔保法》、《票據(jù)法》和《貸款通則》等，這些法律法規(guī)是針對生產(chǎn)性貸款而立的，針對消費性貸款的法律法規(guī)尚屬空白。所以，在消費信貸回收過程中，一旦出現(xiàn)貸款本息回收困難、涉及到擔保保證的履行、抵押物的處理、質(zhì)押品的拍賣等問題，缺乏強制性的法律保障，實際操作中極為困難。

　　7、人們陳舊的傳統(tǒng)觀念。開展個人消費信貸最大的障礙來自于人們的消費觀念。勤儉持家，量人為出，不可“寅吃卯糧”一向被視為中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。只有當大多數(shù)人逐步擺脫植根于國人心中的傳統(tǒng)消費觀念時，消費信貸才能迎來一個燦爛的春天。

　　開辦住房按揭業(yè)務(wù)中的一些問題：

　�。╨）商品房價格居高不下，樓市交易清淡。近幾年xx市商品房市場一直處于疲軟狀態(tài)，但新樓盤仍不斷推出，房屋空置呈逐年遞增態(tài)勢，價格卻始終在高位運行。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)上看，xx居民的儲蓄存款持續(xù)增長，顯然形成強有力的住房消費有效需求，價格與供求關(guān)系發(fā)生嚴重的背馳，說明廣大市民住房商品化的外部經(jīng)濟環(huán)境并未形成氣候。在這種條件下，加大力度開辦大量的樓宇按揭業(yè)務(wù)，銀行承擔的風險較大。

　　（2）國家對房地產(chǎn)開發(fā)市場的宏觀調(diào)控薄弱。從近幾年xx房地產(chǎn)開發(fā)市場來看，豪華住宅、別墅、高層復(fù)式樓盤占了相當大一部分比例，普通住宅樓盤相對較少，房地產(chǎn)信貸資金的配置并不合理，造成了社會資源的巨大浪費。

　�。�3）住房按揭業(yè)務(wù)抵押物處理困難。根據(jù)我國目前的法律和社會環(huán)境，按揭申請一旦違約，處理抵押物將成為銀行非常棘手的事情。如果違約人與銀行合作，可以通過在房地產(chǎn)中介機構(gòu)掛牌銷售和轉(zhuǎn)接形式解決，但目前違約人往往不愿采取以上方式，只有通過法院裁定后進行拍賣，以此種方式處理，時間長、拍賣費昂貴、透明度低，銀行費時費力，還可能達不到保全資產(chǎn)的目的。

　�。�4）房屋產(chǎn)權(quán)交易缺乏渠道。在辦理按揭業(yè)務(wù)中，個別銀行遇到開發(fā)商在沒有繳清地價款的情況下，國土局頒發(fā)了預(yù)售許可證，銷售的住房不能辦理房地產(chǎn)證，致使銀行不能有效行使抵押權(quán)。一般銀行在辦理二手樓按揭中，也尋找不到一個正常的渠道來進行交易房屋的產(chǎn)權(quán)查詢，給工作帶來很多困難。

　�。�5）業(yè)主個人收人的調(diào)查操作難度較大。第一還款來源是保障信貸資金安全的`根本。但在樓宇按揭業(yè)務(wù)的實際操作中，因目前還沒有推出個人資信評估體系，信貸人員很難準確地了解按揭申請人的實際收入，單位出具的收人證明常常大大背離行業(yè)的平均水平，使銀行無法認定其真實性。

　　（6）不法開發(fā)商試圖利用虛假按揭套取銀行資金，造成銀行信貸資產(chǎn)潛在風險。

　�。�7）房屋按揭利率偏低，影響了銀行開辦業(yè)務(wù)的積極性。人行進一步降息后，樓宇按揭利率低于（至多等同于）同期限檔次貸款利率，由于樓宇按揭業(yè)務(wù)繁瑣，牽制了信貸人員的時間和精力，又不允許銀行收取合理費用，基層行出于自身考慮，開辦業(yè)務(wù)的積極性不高。

　　（二）進一步發(fā)展消費信貸的機遇與啟示

　　通過對xx市各階層的現(xiàn)有消費信貸狀況及他們現(xiàn)在與未來對消費信貸的需求、銀行選擇、信貸項目、利率以及風險控制等進行分析，在關(guān)于消費信貸主體的選定及對消費信貸的認識、關(guān)于消費信貸項目的選擇、關(guān)于貸款額度、利率及信貸工具與手段的選擇、關(guān)于風險控制手段的選擇四個方面進行調(diào)查，調(diào)查所得的分析結(jié)論是：

　　1、銀行開展消費信貸的空間相當大。消費信貸同儲蓄一樣，本應(yīng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，提前消費和推遲消費都是消費者從事消費活動的一種正常選擇。但長期以來，我國商業(yè)銀行則僅僅為消費者提供一種選擇，即推遲消費，而沒有提前消費，這也是我國發(fā)展消費信貸所，面臨的真正困難之一，即得不到消費者的認同和熱烈響應(yīng)。在調(diào)查中xx%的消費者沒有從銀行申請消費信貸的經(jīng)驗。

　　2、正確認識銀行發(fā)展消費信貸的風險。從理論上講，自然人或家庭作為社會的基本細胞，既是社會財富創(chuàng)造的基本因素，也是社會財富消費和擁有的基本主體。這種社會的基本細胞和基本主體，向銀行申請消費信貸顯然比企業(yè)要安全得多，由此銀行消費信貸投資風險也小得多，原因是法人企業(yè)所負的僅僅是有限責任，而自然人和家庭則是無限責任，自然人或家庭是最具有能力承擔法律民事責任的主體。從現(xiàn)實上講，我國消費者與國外消費者大相徑庭，在消費的擴張方面顯然要謹慎得多。我國消費者在從事現(xiàn)在消費時一般會仔細盤算，很少有消費者會實行赤字消費；在從事未來消費時，則大都會充分考慮到自己的償還能力，并留有較大的余地。

　　3、銀行應(yīng)該強化對發(fā)展消費信貸的宣傳力度。在這次問卷調(diào)查中，令人吃驚的是，即使在文化層次和個人素養(yǎng)趨高的xx，對消費信貸有所了解也只占被采訪者的20%。我國許多消費者由于從來沒有申請消費信貸，對消費信貸的知識少得可憐。消費者在從事消費活動時往往只從自己的收人范圍來從事消費計劃，造成我國商業(yè)銀行開展消費信貸業(yè)務(wù)經(jīng)驗不足，商業(yè)銀行發(fā)展消費信貸的空間大大受到限制。

　　4、xx消費者有從事消費信貸的沖動和需求。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有xx%的人表示在現(xiàn)在或?qū)�來需要消費信貸，消費者有消費信貸需求，是商業(yè)銀行發(fā)展消費信貸的基礎(chǔ)條件，要做的便是如何將這些對消費信貸需求的愿望轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實。

　　5、簡化消費信貸運作程序。消費者普遍感到申請消費信貸的手續(xù)十分繁瑣。這就要求我國商業(yè)銀行應(yīng)該大力借鑒國外經(jīng)驗，真正簡化開展消費信貸的申請手續(xù)和申請程序，讓大多數(shù)有償還能力的消費者感到在條件許可情況下很方便取得消費信貸。

　　6、積極拓展消費信貸領(lǐng)域，銀行目前開展消費信貸的領(lǐng)域太窄，方法不靈活。消費者的消費領(lǐng)域十分寬廣，既有精神消費，例如教育、旅游觀光等，也有物質(zhì)消費，例如住房、汽車、家庭影院、耐用消費品等，消費信貸拓寬領(lǐng)域的空間很大。同時，應(yīng)改變銀行只將消費信貸總額貸給開發(fā)商或經(jīng)濟商，再分貸給消費者的作法。

　　7、銀行應(yīng)該選擇有效的消費貸款工具手段。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有xx%的被訪者選擇“一攬子消費授信貸款”，只有xxx%的消費者選擇信貸與消費項目掛鉤方式。另有xx%的被訪者首選“信用卡”作為信貸工具，消費者之所以希望選擇這些項目，主要原因是我國目前申請消費信貸手續(xù)極為復(fù)雜，申報時間也很長，所以采取這些可以節(jié)省時間和精力的信貸方式，實際上也是降低消費使用信貸的成本。值得一提的是，消費者選擇信貸的這種意愿對銀行從事消費貸款也是有利的，既可以節(jié)約項目評審的時間和花費，也可以節(jié)約技術(shù)人力成本和時間，銀行所需控制的僅僅是盡量減少風險。

　　8、消費信貸的風險控制應(yīng)多樣靈活。調(diào)查顯示，xx%的被訪者認為銀行控制消費信貸風險是必要的，xx%的人表示愿意在銀行建立自己的資產(chǎn)信用檔案。我們認為，消費信貸在以財產(chǎn)抵押為主的同時，也可有選擇性地實施信用等級貸款，以使個人消費信貸風險的控制多樣化、靈活化。

　　9、努力開發(fā)消費信貸的品種。在現(xiàn)有消費信貸項目樓宇按揭、汽車按揭、小額存單抵押貸款、教育貸款、家居裝修貸款等的基礎(chǔ)上，結(jié)合特區(qū)居民消費特點，借鑒國際上發(fā)達國家消費信貸的發(fā)展情況，積極完善和開發(fā)二手住房市場抵押貸款、信用卡消費貸款、循環(huán)周轉(zhuǎn)貸款、特種消費貸款等，并不斷對消費信貸的品種進行創(chuàng)新。

銀行調(diào)研報告7

　　今年是人民銀行“財務(wù)精細化管理年”，針對央行財務(wù)特點，從多方面推行財務(wù)精細化管理：從制度的修訂到從節(jié)約一張紙、一度電等小事做起，在差旅費的管理、固定資產(chǎn)的管理等方面進行精細化管理。從總行到各分支，人民銀行把財務(wù)精細化的管理貫徹執(zhí)行。取得了一定的效果，同時也產(chǎn)生了問題。

　　目前人民銀行的財務(wù)指標給縣支行壓縮比往年有所下降，只夠發(fā)工資，其他支出都很有限，而當前物價上漲，在盡可量節(jié)約的情況下，一些必要的開支也在水漲船高，例如水費、電費、電話費等也占據(jù)財務(wù)指標一定的比例。

　　一、人民銀行財務(wù)精細化管理的方法

　　社會在不斷發(fā)展，競爭也在不斷加劇，精細化管理已經(jīng)人民銀行生存和發(fā)展的基本條件，財務(wù)是人民銀行精細化管理的核心，因此，要加強財務(wù)精細化的管理，可提升人民銀行競爭力的必要途徑。

　　人民銀行各領(lǐng)導(dǎo)干部正確地把握財務(wù)精細化管理的概念，提高市場應(yīng)變能力，規(guī)劃好每一分錢、用好每一分錢、賺到可以賺到的每一分錢。在財務(wù)精細化管理中，首先是全面管理的概念。財務(wù)精細化管理體現(xiàn)在人民銀行的各個方面，在資產(chǎn)、財務(wù)、成本、收入等方面體現(xiàn)精細化，改進財務(wù)管理，實行全賬戶核批分行費用指標的預(yù)算管理模式，開展縣支行費用報賬制試點。對中心支行以上的機構(gòu)實行財權(quán)與事權(quán)相分離的管理辦法，集中財務(wù)核算，加強費用支出的控制和監(jiān)督。

