財務(wù)審計工作總結(jié)11篇（推薦）
總結(jié)是對某一階段的工作、學(xué)習(xí)或思想中的經(jīng)驗或情況進行分析研究的書面材料，它能夠使頭腦更加清醒，目標更加明確，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧�？偨Y(jié)一般是怎么寫的呢？以下是小編幫大家整理的財務(wù)審計工作總結(jié)，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇1
一、職能職責工作情況
1、嚴格執(zhí)行學(xué)院的財務(wù)管理制度，完善修改了多項管理辦法中的財務(wù)制度，規(guī)范了財務(wù)管理程序，降低了財務(wù)管理的風險，提高了財務(wù)工作的質(zhì)量和效率。
2、已認真完成20xx年度決算工作，決算報表已獲得上級批復(fù)。20xx年度預(yù)算（二上）已上報上級主管部門。
3、在20xx年財政批復(fù)預(yù)算的基礎(chǔ)上下達各部門的年度經(jīng)費支出計劃，并按月分解執(zhí)行。對專項資金的使用做到了定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，并及時報送給相關(guān)部門，部門對二級經(jīng)費執(zhí)行情況的重視程度大大增強，提高了部門管好用好資金的自覺性。
4、進一步加強了對職工個人借款的管理，定期督促相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時完成報賬手續(xù)，保證了國有資產(chǎn)的安全。
5、針對工作中存在的違反法律制度及合理性的資金使用問題，及時向上級反映，積極想辦法，提出相關(guān)建議，在保證搞好學(xué)院行政工作的前提下，確保了資金使用的合法性、合理性、有效性。
6、完成了廳對我院財務(wù)收支審計的接待工作，并完成了相關(guān)的審計整改工作，整改情況已報廳。
7、完成了新校區(qū)一、二期建設(shè)項目竣工決算，決算報告已報廳。
8、收付結(jié)算工作。
�、偻瓿蓪W(xué)生學(xué)分制學(xué)費、學(xué)分制學(xué)分重新學(xué)習(xí)費及各項社會服務(wù)培訓(xùn)費的收費8318萬元，比上年增長10。3%；學(xué)費收繳除去助學(xué)貸款部分，到位率97。5%。
�、谕瓿蓪W(xué)院各項經(jīng)費的日常報銷工作。
�、弁瓿蓪W(xué)生各類獎助學(xué)金1275萬元的發(fā)放工作。
�、芡瓿�20xx級畢業(yè)生欠費催繳和離校退費、蓋章工作。
�、萃瓿筛飨挡可鐣⻊�(wù)項目收入1293萬元的結(jié)算工作。
�、尥瓿陕毠そ蛸N的匯總、數(shù)據(jù)處理、發(fā)放工作以及校園網(wǎng)職工收入信息發(fā)布工作。
�、咄晟屏藢W(xué)分制學(xué)分補修網(wǎng)上收費工作。
9、審計工作。制定了審計工作計劃，完成了內(nèi)部審計統(tǒng)計報表（季報、年報）；組織財務(wù)審計處的同志參加了省交通運輸廳組織的內(nèi)部審計培訓(xùn)。
10、嚴格地落實黨委行政交辦的工作任務(wù)，配合各部門完成綜合治理、資產(chǎn)管理、勞資信息等工作，保證學(xué)院的各項指示得到百分百的完成。
二、特色創(chuàng)新貢獻提升情況
1、經(jīng)過多次研討調(diào)試修改，我院財務(wù)精細化管理平臺正是投入使用，該管理平臺將大大提高我院預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)性和及時均衡性，提高工作效率。
2、為保障學(xué)院工作順利開展，財務(wù)審計處經(jīng)反復(fù)與省交通運輸廳和省財政廳協(xié)調(diào)，順利將20xx年結(jié)余指標371.98萬元、資金結(jié)轉(zhuǎn)2842.36萬元結(jié)轉(zhuǎn)到20xx年繼續(xù)使用，解決了專項項目需在20xx年繼續(xù)完成而缺乏資金的困難。
3、根據(jù)《省財政廳、省教育廳關(guān)于印發(fā)的通知》（川財教2011162號）文件的規(guī)定，我處積極與省教育廳溝通，多次查閱檔案，報送高�；瘋勓a資金統(tǒng)計表，已向財政申請450萬元化債獎補資金。20xx年到位347萬元，20xx年到位103萬元，全部用于教育成本支出。
4、積極協(xié)調(diào)上級部門，年底爭取到操場、排球場維修追加資金120萬元，及返還考工費用130萬元。
5、積極籌集資金。為配合學(xué)院工資制改革，追加人員經(jīng)費509萬元，保證了20xx年終績效獎的發(fā)放，同時為20xx年第一季度工作的順利開展，做了申請緊急支付的準備工作
6、處理多年的遺留問題12項，金額達181651.