　　實行會計集中核算。改變原來分散核算的方式，運用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在137個地市中心支行推廣運行會計核算“四集中”系統(tǒng)。積極配合支付系統(tǒng)建設(shè)，研究開發(fā)中央銀行會計集中核算系統(tǒng)。

　　完善會計規(guī)章制度。制訂適用于各銀行機構(gòu)的`《銀行會計基本規(guī)范指導(dǎo)意見》、《銀行會計檔案管理辦法》，以及《中國人民銀行會計事后監(jiān)督辦法》等內(nèi)部會計規(guī)章制度。

　　第二其次全員管理的概念。精細化應(yīng)體現(xiàn)在每個財務(wù)工作者的日常工作中，并依靠全體員工的參與來組織、實施人民銀行的財務(wù)活動，其中涉及崗位職能的定量化、工作流程的標準化以及工作效果的最佳化。為推進增收節(jié)支工作，人民銀行制定了成本控制的制度，如水電、物業(yè)、車輛、招待、會議等費用的管理辦法，開展節(jié)能節(jié)支活動，把節(jié)約意識教育貫穿于職工思想教育的全過程，在全局樹立了人人崇尚節(jié)約、人人做到節(jié)約的良好氛圍。同時，優(yōu)化人力資源配置，確保營銷人員、二類網(wǎng)點人員，嚴格控制管理人員，嚴格控制內(nèi)部處理、輔助崗位人員，實行飽和工時管理。

　　第三是過程管理的概念。“精細”兩個字體現(xiàn)在財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)之中，每一個環(huán)節(jié)都不能松懈、疏忽，應(yīng)該做到環(huán)環(huán)緊扣、道道把關(guān)。人民銀行嚴格地執(zhí)行成本預(yù)算管理，并建立了成本費用的日常監(jiān)控機制，對各單位成本費用實行動態(tài)管理，一旦發(fā)現(xiàn)異常即下發(fā)支出預(yù)警通知單。

　　二、人民銀行財務(wù)精細化管理的效果

　　首先全面地提升了管理和質(zhì)量，在服務(wù)質(zhì)量、工作流程、資金安排上，都有據(jù)可循，完善了管理中的許多細節(jié)，在財務(wù)管理上，對資金的規(guī)劃、使用和運用上，都有了合理地安排，健全了財務(wù)制度，對于財務(wù)隊伍的建設(shè)在某種程度上也提高了素質(zhì)建設(shè)，分期舉辦的中心支行以上機構(gòu)主管會計行長培訓(xùn)班和中心支行會計業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班及會計管理人員參加的“中央銀行會計與風險管理”研討班，使會計管理人員的整體素質(zhì)有所提高。

　　三、人民銀行財務(wù)精細化管理中存在的問題及建議

　　1存在的問題

　　還沒有建立相關(guān)的部門對預(yù)算和支出進行標準的預(yù)算定額，專項資金使用項目還沒有完整的評估機制，人民銀行集中收付的部門預(yù)算不夠明晰，因為財務(wù)精細化管理受環(huán)境的制約及人為的因素，在全過程中會出現(xiàn)控制不嚴、制度執(zhí)行不嚴的情況，受原有思想的影響，態(tài)度上不認真。還有，人民銀行總行給縣支行財務(wù)指標壓縮較往年有所下降，把給的款項僅夠工資的發(fā)放，其他方面的支出就變得很有限，例如水費、電費和電話費因物價上漲而水漲船高，這樣就所剩無幾。

　　2建議

　　完善制度，加強監(jiān)督，進一步提高會計基礎(chǔ)工作水平。要把會計工作作為加強縣支行建設(shè)、推動全轄整體工作上臺階的重要著力點，列入重要議事議程。要整合會計、國庫、事后監(jiān)督、營業(yè)等部門的監(jiān)督檢查資源，按照統(tǒng)一標準開展會計監(jiān)督檢查，做到檢查信息共享、檢查資源共用。要繼續(xù)推進會計人員的橫向與縱向交流，促進縣支行會計管理水平共同提高。轉(zhuǎn)變觀念，提高認識，進一步促進財務(wù)管理科學(xué)化、精細化、規(guī)范化。要把預(yù)算編制好、分配好、執(zhí)行好。要樹立過緊日子的思想，做好“節(jié)流”和“挖潛”的文章。要鞏固專項治理成果，建立健全防治“小金庫”長效機制。加強管理，規(guī)范行為，進一步履行好會計財務(wù)各項工作職責。要以工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理為契機，認真落實基建管理責任制，加大項目監(jiān)督管理力度。要推廣固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)（網(wǎng)絡(luò)版），加強固定資產(chǎn)管理，提高固定資產(chǎn)使用效益。要規(guī)范集中采購行為，提高集中采購?fù)该鞫取?/p>

　　倡導(dǎo)持之以恒，反對虎頭蛇尾，前功盡棄；貴在落實，反對搞花架子，要反復(fù)研究，不斷改進，逐步深入；求真務(wù)實，反對弄虛作假，否則只能是自欺欺人，釀成苦果。

　　3結(jié)語

　　人民銀行財務(wù)實行精細化管理對于人民銀行來說，是一件舉足輕重的大事，從小處節(jié)約，反映了人民銀行的從業(yè)態(tài)度，是一種保持認真負責、追求精益求精的管理態(tài)度，是建立在常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，并將常規(guī)管理引向深入的一種管理思維，是一種以最大限度地減少管理所占用的資源和降低管理成本為主要目標的管理方式�？梢哉f，精細化管理是社會分工的精細化對現(xiàn)代管理的必然要求。

銀行調(diào)研報告8

　　財務(wù)管理和風險問題是一個古老而又新鮮的話題，任何一個自主經(jīng)營自負盈虧的企業(yè)都會有，然而，大部分中國企業(yè)在財務(wù)管理方面卻是非常馬虎、簡單的，同時無足夠的風險防范意識、措施。原因復(fù)雜不一而論，無論企業(yè)基于何種目的，有幾套賬。有一個真理必須肯定的：對于管理來講：您必須建立一套完整、真實、科學(xué)的財務(wù)核算和管控體系，同時建立起配套的財務(wù)風險防范機制、措施。因為她是您降低費用成本提高經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)、是您業(yè)務(wù)發(fā)展的支持、是您進行經(jīng)營分析與決策的依據(jù)·是您減少投資失誤、浪費、損失的保障。沒有一套真實完整科學(xué)的財務(wù)管理體系可以說就不可能有公司的效益與發(fā)展。

　　銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，需要對其投入產(chǎn)出及其所形成的關(guān)系進行管理，降低財務(wù)風險和經(jīng)營風險。盡管銀行籌集的資金并不愈多愈好的觀點在西方銀行已成為共識，但是在我國的國有商業(yè)銀行中還存在認識上的誤區(qū)，“存款立行”的觀念已深入人心，因此，這就要求銀行能夠根據(jù)宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化來制定相應(yīng)的籌資和投資策略，并力求將風險降至最低。本文試從風險防范的`角度來談?wù)勜攧?wù)管理的作用。

　　當前商業(yè)銀行財務(wù)管理中的風險，對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，是一個亟待加強的新領(lǐng)域，但在國外的商業(yè)銀行財務(wù)管理中卻始終將其作為重要的防范內(nèi)容。從這幾年銀行業(yè)的發(fā)展來看，在銀行這個高風險的行業(yè)里，財務(wù)管理工作也應(yīng)對銀行經(jīng)營中的風險給予特別的關(guān)注。從我國實際情況看，商業(yè)銀行風險的表現(xiàn)形式很多，如由于歷史原因造成的銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，“一逾二呆”貸款比重過高所引起的信用風險；由于銀行資本金嚴重不足，經(jīng)營利潤下降導(dǎo)致的財務(wù)風險；由于市場不規(guī)范，秩序混亂以及不平等的競爭造成的市場風險；由于地方政府行為被迫發(fā)放的“戴帽貸款”形成的資產(chǎn)風險等；此外，傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)正被其他非銀行金融機構(gòu)及其他外資銀行搶走，從而不得不加大成本努力拉住投資者，這也為銀行籌集資金加大了風險隱患。

　　銀行一味追求效益和競爭地位，不可避免地會帶來相當程度的風險，要避免這些風險，從財務(wù)管理的角度出發(fā)，就是要建立以資金成本為中心的籌集資金策略，以財務(wù)管理為中心的信貸管理，以信貸管理為中心的經(jīng)營管理，將財務(wù)部門的作用發(fā)揮出來，建立有效的財務(wù)監(jiān)管機制。

銀行調(diào)研報告9

　　為進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，近期，本人對銀行信貸業(yè)務(wù)進行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下。

　　一、基本情況和存在的問題

　　今年來，工商銀行認真執(zhí)行信貸政策，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，減少不良貸款。截至6月底，不良貸款余額4549.1億元，比年初減少425.2億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.28個百分點。與此同時，商業(yè)銀行撥備覆蓋率進一步提高，達186.0%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看，損失類貸款余額649.1億元，可疑類貸款余額2226.7億元，次級類貸款余額1673.3億元；從分機構(gòu)類型看，主要商業(yè)銀行不良貸款余額3839.8億元，比年初減少424.7億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.29個百分比。充足的信貸投放有力地促進經(jīng)濟起暖回升。在外需萎縮、消費需求不足的情況下，信貸資金拉動投資迅速增長，固定資產(chǎn)投資大幅上升，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)成為各地政府投資項目主體。在新一輪大項目建設(shè)的帶動下，企業(yè)的投資信心正在恢復(fù)，民間投資熱情逐步激發(fā)。然而在信貸總量激增的背后，信貸資金結(jié)構(gòu)尤其值得關(guān)注。在信貸投放中，有大部分資金用于支持地方政府融資平臺項目的建設(shè),而這些項目多為鐵路、公路、機場等大型項目。大量信貸資金涌入政府融資平臺，在保證各地經(jīng)濟恢復(fù)增長的同時，卻也積累了一定的信貸風險。大企業(yè)、大項目資金多，但大量中小企業(yè)正是面臨技術(shù)改造，生產(chǎn)線升級換代的關(guān)鍵期或是尋找新項目的建設(shè)期，卻苦于沒有資金。銀行在內(nèi)控與合規(guī)建設(shè)方面還存在一些不容忽視的問題：如，部分制度在操作上有缺陷，缺少上下溝通，制度的相關(guān)規(guī)定和要求落實到崗位環(huán)節(jié)不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致崗位職責不清、責任模糊等問題，有些缺乏必要的、經(jīng)常性的檢查，使一些基本制約最終難以有效落實；部分員工紀律制度觀念淡薄，業(yè)務(wù)操作中不能嚴格按規(guī)章制度和流程操作，以習慣代替制度，“三查”制度流于形式、人情貸款、關(guān)系貸款屢禁不止，屢查屢犯，越權(quán)放貸時有發(fā)生，有的甚至對嚴重違規(guī)問題視而不見或隱瞞不報，客觀上助長了一些人肆無忌憚地違規(guī)違紀，導(dǎo)致不良貸款不斷出現(xiàn)。

　　二、經(jīng)過深入分析，存在以上問題的原因主要有以下幾點

　�。ㄒ唬┗鶎鱼y行的授信權(quán)限上收

　　前幾年，由于轄區(qū)銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量較差，不良貸款居高不下，上級銀行為加強信貸風險管理，建立了嚴格的授權(quán)、授信管理體制，貸款的審批權(quán)限逐步上收，大批基層行尤其是縣級支行不再享有實質(zhì)性的貸款審批權(quán)限，相對制約了銀行的信貸投入。

　�。ǘ�）信貸準入標準不斷提高，信貸投向定位趨向集中

　　近些年，銀行對貸款客戶的要求不斷提高，貸款投向的客戶評級大都在A級以上，對標準以下的客戶逐步實行信貸退出機制，同時信貸投向由分散經(jīng)營向集約化經(jīng)營轉(zhuǎn)變，信貸投向朝“大”傾斜，普遍實行“雙大”（大行業(yè)、大企業(yè)）和“四重”（重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點地區(qū)、重點產(chǎn)品），信貸投放集中在為數(shù)不多的大企業(yè)。

　�。ㄈ�）社會信用環(huán)境不盡理想，銀行債權(quán)落實不到位

　　前些年，一些企業(yè)在改制過程中不能有效落實銀行的債權(quán)，極大地挫傷了銀行貸款的積極性，改制后的企業(yè)自然難以得到信貸再支持，而且部分企業(yè)信用意識淡薄，惡意逃廢、懸空銀信機構(gòu)債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生，信用環(huán)境的欠缺，使得銀企之間失去了相互信任的基礎(chǔ)，促使銀行信貸投放更趨于謹慎，在很大程度上限制了銀行業(yè)務(wù)范圍的拓展及業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，加之訴訟執(zhí)行難、受償率低等問題的存在，一定程度上影響了銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。

　�。ㄋ模┿y行內(nèi)控制度存在缺陷。內(nèi)控制度在部門與部門間缺少責任制約關(guān)系，各部門在內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行標準的掌握上不統(tǒng)一。各基層單位由于對各職能部門所制定的內(nèi)控制度理解程度不同，執(zhí)行程度和效果也相差較大；部分基層農(nóng)村合作銀行違規(guī)經(jīng)營、違章操作的現(xiàn)象仍然存在，以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律的問題仍較突出，部分聯(lián)社即使違規(guī)操作行為少些，也是處于一種“被動合規(guī)”的狀態(tài)。

　　三、對策建議

　�。ㄒ唬┻M一步優(yōu)化貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)

　　要嚴格按照“區(qū)別對待、有保有壓”的原則，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，力促經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。嚴格控制對鋼鐵、水泥、平板玻璃等高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，確保做到三個“一律”:除國家4萬億元經(jīng)濟刺激計劃確定的中央投資項目和國務(wù)院或國家發(fā)改委批準的以外，其余國家級項目，一律不再投放信貸。對于多晶硅以外的五大產(chǎn)能過剩行業(yè)，除國家發(fā)改委批準的新上項目外，其余新上項目一律不得發(fā)放貸款。對于續(xù)建項目，凡不符合規(guī)定標準和程序的，一律不得發(fā)放貸款。

　　要積極實施行業(yè)聚焦、客戶細分和專業(yè)化經(jīng)營戰(zhàn)略，積極推出綠色金融業(yè)務(wù)，使企業(yè)貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)得到進一步的優(yōu)化。要加大對交通、能源電力（特別是新能源）、鋼鐵、城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等優(yōu)質(zhì)行業(yè)的支持力度，對國家和省市級立項的高新技術(shù)項目、對自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款要根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；對資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，及時提供多種金融服務(wù)；改善對中小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務(wù)，與科技型企業(yè)建設(shè)穩(wěn)定的銀企關(guān)系。要繼續(xù)加大對園區(qū)經(jīng)濟、重點企業(yè)、重點項目和農(nóng)村經(jīng)濟的支持力度。抓住建設(shè)社會主義新農(nóng)村的契機，積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、訂單農(nóng)業(yè)和科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展，加大對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投入。

　�。ǘ�）進一步優(yōu)化貸款利率結(jié)構(gòu)

　　貸款利率是重要的政策工具，相對而言，存款利率處于從屬的地位，它主要是根據(jù)貸款利率而調(diào)整，并不是貨幣政策向經(jīng)濟整體傳導(dǎo)的必經(jīng)之路。經(jīng)過六次加息以及公開市場操作、上調(diào)存款準備金率，央行比較成功地降低了信貸的增長速度，資金從銀行流向企業(yè)和投資的速度放緩。信貸對于投資、通脹等的影響已經(jīng)減弱，并不是控制了信貸就能完全控制投資和通脹。以往流動性主要是通過銀行系統(tǒng)和信貸產(chǎn)生，但現(xiàn)在企業(yè)和居民擁有大量存款，而且金融市場初步發(fā)展起來，流動性可以通過多種途徑、多種方式產(chǎn)生，即使信貸增長放緩，流動性也可以通過其他途徑快速增長。即使得不到寬松的銀行貸款，固定資產(chǎn)投資也能在自籌資金的推動下快速增長；居民存款則通過證券公司和基金公司流入股市，推動股指上揚。

　　要使加息起到對癥下藥的作用，需要改變貨幣政策的傳導(dǎo)路徑，不能只是控制住銀行信貸，而要全面控制流動性的形勢，對產(chǎn)生流動性的各個途徑和各種方式都產(chǎn)生影響。實現(xiàn)這個目標的關(guān)鍵在于建立合理的利率結(jié)構(gòu)，使得各項利率能夠反映各自領(lǐng)域的流動性稀缺程度，而且相互之間具有良好的相關(guān)性和聯(lián)動性，央行只需要抓住其中的基準利率，就能對所有的市場利率都產(chǎn)生影響，從而全面控制流動性形勢。為此，央行采取了不對稱加息的方式，存款利率的調(diào)整幅度要大于貸款利率。央行的不對稱加息，將使利率結(jié)構(gòu)更為合理。當然，合理利率結(jié)構(gòu)的形成，最終還是要靠市場的力量，需要推動多層次資本市場的形成和發(fā)展，在此基礎(chǔ)上，央行放寬對利率的管制，給予金融機構(gòu)更大的自主權(quán)，金融機構(gòu)在市場競爭中形成合理定價的能力。

　　（三）進一步優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)

　　在穩(wěn)步推進利率市場化的同時,要進一步優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，發(fā)揮利率杠桿在優(yōu)化資源配置中的作用,鞏固宏觀調(diào)控成果。要充分運用利率浮動政策,進一步建立和完善風險定價制度,根據(jù)貨幣政策取向和貸款風險等因素,合理確定貸款利率,提高信貸資金的配置效率。要加強主動負債管理,發(fā)行長期負債工具增加長期資金來源,推動中長期貸款證券化試點,以改善資產(chǎn)負債期限錯配的狀況,優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu),提高貨幣政策傳導(dǎo)效率。要靈活運用多種貨幣政策工具,保持貨幣信貸合理增長,引導(dǎo)銀行著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加快推進金融企業(yè)改革,增強競爭力，進一步推進金融市場發(fā)展,優(yōu)化資源配置，保持人民幣匯率在合理、均衡水平上的基本穩(wěn)定。

　�。ㄋ模┻M一步優(yōu)化貸款客戶結(jié)構(gòu)

　　要牢固樹立“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為目標”的'經(jīng)營理念，努力拓展優(yōu)良客戶和低風險貸款市場。

　　1.是要努力抓住黃金客戶必須把拓展、培養(yǎng)和鞏固優(yōu)良客戶作為信貸經(jīng)營的基本原則，要在嚴格信用評級的基礎(chǔ)上，選擇一批優(yōu)良客戶實行公開統(tǒng)一授信。對已建立現(xiàn)代企業(yè)制度、市場的前景好的重點骨干企業(yè)，要加大貸款投入力度，主動滲透，爭取辦理“銀團貸款”，使其成為績優(yōu)客戶。

　　2.是要主攻重點地區(qū)為了保障信貸資源優(yōu)化配置，要吸取以前超負荷經(jīng)營的教訓(xùn)，以客戶為標準配置信貸資源，對符合信貸條件、資金需求量大、信用環(huán)境好的地區(qū)，發(fā)揮系統(tǒng)調(diào)控優(yōu)勢，集中資金重點建立“高效安全信貸區(qū)”。

　　3.是要堅決壓縮劣質(zhì)客戶在優(yōu)化增量投入的同時。要超前研究產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、企業(yè)和產(chǎn)品的發(fā)展趨勢，抓好主動性和預(yù)見性退出，建立健全信貸退出機制，努力壓縮淘汰劣質(zhì)客戶，主動防范化解存量貸款現(xiàn)實和潛在風險是銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的關(guān)鍵所在。對于高風險的客戶要采取果斷壓縮的政策。對已列入產(chǎn)業(yè)行業(yè)指導(dǎo)目錄禁止投資的項目和企業(yè)，要進行全面清理，堅決予以壓縮貸款；對地方保護主義嚴重、社會信用環(huán)境不佳，尤其在企業(yè)轉(zhuǎn)、改制過程中大量逃廢銀行債務(wù)的地區(qū)，在嚴格控制新增授信的同時，采取多種措施，清收壓縮存量貸款；對那些雖然經(jīng)營正常但發(fā)展前景暗淡的客戶，必須主動、提前退出；對表面“紅火”但潛在風險較大的企業(yè)，要主動退出；對受經(jīng)濟政策影響較大，改制后前途不明朗的企業(yè)不予以支持，已有貸款的要主動退出。

　　4.是要重點支持微小企業(yè)貸款要更新觀念，消除偏見，不論“出身”看效益，加大對支持個體私營經(jīng)濟信貸市場的開發(fā)力度，尤其對產(chǎn)權(quán)明、機制活、負債低、效益好的微小企業(yè)要建立“綠色通道”制度，實行優(yōu)惠政策和特殊服務(wù)，使其成為新型優(yōu)良客戶群體和信貸高效低險的“保護區(qū)”。要研究制定扶持微小企業(yè)的具體措施，建立梯形的客戶結(jié)構(gòu)，對有市場、有信譽、技術(shù)含量高的微小企業(yè)重點支持。對國家和省市級立項的高新技術(shù)項目、對自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款要根據(jù)信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；對資信好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)可核定一定的授信額度，及時提供多種金融服務(wù)；改善對微小企業(yè)科技創(chuàng)新的金融服務(wù)，與科技型企業(yè)建設(shè)穩(wěn)定的銀企關(guān)系。此外，要加強金融創(chuàng)新，建立適合微小企業(yè)特點的貸款審查、信用評級、抵押擔保、貸后管理等操作管理制度，靈活運用貸款利率政策，提高資金定價水平，滿足微小企業(yè)貸款需求。

　　目前，國民經(jīng)濟正處在結(jié)構(gòu)調(diào)整時期，以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容的改革將逐步深化，優(yōu)勝劣汰的市場經(jīng)濟規(guī)律在調(diào)控經(jīng)濟發(fā)展中的特殊作用越來越突出。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快、產(chǎn)業(yè)升級周期縮短、企業(yè)競爭明顯加劇，這些市場經(jīng)濟的動態(tài)特征使得銀行業(yè)在選擇和發(fā)展的空間進一步擴大，對信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既是機遇又是挑戰(zhàn)。銀行要想在這一“舞臺”上扮演更重要的角色，就應(yīng)當順應(yīng)這一必然的競爭態(tài)勢，積極主動利用其特有的金融調(diào)節(jié)功能和作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心作用，引導(dǎo)和促進經(jīng)濟的發(fā)展變化，以信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整促進貸款質(zhì)量的提高，進而實現(xiàn)自身的最大效益。

銀行調(diào)研報告10

　　現(xiàn)有人力資源，廣泛調(diào)動和發(fā)掘基層人民銀行每一名員工的潛能，激發(fā)其認真負責的責任感，實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的最終目的。實現(xiàn)資源優(yōu)化配置不僅是基層人民銀行在建設(shè)和管理過程中的關(guān)鍵，它還是基層人民銀行是否能夠科學(xué)管理銀行運轉(zhuǎn)的依據(jù)所在。

　　一、基層人民銀行人力資源配置現(xiàn)存的問題

　　1、對人力資源配置了解不夠深入

　　上級領(lǐng)導(dǎo)與管理部門對優(yōu)化人力資源配置意識不強，員工個人自我認知及自我調(diào)適能力，都將直接影響該項工作的資源投入力度和投入資源的利用率。目前，基層人民銀行管理部門對人力資源配置重要性的認識不充分，且優(yōu)化資源配資的措施與方法較單一，無法達到優(yōu)化的目的。管理部門更側(cè)重于自我主觀配置，缺少科學(xué)的策略與緊急應(yīng)對措施，造成人力資源配置工作停滯不前，員工積極性低的現(xiàn)狀。

　　2、人力資源結(jié)構(gòu)分配不合理

　　員工的質(zhì)量與其工作的積極性是每個企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。我國目前正處于嚴重缺乏優(yōu)質(zhì)人才的時期，大部分縣支行員工整體素質(zhì)低、工作積極性低、工作質(zhì)量低�；鶎尤嗣胥y行還存在著人力資源結(jié)構(gòu)分配不合理的現(xiàn)象，員工年齡與職位不符，造成員工力不從心，工作效率低。

　　3、人力資源開發(fā)工作力度不足

　　人力資源的優(yōu)化需要一個過程，不應(yīng)簡單的只求效果而淺層次的進行調(diào)整。要不斷實踐，不斷深入了解，制作出方案對癥下藥。目前，基層人民銀行以實施了“終身學(xué)習”“全員培訓(xùn)”的策略，不斷提高員工自身質(zhì)量，從而更好地服務(wù)人民。但是此方案效果有限，并不能從根本上解決人力資源配置的問題。

　　二、基層人民銀行人力資源優(yōu)化配置的方向

　　1、增強人員工作適應(yīng)性

　　工作適應(yīng)性是指工作性質(zhì)和特點與從事工作的人員條件與特長相吻合。它是員工工作積極性的決定因素。管理部門應(yīng)該合理配置人力，達到員工條件與工作性質(zhì)高度匹配，實現(xiàn)按能配崗、因崗選人、優(yōu)勢互補，增強員工與組織間的彼此認同感，促進提升整體效能。

　　2、績效增長性目標

　　人力資源優(yōu)化配置應(yīng)能推動績效產(chǎn)生積極變化，這也符合效能建設(shè)的基本要求�？冃Ч芾淼娜�大目的是：促活系統(tǒng)、開發(fā)員工潛能、使企業(yè)利潤增長。實施績效增長，首先要制定工作目標，然后再做出積極的策略，進而一步步去達成最終目標。

　　3、積極創(chuàng)新管理模式

　　由于歷史形成的原因，人事工作的方式往往比較單一，封閉。新時代我們就應(yīng)接受新觀念與新知識，樹立人力資源開發(fā)與服務(wù)的新觀念。管理層應(yīng)活動于基層工作，了解工作實際情況，通過自己的經(jīng)驗與創(chuàng)新，制作出獨特且合適的管理方法。改變?nèi)肆�資源管理中不合理的方面，提高人力資源分配的效率。

　　三、實現(xiàn)基層人民銀行人力資源優(yōu)化配置的方法

　　1、加強宏觀指導(dǎo)，樹立科學(xué)的人力資源配置理念

　　基層人民銀行員工與領(lǐng)導(dǎo)班子及職能部門一定充分的認識人力資源配置的重要性，充分發(fā)揮職能部門作用，結(jié)合自身工作性質(zhì)與員工條件等實際情況，熟練運用人力資源配置的基本方法，實現(xiàn)優(yōu)化配置。實現(xiàn)人力資源優(yōu)化配置，還需要扎實完成人力資源規(guī)劃，工作分析和人才測評等三項前期性工作。

　　2、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，合理配置人力資源

　　實現(xiàn)人力資源的.優(yōu)化配置是一項比較困難的工作，需要充分的考慮工作與現(xiàn)有員工能力之間的關(guān)系，還要考慮人員的補充與調(diào)動等問題，以達到人力資源與工作崗位的高度匹配。關(guān)鍵是要嚴格按照上級行“三定”工作的統(tǒng)一部署和要求，進一步完成基層人民銀行人力的合理配置，明確內(nèi)部員工的責任與分工，不斷優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。

　　3、循環(huán)管理，建立動態(tài)的人力資源配置機制

　　在人員和崗位要求發(fā)生變化時，及時的對人員分配進行調(diào)整，保持人員的流動性，以達到合適的人做合適的工作的效果。隨著金融事業(yè)的不斷革新，人民銀行的職能不斷的在調(diào)整，基層人民銀行的組織機構(gòu)和崗位要求也發(fā)生了變化，同時對人員的素質(zhì)和能力的要求也在不斷提高，因此我們必須依照動態(tài)調(diào)節(jié)原理，在不斷變化的工作情況下，及時的對人力資源進行再次的調(diào)配，重新達到人崗匹配。

　　4、增強文化感召力，營造良好的配置氛圍

　　制度養(yǎng)成習慣、文化孕育奉獻�，F(xiàn)代人力資源管理是一種以人本主義為根據(jù)的管理文化，要積極構(gòu)建基層人民銀行“同創(chuàng)一份業(yè)，共建一個家”的組織文化，加強員工的職業(yè)理想、三觀、職業(yè)道德等方面的教育力度，營造人人和諧的文化氛圍，增強引導(dǎo)員工自我奉獻，勇于挑戰(zhàn)難題的精神。引導(dǎo)員工成為忠誠于央行事業(yè)，熱愛央行事業(yè)的積極勞動分子�？傊�，基層人民銀行人力資源優(yōu)化配置是一件艱難的事，它需要長期且復(fù)雜的過程，需要銀行管路部門在實踐中進一步加強對人力資源配置的優(yōu)化力度以及績效鼓勵機制的不斷深入探索和研究，努力將更多優(yōu)秀的人才聚集到央行事業(yè)中，實現(xiàn)人力資源的合理配置，充分發(fā)揮人才作用，從而大力的推動轄區(qū)經(jīng)濟、金融科學(xué)穩(wěn)定的發(fā)展。

銀行調(diào)研報告11

　　20__年財政部頒布的新企業(yè)會計準則引入了公允價值計量的要求，規(guī)范了企業(yè)合并、合并財務(wù)報表等重要會計事項，信息披露要求更為嚴格具體，是我國會計發(fā)展史上重要的里程碑，標志著我國會計準則與國際會計慣例已基本接軌。新會計準則的實施，對銀行業(yè)將產(chǎn)生積極而深遠的影響。人行鎮(zhèn)江中支對全市上市銀行實施新會計準則的情況進行了調(diào)查，深刻剖析了上市公司實施新會計準則所面臨的困難和問題，并提出相關(guān)建議。

　　一、新會計準則對商業(yè)銀行會計核算的影響

　　與原會計制度相比，新會計準則嚴格界定了資產(chǎn)、負債以及收入、費用的確認條件和計量行為，在堅持歷史成本原則的同時，引入公允價值屬性；新增了“金融工具確認及計量”、“套期保值”、“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”等會計準則，更加規(guī)范了減值計提等業(yè)務(wù)的會計核算和信息披露行為，填補了我國會計標準在這些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的空白，進一步加快了我國銀行業(yè)會計的國際化步伐。

　　1. 對金融工具的影響

　　1.1金融資產(chǎn)與負債分類的變化

　　隨著金融創(chuàng)新程度的加快和衍生工具的發(fā)展，金融工具長短期的界限變得模糊，所以從流動性分類劃分，無法真正反映出資產(chǎn)和負債的本質(zhì)屬性。新會計準則改變了原《金融企業(yè)會計制度》中對投資和負債采取長、短期分類核算的方法，而是按金融工具屬性對金融資產(chǎn)和負債重新進行分類。新會計準則將金融資產(chǎn)分為4類：交易性金融資產(chǎn)、持有到期投資、貸款和應(yīng)收賬款、可供出售的金融資產(chǎn)，金融負債則分為交易性金融負債和其他金融負債兩類。

　　1.2金融資產(chǎn)與負債確認和計量方法的變化

　　原會計制度規(guī)定銀行的各項資產(chǎn)在取得時應(yīng)當按照實際成本計量，而新會計準則中則增加并強調(diào)了“公允價值”計量屬性，并明確規(guī)定“在公允價值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計量”，使銀行的資產(chǎn)和投資價格更接近市場價值，更能真實反應(yīng)一定時期銀行經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。

　　1.3衍生金融工具及套期業(yè)務(wù)的處理

　　新會計準則明確要求銀行將衍生金融工具納入表內(nèi)核算，同時要求在會計期末采用公允價值計量衍生金融工具價值，以便及時反映交易的盈虧狀況。對于套期業(yè)務(wù)，新會計準則要求在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵消結(jié)果計入當期損益。

　　1.4資產(chǎn)減值準備的調(diào)整

　　新會計準則對金融資產(chǎn)減值的規(guī)定作了較大的調(diào)整，改變了貸款按五級分類計提減值準備的做法，要求按現(xiàn)金流折現(xiàn)法計提減值準備，即按照金融資產(chǎn)的賬面價值與按該金融資產(chǎn)實際利率折現(xiàn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的負差額進行計提。這可以有效降低人為因素對減值準備計提額的影響，從而能夠提供更準確的信息，更真實地反映資產(chǎn)的價值，使得銀行更準確地把握金融資產(chǎn)減值可能造成的損失。銀行非金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回，銀行無法利用減值準備調(diào)節(jié)利潤，其利潤將更為真實。

　　1.5金融工具披露的深度和廣度發(fā)生變化

　　新準則既要求披露金融資產(chǎn)負債的賬面價值和公允價值，又要披露金融資產(chǎn)負債的會計政策、計量基礎(chǔ)、確認條件，特別是在金融管理的信息披露方面，不僅要求披露金融工具管理的目標和政策、風險控制流程、工具分析過程及其估值模型，而且金融工具對資產(chǎn)負債的影響和結(jié)果均作出了相應(yīng)要求。

　　2. 對關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易披露的影響

　　按照新會計準則，要對關(guān)聯(lián)方企業(yè)進行披露，關(guān)聯(lián)方主要是股東，關(guān)聯(lián)方交易類型主要是向股東發(fā)放貸款，如江蘇銀行鎮(zhèn)江分行，20__年4月末向股東發(fā)放貸款8.23億元，銀監(jiān)局對關(guān)聯(lián)方交易有嚴格要求，但在會計報告中披露未作出強制性要求，新準則實施后強制要求在財務(wù)報告中披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，也將產(chǎn)生一定影響。

　　3. 對會計報表的影響

　　新金融會計準則中對金融工具分類及分類標準的改變，衍生工具納入資產(chǎn)負債表內(nèi)核算，一方面大大豐富了資產(chǎn)負債表的內(nèi)容，對于風險的表現(xiàn)更加全面；同時以公允價值作為金融工具的主要計量屬性，風險的變動及時反映到當期損益表中，對銀行的資本機構(gòu)凈利潤、凈資產(chǎn)、資本充足率等關(guān)鍵指標產(chǎn)生較大的影響；另一方面衍生金融工具易受利率和匯率等價格指標的影響，由于歷史原因加之我國銀行機構(gòu)對規(guī)避這類風險相對經(jīng)驗不足，必然會加劇資產(chǎn)負債表和利潤表的波動。

　　二、新金融會計準則在實際操作層面的幾個難點

　　1、經(jīng)營效益的不穩(wěn)定性增大

　　實施新會計準則，采用公允價值計量引起財務(wù)報表狀況的較大起伏，將給銀行的損益確認標準帶來根本性的變化，最顯著的是銀行持有的金融資產(chǎn)、金融負債的公允價值的變化要直接計入損益，金融資產(chǎn)價格隨市場價格的變化而變化，變化幅度以及變化方向都難以確定，而且變動頻率將導(dǎo)致財務(wù)狀況以及盈利能力的頻繁波動。

　　2、公允價值的測算難度

　　新會計準則對公允價值的獲取方式做出了規(guī)定。首先，不同類別資產(chǎn)的公允價值獲取方式不盡相同，對那些沒有活躍公開市場的金融資產(chǎn)，公允價值的取得很大程度上有賴于相關(guān)人員的專業(yè)判斷或委托評估公司評估，這種判斷往往帶有一定的主觀性，留下了操縱當期利潤的一道關(guān)口，因此如何合理設(shè)計公允價值的獲取方式，并確保公允價值的準確性既是重點，也是難點；其次，由于獲取公允價值要涉及銀行的信貸管理、金融市場、國際業(yè)務(wù)、個人金融、財務(wù)會計等多個部門，很多工作都是開創(chuàng)性的，對銀行的業(yè)務(wù)流程再造和整體協(xié)同能力等方面提出了很高的要求。

　　3、實際利率法的應(yīng)用

　　在貸款、債券資產(chǎn)等業(yè)務(wù)核算中要頻繁使用實際利率法。對于固定利率的貸款和債券資產(chǎn)的實際利率的計算，即固定利息收入與金融資產(chǎn)以及相關(guān)手續(xù)費之和的比值，需要具體核算在每筆貸款中所支付的相關(guān)手續(xù)費，這是難以精確計量的。對于浮動利率的貸款和債券資產(chǎn)，其實際利率的計算要基于對未來現(xiàn)金流量的判斷，如何確保數(shù)據(jù)的可得性和準確性也是一個難點。同時，實際利率的不斷變化也會增加銀行損益的波動性，可能會削弱銀行披露的會計盈余的穩(wěn)定性。

　　4、資本充足率管理的難度加大

　　衍生金融工具納入表內(nèi)增加了風險資產(chǎn)，導(dǎo)致計算資本充足率的'加權(quán)風險資產(chǎn)發(fā)生變動，可供出售類金融資產(chǎn)公允價值的變動計入所有者權(quán)益，加劇了附屬資本的變動，按可收回金額現(xiàn)值與賬面值的差額提取減值準備后，導(dǎo)致?lián)p益的波動，從而影響附屬資本。這些變化將增加銀行資本的波動性，使上市銀行資本管理面臨新的課題。

　　5、核算及管理系統(tǒng)的更新開發(fā)

　　應(yīng)用新會計準則并不是簡單的會計政策的轉(zhuǎn)換，特別是銀行機構(gòu)，在會計核算方面，如新準則要求商業(yè)銀行推進統(tǒng)賬制（外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時直接以本幣記賬，月末再對每個賬戶進行估值）、大量“現(xiàn)值”的引入，以及新口徑信息報告等，要求商業(yè)銀行對現(xiàn)行的會計核算系統(tǒng)、各種業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)及內(nèi)部管理等電子化進行改造或開發(fā)；在管理方面最為關(guān)鍵的是把新準則的精神和實質(zhì)“植根”于銀行自身的核算及管理體系中，讓整個核算流程及管理體系符合新準則要求，而且能夠把這些信息用來管理資本、風險和業(yè)務(wù)，做到“管理流程層面”和“會計賬目層面”的切換真正與新會計準則對接。

　　6、與稅務(wù)政策存在諸多差異

　　目前，稅務(wù)監(jiān)管當局尚沒有明確對新會計準則實施后的納稅處理，特別是企業(yè)所得稅中諸多情況，商業(yè)銀行出于納稅考慮，不敢輕易將原來的核算方法完全摒棄。但同一套會計核算系統(tǒng)又不可能同時支持兩個差異很大的法規(guī)制度，即使在企業(yè)所得稅申報時做納稅調(diào)整處理，也將非常復(fù)雜。以固定資產(chǎn)折舊調(diào)整為例，稅法規(guī)定殘值率為5%，而新會計準則未規(guī)定殘值率，兩者折舊年限規(guī)定也不同，帶來長期大量的納稅調(diào)整計算，工作量巨大；又如，新準則按照市場化和國際化的要求，改進了成本核算項目和方法，要求企業(yè)考慮預(yù)計環(huán)境恢復(fù)等資產(chǎn)棄置費用等，將企業(yè)擔負的社會責任引入會計系統(tǒng)，以更為科學(xué)、全面地反映成本信息，但稅法中未明確此類成本費用能否在稅前扣除；再如，新準則引入公允價值后，因某時點上資產(chǎn)公允價值上升或下降，導(dǎo)致企業(yè)在損益項目上列示收益或損失，此類收益或損失如何在稅收上進行調(diào)整等。

　　7、統(tǒng)計口徑的差異

　　原金融企業(yè)會計制度要求商業(yè)銀行按期限對金融資產(chǎn)及負債分類，如存款分為活、定期存款，有價單證投資劃分為“短期投資”、“中長期投資”兩大類，貸款則先劃分為自營貸款、委托貸款核算，再將自營貸款劃分為短期及中長期貸款進行核算，這基本與金融統(tǒng)計指標相一致。在新準則實施之后，將改變金融資產(chǎn)負債傳統(tǒng)按期限的分類方式，而將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有到期類金融資產(chǎn)、可供出售類金融資產(chǎn)、貸款及應(yīng)收賬款；將金融負債劃分為交易性金融負債和其他金融負債；且資產(chǎn)與負債的分類一經(jīng)確定，不得隨意變更。資產(chǎn)負債分類方式的改變能使商業(yè)銀行信息披露更為全面、風險判斷更為有效，但商業(yè)銀行統(tǒng)計部門難以將現(xiàn)行金融統(tǒng)計指標與調(diào)整后資產(chǎn)負債進行簡單的劃分和對照，需要重新建立一套與新會計準則相適應(yīng)的金融統(tǒng)計指標。此外，新準則下，公允價值的引入及資產(chǎn)負債范圍的擴大（將衍生工具隱含的各種權(quán)利和合同義務(wù)確認為金融資產(chǎn)或負債，已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)以及其他不能滿足終止條件的金融資產(chǎn)和金融負債納入表內(nèi)核算），也給金融統(tǒng)計部門帶來數(shù)據(jù)難以估量的困難。

　　8、金融工具信息披露的變化將增大

　　當前上市銀行財務(wù)會計信息披露存在諸如信息披露標準不盡統(tǒng)一，形式不夠規(guī)范，內(nèi)容不夠全面，頻度不夠及時等突出問題。新會計準則對金融工具的列示和披露作了詳細的規(guī)定，信息披露將更加統(tǒng)一、嚴格、規(guī)范和透明。突出表現(xiàn)：一是強調(diào)信息披露的全面性。要求銀行應(yīng)當披露對金融工具所采用的重要會計政策、計量基礎(chǔ)等信息。二是強調(diào)對風險的披露。要求銀行應(yīng)當披露與各類金融工具風險相關(guān)的描述性信息和數(shù)量信息，應(yīng)當披露所面臨的各類市場風險的風險價值或敏感性分析及其選用的主要參數(shù)與假設(shè)。

　　9、人員素質(zhì)的提升壓力

　　由于金融資產(chǎn)、負債分類標準和核算要求的改變，以及公允價值計量屬性的引入和應(yīng)用實際利率法確認收益，銀行會計人員所熟悉的會計理念和核算要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化。會計人員既需要對知識進行全面更新，又要充分發(fā)揮積極性、主動性和創(chuàng)造性以有效解決新準則體系實施過程中出現(xiàn)的新問題。

　　三、鎮(zhèn)江市上市銀行執(zhí)行新會計準則的具體情況及存在問題

　　鎮(zhèn)江市各上市銀行為落實《企業(yè)會計準則（20__年版）》，均做了大量的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和系統(tǒng)轉(zhuǎn)換工作，并制訂了相應(yīng)的制度措施，分步逐層推進。新會計準則執(zhí)行工作取得了一定的成效，但還存在以下一些問題：

　　1、從形式上看：在分步推進實施的機構(gòu)，目前在總行層面實現(xiàn)了報表披露與新會計準則的對接，但在分支行則仍然沿用舊有的標準。我市除江蘇銀行外，各上市銀行報表轉(zhuǎn)換均集中在分行及總行層面�；�本路徑是由各分支行負責信息采集填報，省級行負責對信息采集表的匯總、審核和加工，編制調(diào)整分錄，生成轉(zhuǎn)換資產(chǎn)負債表、損益表及附注，然后提供給總行轉(zhuǎn)換合并報表所需信息資料，由總行統(tǒng)一實現(xiàn)轉(zhuǎn)換。雖然由其總行統(tǒng)一披露的會計報表達到了新會計準則的要求，但各分支行對本單位的數(shù)據(jù)調(diào)整結(jié)果并不知曉。在一次性實施轉(zhuǎn)換的機構(gòu)，其各類會計報告從總行到各分支行均實現(xiàn)了對接，但存在以下幾類問題。如我市江蘇銀行按照總行的工作布置，于20__年1月1日起實施新會計準則，在根據(jù)新會計準則的要求做好系統(tǒng)轉(zhuǎn)換及科目拆分和調(diào)整工作后，于20__年3月22日起使用新會計準則下的會計科目，其各類業(yè)務(wù)報表體系立即發(fā)生了重大變化。突出表現(xiàn)在：一是新會計準則科目設(shè)置不能完全滿足全科目金融統(tǒng)計要求，主要涉及到存款類明細指標有：活期存款明細：如0698工業(yè)存款、0701商業(yè)存款、0706建筑企業(yè)存款、0712農(nóng)業(yè)存款、0713城鎮(zhèn)集體企業(yè)存款、0714鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款、0715三資企業(yè)存款、0716私營企業(yè)及個體戶存款；活期儲蓄存款明細中0737個人銀行卡活期存款、1307儲蓄賬戶存款、1308銀行卡外個人結(jié)算賬戶存款等，這些存款類指標數(shù)據(jù)無法從系統(tǒng)中采集，目前這些指標的數(shù)據(jù)只能匡估上報。二是江蘇銀行各分行新系統(tǒng)不是同時上線，而是分批上線，這樣一來影響數(shù)據(jù)的準確性和真實性，二來影響與歷史數(shù)據(jù)的可比性。而且在同一個統(tǒng)計區(qū)域，不同格式、不同計量方法的會計指標數(shù)據(jù)無法歸并，數(shù)據(jù)不能準確反映真實的經(jīng)濟金融情況。

　　2、從內(nèi)容上看：由于新準則引進公允價值、攤余成本和實際利率等理念，會計計量基礎(chǔ)有重大變更，但目前各金融機構(gòu)執(zhí)行尚不到位。如：貸款業(yè)務(wù)，根據(jù)新準則，貸款應(yīng)按攤余成本進行計量，并以此為基礎(chǔ)按實際利率確認利息收入，當貸款發(fā)生減值時，應(yīng)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，減記的金額確認為貸款減值損失，計入當期損益。當前各銀行對貸款本金與利息收入的計量，考慮到一是按新準則計算的貸款利息收入與按現(xiàn)行制度確認的利息收入差異較小，二是目前境內(nèi)行營業(yè)稅仍執(zhí)行《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于金融企業(yè)應(yīng)收未收利息征收營業(yè)稅問題的通知》（財稅[20__]182號），該通知與新準則的規(guī)定差異較大，若按照新準則在賬面上確認利息收入，需要對賬面利息收入做大量調(diào)整后才能作為營業(yè)稅納稅基數(shù)，并可能面臨向稅務(wù)局的大量解釋工作，因此，為便于操作，賬面仍按照現(xiàn)行核算制度，區(qū)分應(yīng)計、非應(yīng)計貸款分別核算，其結(jié)果與按照攤余成本和實際利率確認的利息收入的差異，在總行報表層面統(tǒng)一調(diào)整。存款業(yè)務(wù)，根據(jù)新準則，存款應(yīng)按攤余成本進行計量，并以此為基礎(chǔ)按實際利率確認利息支出。各行鑒于按新準則計算的存款利息支出與按現(xiàn)行制度確認的利息支出差異較小，對存款業(yè)務(wù)的核算制度暫不作調(diào)整。

　　3、從執(zhí)行力看：由于新準則要求

　　企業(yè)管理層從敘做某項交易的主觀動機出發(fā)，根據(jù)持有某項金融資產(chǎn)或金融負債的意圖、能力等因素對其分類，并對不同類別的金融資產(chǎn)或負債，分別采用公允價值或按照攤余成本計量。這就意味著，在對經(jīng)濟事項所涉及的金融資產(chǎn)或負債進行確認、計量時，將進一步加大管理層認定的比重。因此大部分的確認、計量集中在各商業(yè)銀行的總行，基層行對此既不需要了解也無法了解。據(jù)調(diào)查，我市各商業(yè)銀行會計人員對新準則的實施僅在報表轉(zhuǎn)換操作的層面有所了解，對于深層次的背景和依據(jù)則一知半解。

　　四、有效推進新會計準則實施的建議

　　1、注重經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變

　　一是要充分理解新準則中所闡述的關(guān)于公允價值、攤余成本、實際利率等概念的含義，進而理解這些概念中蘊涵的科學(xué)管理理念，并將這些理念運用到日常運營、流程改革和系統(tǒng)改造中。二是不斷轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)增長方式，實現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。通過提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的方式提高盈利水平，做到安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一，從根本上提高銀行業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量、增收創(chuàng)利能力和風險管理水平。

　　2、明確部門分工，加強部門協(xié)調(diào)

　　實施新準則需要采集的信息量多，信息涉及的業(yè)務(wù)面也非常廣，大部分信息需要業(yè)務(wù)部門提供，因此，新準則的執(zhí)行需要所有員工、相關(guān)部門密切配合，按照各部門的職責分工對歷史信息進行采集整理，重新梳理現(xiàn)有的業(yè)務(wù)管理模式，操作流程，將新準則的要求融入日常業(yè)務(wù)管理工作中。

　　3、構(gòu)建公允價值的計價模型系統(tǒng)

　　按照新會計準則規(guī)定，商業(yè)銀行需做到：使用公允價值法時，能夠?qū)崿F(xiàn)與其風險管理框架以及董事會批準的整體風險承受力相一致的風險管理目標；采用適當?shù)墓纼r方法,金融工具能以可靠的公允價值計價；定期披露涉及資產(chǎn)負債管理、風險管理等各方面的非財務(wù)性信息等。而要做到這些，商業(yè)銀行就必須建立完善的風險管理政策、金融工具估值技術(shù)、有效的內(nèi)部控制制度，并對現(xiàn)有信息系統(tǒng)進行改進和升級。首先，要按照持有的目的區(qū)分金融資產(chǎn)，對金融資產(chǎn)的價值按市場波動情況實行動態(tài)評估、管理和考核。其次，要按照新準則的要求改造現(xiàn)有的財務(wù)會計系統(tǒng)，進一步完善相關(guān)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，進行業(yè)務(wù)流程再造，建立功能強大的數(shù)據(jù)庫，滿足會計核算和信息披露的要求。此外，還應(yīng)引入衍生金融工具新的處理方法；對公允價值的來源進行甄別，對現(xiàn)有核算系統(tǒng)進行改造；增加投資，改進內(nèi)部系統(tǒng)和程序，使其能實現(xiàn)對復(fù)雜金融工具的估值和處理。

　　4、建立健全保證新準則體系貫徹實施的配套制度

　　一是建立新的會計核算制度�，F(xiàn)行的會計核算制度難以適應(yīng)新準則中所要求的金融資產(chǎn)、負債分類方法，銀行業(yè)應(yīng)堅持審慎的會計原則，規(guī)范會計核算，從制度上保證其持續(xù)健康發(fā)展，迎接新準則帶來的挑戰(zhàn)。二是建立與新準則相適應(yīng)的綜合統(tǒng)計制度。目前我國處于會計制度與會計準則交替階段，資產(chǎn)的分類與計量均有所不同，首先應(yīng)針對不同機構(gòu)實行分類推進，其次立足新準則，擴充原指標體系內(nèi)容，建立一整套的金融業(yè)綜合統(tǒng)計指標體系。

　　5、注意與其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)和配合

　　財務(wù)數(shù)據(jù)是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行進行有效監(jiān)管的基礎(chǔ)，因此，商業(yè)銀行在實施新會計準則的同時，還必須同時考慮財政部相關(guān)財務(wù)政策及銀監(jiān)會、人民銀行相關(guān)監(jiān)管政策的要求。由于新會計準則的實施對原有的會計核算制度進行了變革性的調(diào)整，在實施準備過程中要特別注意和其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)。

　　6、做好全方位培訓(xùn)工作，提升銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)。

　　新會計準則改變了傳統(tǒng)會計的確認、計量、披露的技術(shù)和方式，并從規(guī)則導(dǎo)向轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向，提供了多種估值方法的選擇，需要更多的職業(yè)判斷，對于習慣于傳統(tǒng)記賬模式下的財會人員提出了挑戰(zhàn)。為此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快完成在職人員的相關(guān)培訓(xùn)工作，從全局性、總體思路上和具體業(yè)務(wù)問題上進行培訓(xùn)，在不同層面上展開，對內(nèi)部不同的部門、不同分工的人員進行有側(cè)重的培訓(xùn)；積極開展同業(yè)溝通和交流學(xué)習活動，加強對新會計準則的研究，研討實施新會計準則中取得的成效和經(jīng)驗，面臨的挑戰(zhàn)和任務(wù)，取長補短，貫徹執(zhí)行好新《企業(yè)會計準則》。

銀行調(diào)研報告12

　　我們媒體財務(wù)管理專業(yè)以后從事的工作大多在銀行等與財務(wù)相關(guān)的行業(yè)。而此次調(diào)查我就是專門針對銀行的。

　　銀行業(yè)在中國金融業(yè)中處于主體地位。按照銀行的性質(zhì)和職能劃分，中國現(xiàn)階段的銀行可以分為三類：中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行。

　　近年來，中國銀行業(yè)改革創(chuàng)新取得了顯著的成績，整個銀行業(yè)發(fā)生了歷史性變化，在經(jīng)濟社會發(fā)展中發(fā)揮了重要的支撐和促進作用，有力的支持中國國民經(jīng)濟又好又快的發(fā)展。但當前形勢對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營構(gòu)成了嚴峻挑戰(zhàn)，可是也蘊含著不少前所未有的機遇。這主要體現(xiàn)在以下方面：

　　1、國家擴大內(nèi)需政策的強力實施

　　2、市場主體結(jié)構(gòu)的重新洗牌

　　3、企業(yè)調(diào)整轉(zhuǎn)型的加快實施

　　4、居民資產(chǎn)配置的動態(tài)調(diào)整

　　5、同業(yè)競爭格局與策略的悄然變化

　　而要在巨大的競爭中獲得優(yōu)勢并持續(xù)發(fā)展，銀行工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和技能決定著一個行業(yè)的成敗。為了更深入的了解自己以后的職場環(huán)境及需要具備的技能，我抽空來到農(nóng)業(yè)商業(yè)銀行的一個分行，親自向大堂經(jīng)理討教了一番。一個銀行的成員主要分為柜員，大堂經(jīng)理，理財經(jīng)理，信貸員，客戶經(jīng)理等。其職能和核心素養(yǎng)如下：

　　柜員的職能為業(yè)務(wù)受理和產(chǎn)品推薦，核心素養(yǎng)為業(yè)務(wù)知識、操作技能、關(guān)注客戶和耐心細心。 大堂經(jīng)理的.職能為分流客戶，提供業(yè)務(wù)咨詢，處理客戶投訴，協(xié)助營銷宣傳，核心素養(yǎng)為服務(wù)意識，業(yè)務(wù)知識，積極主動，靈活細心。

　　理財經(jīng)理的職能為客戶財富規(guī)劃，客戶開發(fā)，維護，產(chǎn)品銷售，客戶信息管理，其核心素養(yǎng)為職業(yè)道德，專業(yè)知識，業(yè)務(wù)知識，數(shù)據(jù)敏感性強，工作規(guī)律信貸員的職能為貸后管理，產(chǎn)品宣傳，市場調(diào)查，客戶開發(fā)維護，客戶信息管理，其核心素養(yǎng)為風險控制意識，專業(yè)知識，業(yè)務(wù)知識，積極主動，目標性強，數(shù)據(jù)敏感性強，工作規(guī)律，吃苦耐勞�？蛻艚�(jīng)理的職能為產(chǎn)品宣傳，市場調(diào)查，客戶開發(fā)維護，客戶信息管理，其核心素養(yǎng)為業(yè)務(wù)知識，積極主動，目標性強，數(shù)據(jù)敏感性強，工作規(guī)律，吃苦耐勞 。

　　銀行員工應(yīng)該具備以下職業(yè)道德：

　　1、愛崗敬業(yè)，忠于職守愛崗敬業(yè)是一個人生存和尋求發(fā)展的基礎(chǔ)，也是企業(yè)長存的基礎(chǔ)。所以，銀行想要在世界金融業(yè)中不斷的發(fā)展并且壯大，需要每一位工作人員都忠于職守，愛自己的崗位，愛自己的部門，愛自己所在的單位。

　　2、遵守法規(guī)，依法辦事

　　依法行政是當前和今后一個時期依法治國的重要組成部分，是新時期建設(shè)法治社會的中堅力量。作為金融機構(gòu)，銀行職員在推進依法行政，提高依法辦事能力方面具有重要的作用。銀行的領(lǐng)導(dǎo)干部更需要堅實的思想基礎(chǔ)，增強干部法律意識和政策把握能力。

　　3、廉潔奉公，不謀私利 廉潔奉公，不謀私利是銀行職業(yè)的重要特征，也是衡量會計人員職業(yè)道德的基本尺度。銀行工作是各方面利益分配的關(guān)健，只有在銀行工作中堅持原則，不謀私利，一心為公，才能處理好各方面的利益關(guān)系。 銀行工作天天要與“錢”、“物”打交道，如果沒有廉潔奉公的品質(zhì)和良好的職業(yè)道德，就可能經(jīng)不住“金錢”的誘惑，還可能走上犯罪的道路。

　　4、認真服務(wù)、耐心服務(wù) 、認真服務(wù)、耐心服務(wù)是銀行人員職業(yè)道德規(guī)范的時代要求。隨著改革的進一步深化和經(jīng)濟發(fā)展的不斷加快，銀行工作的服務(wù)功能日益受到人們的普遮關(guān)注。

　　5、保守秘密、誠實可信 這是銀行工作人員職業(yè)道德規(guī)范的基本要求。在市場競爭日益殘酷的今天，銀行人員必須對銀行內(nèi)部信息和商業(yè)秘密嚴格保密，不得外傳，這是銀行職業(yè)道德的基本要求。同時，銀行人員還要盡最大的努力，圍繞單位經(jīng)濟運行的總體目標，在對外交往和商品交易的過程中切實做到誠實可信、履行承諾。

　　6、客觀公正，無私奉獻 實事求是、客觀公正是每個銀行從業(yè)人員應(yīng)該具備的職業(yè)品質(zhì)。

　　大堂經(jīng)理指在營業(yè)廳內(nèi)以流動形式主動引導(dǎo)，分流客戶，為客戶提供業(yè)務(wù)咨詢，處理客戶投訴，協(xié)助進行宣傳營銷的工作人員。

　　崗位設(shè)置與職能界定：現(xiàn)場規(guī)范管理，客戶信息收集，客戶識別，維護秩序，客戶服務(wù)具備的品格：靈活細心，積極主動，業(yè)務(wù)熟練

　　角色定位：資源調(diào)配者，服務(wù)組織者，團隊領(lǐng)導(dǎo)者。大堂經(jīng)理應(yīng)在第一時間了解客戶需求，并協(xié)調(diào)網(wǎng)點資源為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，對保持良好的秩序，緩解客戶排隊，提升客戶滿意度負主要責任。

　　角色到位后體現(xiàn)價值：個人團隊意識增強，有成就感，能力體現(xiàn)。 銀行營業(yè)環(huán)境井然有序，業(yè)務(wù)量增加，網(wǎng)點知名度提高，利潤增長 。

　　通過與大堂經(jīng)理面對面的交流，讓我更深刻的體會到了該職業(yè)所要具備的品格：笑臉是永遠的門面，溫聲細語的解答是最好的尊重。莊重的儀表和熱情的業(yè)務(wù)介紹是基本的職能。高度的工作責任心和事業(yè)進取心是最高的追求。

銀行調(diào)研報告13

　　調(diào)研范圍：我行各級管理人員、一線網(wǎng)點員工、新入行員工、45歲及以上員工、特困員工、違規(guī)違紀員工

　　調(diào)查方法：將支行員工劃分為30歲以上員工、30歲以下青年員工兩個群體，支行行長、支行團委書記分別利用空余時間對這兩個群體談心，了解其思想動態(tài)動向。

　　基本情況：

　　對建行前景看法:支行絕大多數(shù)對我行經(jīng)營情況表示滿意，對我行的未來信心十足。

　　對經(jīng)營形式和目標看法:支行員工對支行的經(jīng)營形式和目標表示信心十足，表示能夠積極參與我行經(jīng)營。但是對各種競爭加激，也表示了一定程度的擔憂，總體來說，對于經(jīng)營和目標都表示會盡全力完成支行給個人下達的指標。

　　對總體經(jīng)營策略看法：基本上所有的員工對我行的經(jīng)營策略持肯定態(tài)度，但就目前經(jīng)營境況看，還需要加強優(yōu)勢產(chǎn)品的開發(fā)，降低費率，擴大市場份額。

　　對薪酬分配的看法：目前，“以崗定薪，按績?nèi)〕辍?的分配原則已為廣大員工所接受，客戶經(jīng)理制和員工績效掛鉤考核機制的建立健全，對激勵員工投身市場開拓業(yè)務(wù)起到了很好的促進作用。 存在問題：

　　一是惰性心理：一些年齡偏大、工齡偏長的老職工，認為自己接近內(nèi)退和退休的界限，以至于產(chǎn)生安于現(xiàn)狀、不思進取的思想。工作上不求有功，但求無過，在業(yè)務(wù)上中庸守舊，在知識技能上抱殘守缺。

　　二是厭倦心理：有的員工長期從事柜面一線工作，年復(fù)一年，天天與數(shù)字打交道，感到工作和生活枯燥無味，產(chǎn)生厭倦感。另外，上級行的各種檢查與競賽活動太多，且任務(wù)完成起來確有難度，員工因難以應(yīng)付，也感到厭倦。再則，處罰多而獎勵少、獎罰不平衡，也使職工產(chǎn)生厭倦思想。

　　三是逆反心理：部分員工對分配制度產(chǎn)生逆反心理。認為效益一天天增長，收入與其他行業(yè)相比非但沒有增加，反而減少，付出的努力多，收入回報少。同時，考核指標及業(yè)務(wù)計價缺乏科學(xué)性、連續(xù)性，缺乏科學(xué)長效的考核機制，一些績酬掛鉤的階段性任務(wù)過頻、過重，員工有反感，存有聽之任之的`想法。另外，對不同地域、不同規(guī)模的單位，一概地統(tǒng)一指標、統(tǒng)一計價，造成分配差距過大，員工也感到不公，既不利于調(diào)動職工的工作積極性，也不利于各行因地制宜，發(fā)揮地域特點和自身優(yōu)勢。

　　解決對策：

　　1．加強教育，樹立精神支柱。激發(fā)員工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，激發(fā)員工開拓進取、無私奉獻的敬業(yè)精神和良好的職業(yè)道德，培養(yǎng)他們愛行敬業(yè)情感。二要加強形勢教育，要對當前的經(jīng)濟金融形勢進行客觀分析。

　　2．強化培訓(xùn)，提高競爭能力。當前，員工素質(zhì)不高， 既是造成心理問題的原因，抓好教育培訓(xùn)工作迫在眉睫。必須把員工的思想政治工作與對他們的綜合素質(zhì)的培訓(xùn)結(jié)合起來，開展多形式、多層次的理論學(xué)習和技能培訓(xùn)，使他們由弱勢群體向強勢群體轉(zhuǎn)化，提高理論水平和業(yè)務(wù)技能，做到立足崗位“精一業(yè)” 、面對競爭“會兩手” 。鼓勵他們“邊干邊學(xué)” 、“邊學(xué)邊提高” ，在思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)上全面提高，以適應(yīng)新形勢、新機制、新業(yè)務(wù)、新任務(wù)。

　　3、加深溝通，增強員工自信。市場經(jīng)濟的發(fā)展，難以避免地使員工隊伍中產(chǎn)生許多新思想、新觀念，不同價值觀念的激蕩與碰撞，在給員工隊伍帶來活力的同時也帶來了新情況、新問題，導(dǎo)致了員工道德觀念、行為規(guī)范、價值取向、生活方式的聯(lián)動變化。因此，對員工的個性化需要給予關(guān)注、引導(dǎo)和適度的規(guī)范十分必要。新時期的思想政治工作必須重視溝通渠道的健全與暢通問題，盡力消除信息不對稱等影響員工安全感和歸屬感的因素。同時，必須切實貼近員工、貼近基層、貼近一線，并建立起領(lǐng)導(dǎo)干部深入基層一線的溝通制度。

　　4．關(guān)心體貼，善待員工。各級領(lǐng)導(dǎo)要時刻把職工的困難和冷暖掛在心頭，了解他們的處境，傾聽他們的呼聲，關(guān)心他們的生活，體會他們的心情。誠心誠意幫助他們解決工作、生活、學(xué)習等方面的實際困難，從而增強向心力和凝聚力，提高戰(zhàn)斗力。一是在工資分配上，既要以效定酬，也要按勞取酬。要按地區(qū)環(huán)境不同，實行不同的工資分配辦法，增加因歷史原因而發(fā)展相對滯后行基層網(wǎng)點員工的收入，不僅要保證其生活必需，更要發(fā)揮工資分配的激勵作用，激發(fā)員工的工作活力。二是上級行要體恤下級行、干部要體恤員工，要注意在精神上、物質(zhì)上關(guān)心員工。如在節(jié)假日進行慰問，注意增加、提高一些福利待遇等。三是加大機關(guān)與基層的交流力度，不能歧視貧困地區(qū)行及其員工。

　　5、完善用人機制，激發(fā)員工活力。各級行要盡快實行真正意義上的“公平、公正、公開” 的競爭機制和“能者上、平者讓、庸者下” 的用人機制，使一大批富有才華的員工不僅看到銀行美好的發(fā)展前景，同時也看到自身的價值，增強為銀行事業(yè)發(fā)展奮斗的信心和活力，推動基層行各項事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

銀行調(diào)研報告14

　　作為中小股份制商業(yè)銀行，為適應(yīng)市場需要和加快銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新步伐，我行近來相繼推出了公司業(yè)務(wù)方面的新產(chǎn)品，現(xiàn)將創(chuàng)新產(chǎn)品的發(fā)展情況調(diào)查報告如下：

　　一、創(chuàng)新產(chǎn)品業(yè)務(wù)發(fā)展狀況

　　目前我行公司業(yè)務(wù)在XX的發(fā)展主要依靠的仍是傳統(tǒng)性業(yè)務(wù)，我行沒有專事銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新人員，創(chuàng)新產(chǎn)品主要由總行研發(fā)自上而下推出，如近期推出的公司業(yè)務(wù)企業(yè)短期融資券、關(guān)貿(mào)e點通、企業(yè)年金業(yè)務(wù)等，我行還正在營銷中，暫時尚未取得成績。從推出較早的創(chuàng)新業(yè)務(wù)來看，如汽車、鋼鐵金融、保兌倉業(yè)務(wù)等，目前做得不理想。汽車金融業(yè)務(wù)方面，在總行與汽車廠商框架協(xié)議簽署的基礎(chǔ)下，我行與十余家廠商在當?shù)氐腦家經(jīng)銷商合作開展汽車網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，目前僅吸收經(jīng)銷商保證金存款X億元，在XX同業(yè)競爭中并無并無優(yōu)勢可講。

　　二、制約金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的因素

　�。ㄒ唬┓中挟a(chǎn)品創(chuàng)新須經(jīng)過申報總行審查、并報銀監(jiān)會審批，總行授權(quán)、報當?shù)劂y監(jiān)局備案的流程，在一定程度上延緩了產(chǎn)品的創(chuàng)新推出，往往產(chǎn)品推出后失去了最佳營銷時機。

　�。ǘ�）產(chǎn)品特征缺乏本土化，抑制了各經(jīng)營單位推銷新產(chǎn)品的熱情，市場營銷人員固有的傳統(tǒng)營銷模式所形成的思想習慣不利于創(chuàng)新產(chǎn)品的推廣和拓展。多數(shù)人員在業(yè)務(wù)開發(fā)中缺乏居安思危，對創(chuàng)新的內(nèi)涵認識不夠，沒有深刻認識到它這種與時俱進的科學(xué)內(nèi)涵，更沒有認識到創(chuàng)新就是重要的實踐活動，把創(chuàng)新看成“標新立異”、看成形式主義。

　�。ㄈ�）金融創(chuàng)新過程中存在信息障礙。主要表現(xiàn)在兩個方面：一是信息化程度不高、不夠易影響金融管理創(chuàng)新。信息化，是我們面臨的.歷史機遇，也是我國現(xiàn)代化建設(shè)的迫切需要，當前，在金融界信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)沒有得到充分應(yīng)用，一些新的信息技術(shù)在金融領(lǐng)域更是沒有得到很好開發(fā)，造成金融服務(wù)和金融領(lǐng)域無法深入，只能是開展一些傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)和金融服務(wù)，嚴重制約了技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和制度創(chuàng)新。二是信息不對稱，始終是妨礙金融創(chuàng)新的客觀存在。同時，信息溝通的渠道難以保持暢通，加快了信息的這種不對稱性。比如銀企之間往往在信息上相互封鎖，為了逃避銀行的資金監(jiān)督與貸款回收，一些企業(yè)不向開戶銀行提供或不真實提供資產(chǎn)負債表、財務(wù)報表和現(xiàn)金流量表等企業(yè)經(jīng)營信息資料，致使銀行對開戶企業(yè)閉目塞聽，無從監(jiān)督，也無法真實了解到企業(yè)對銀行的需求；

　　銀行也不給企業(yè)提供相關(guān)的經(jīng)濟、金融政策信息和必要的咨詢，使本來就很原始的銀企信息渠道堵塞不通。

　�。ㄋ模┙鹑趧�(chuàng)新驅(qū)動力不夠。一是激勵機制和用人機制不完善，金融專業(yè)人才缺乏，缺乏創(chuàng)新活力和動力；

　　二是對創(chuàng)新產(chǎn)品的風險把握能力參差不齊，一旦出現(xiàn)風險，容易牽連其他客戶的業(yè)務(wù)營銷，如XX在我行的汽車金融業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險后影響了分行總體的汽車金融業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　三、創(chuàng)新業(yè)務(wù)的對策和建議：

　　首先，建立部門內(nèi)有關(guān)人員的崗位職責制度。明確產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)、研制、管理等方面的要求，將要求詳細劃分到每個崗位上，讓員工清楚自己的職能范圍，要將創(chuàng)新產(chǎn)品和風險控制相結(jié)合，這就要求創(chuàng)新人員多參與市場營銷、實踐，充分把握市場風險點，做到盡職盡責。

　　其次，在創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)設(shè)計階段，應(yīng)遵循“以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心”的原則進行產(chǎn)品研發(fā)，應(yīng)注意創(chuàng)新產(chǎn)品適應(yīng)現(xiàn)代科技和網(wǎng)絡(luò)社會的發(fā)展以及在法律法規(guī)許可的范圍為客戶提供一攬子組合式創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)。在產(chǎn)品運用期間應(yīng)注意跟蹤調(diào)查和完善服務(wù)，對客戶的建議和投訴建立有效的接納渠道和處理程序，這樣才能使創(chuàng)新產(chǎn)品永遠充滿發(fā)展活力。

　　第三，應(yīng)建立產(chǎn)品創(chuàng)新后勤保障制度。在人財務(wù)等資源配置上給予相應(yīng)的傾斜，確保產(chǎn)品創(chuàng)新部門必要的資源供給和正常運轉(zhuǎn)，使其始終擁有較強的創(chuàng)新能力和自身發(fā)展的動力。

　　第四，建立內(nèi)部創(chuàng)新激勵機制，努力培養(yǎng)和吸取金融創(chuàng)新專業(yè)化人才，使每一個員工充分發(fā)揮才智，為創(chuàng)新工作做出更大的貢獻。

銀行調(diào)研報告15

　　中央經(jīng)濟工作會議確立了20xx年將實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，鞏固和擴大應(yīng)對國際金融危機沖擊成果，保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，促進社會和諧穩(wěn)定的大計方針，為我們來年的經(jīng)濟工作指明了方向。市行公司業(yè)務(wù)部遵照省分行加快發(fā)展步伐的指示精神，認真搞好市場調(diào)研，力爭為我行改革轉(zhuǎn)型和“十二五”的順利開局打下堅實的基礎(chǔ)。

　　一、 我市公司業(yè)務(wù)市場現(xiàn)狀 XX市向來是一個農(nóng)業(yè)大市、工業(yè)弱市。近幾年來，企業(yè)雖經(jīng)改革改制逐漸恢復(fù)生機，但由于底子薄，科技含量低，工業(yè)經(jīng)濟仍呈不強之勢。加上近年來受到國際金融危機的影響，市級財政狀況并未有大的改善,工商稅收增長乏力，非稅收入占財政收入比例過大，經(jīng)濟增長速度過慢。20xx年1-9月全市財政總收入累計完成390896萬元，全市稅收收入（含上劃收入）完成286627萬元，稅收收入占財政總收入比重的73.33%。，經(jīng)濟總量在全省處于中下地位。

　　由于歷史原因，工、農(nóng)、中、建四大行樹大根深，其品牌和市場認可度較高，一直在市場上占據(jù)優(yōu)勢地位。近年來城市信用社和農(nóng)村信用社等迅速崛起，也搶占了不少市場份額。我行成立時間不長，面臨市場形勢較為嚴峻，公司業(yè)務(wù)起步艱難。但我行上下一心，團結(jié)拼搏，迎難而上，近兩年業(yè)務(wù)發(fā)展較快，截止

　　20xx年10月市場占有率為4.78%，與四大國有商業(yè)銀行及城市信用社相比雖有一定差距，但已創(chuàng)歷史最高。在各縣（市）支行中，超過市均占有率的單位有7個，分別是：XX縣支行（15.84%）、XX縣支行（13.62%）、XX縣支行（10.11%）、XX縣支行（8.67%）、XX縣支行（6.89%）、XX縣支行（6.63%）。市場占有率偏低的單位是：市分行支行（1.78%）、XX縣支行（1.45%）。

　　截止到20xx年10月底，XX市全金融機構(gòu)對公存款余額為163.11億元。截止到20xx年12月23日，全市公司存款共開立對公帳戶533戶，余額達到96976萬元，完成全年競賽任務(wù)進度87.25%，我市余額絕對值在全省排名第四�？缛雰|元縣陣營有3個，分別是：XX（12052萬）、XX縣（12009萬）、XX縣（11135萬）。提前完成全年競賽任務(wù)情況的單位有XX縣支行（148.47 %）、XX縣支行（133.42%）、XX縣支行（131.84%）、XX縣支行（114.78%）和XX縣支行（102.20%）；完成全年競賽任務(wù)較差的單位是：XX縣支行（90.76%）、XX縣支行（83.17%）、XX縣支行（77.93%）、市分行（58.01%）和XX縣支行（29.55%）。

　　二、 目前公司業(yè)務(wù)市場存在的問題：

　　1、公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一，導(dǎo)致我行吸存困難。其他商業(yè)銀行經(jīng)過多年的發(fā)展積淀，業(yè)務(wù)產(chǎn)品豐富，公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能完善，能為客戶提供除存款和結(jié)算以外的，客戶更為需要的`融資等業(yè)務(wù)服務(wù)，形成了“以存放貸、以貸吸存”的良性循環(huán)機制。而我行的公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品僅局限于存款和結(jié)算，無法滿足客戶融資等更多

　　層次的業(yè)務(wù)需求，不方便客戶資金流融通，因而市場競爭力不強。以致我們能開發(fā)的目標客戶局限于有閑置資金而沒有貸款需求的純存款戶，造成我行公司業(yè)務(wù)吸存能力不強。

　　2、我行客戶行業(yè)結(jié)構(gòu)單一，導(dǎo)致存款余額大起大落。目前我行對公存款近70％的資金屬于“財政性質(zhì)資金”，而且大部分是過渡資金，雖然資金量大，但資金流轉(zhuǎn)速度特別快，且沉淀時間不長，月底進月初出，導(dǎo)致公司存款余額很容易慣性下滑。

　　3、信息渠道不通暢，信息利用率不高，導(dǎo)致市場競爭被動。目前我行信息來源渠道少，政府方面的經(jīng)濟數(shù)據(jù)以及各類財政專項資金信息搜集較為困難，尤其同業(yè)信息難以掌握。市行內(nèi)部業(yè)務(wù)人員對信息資源也重視不夠，信息資源得不到充分利用。

　　三、建議和措施

　　1、懇請省行為我們多爭取國家政策支持，掃清公司業(yè)務(wù)發(fā)展障礙。同時加強公司業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)，進一步完善公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)，以便更好滿足客戶需求，提升公司業(yè)務(wù)的核心競爭力和市場認可度。

　　2、打破客戶單一行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅持“抓大不放小”。在努力推進大客戶市場的同時，兼顧中小型企業(yè), 特別是各類經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)的新型企業(yè)。該類企業(yè)處于成長期, 對金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求單一, 與我行地位對等，容易成為我行客戶，對擴大規(guī)模、調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)均有好處；且大都屬于國家扶持的新型產(chǎn)業(yè), 發(fā)展前景較好, 有較大的成長空間，適合培養(yǎng)成我行的優(yōu)質(zhì)客戶。

　　3、完善公司業(yè)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，讓資源共享,促進各單位平衡、協(xié)調(diào)發(fā)展。業(yè)務(wù)部要安排專人與財政局各個部門密切聯(lián)系，及時掌握信息，全面了解各類財政專項資金撥付情況，收集全市同業(yè)動態(tài)信息，發(fā)現(xiàn)新的信息，挖掘新的客戶。通過信息平臺,加強信息交流，爭取市場主動。

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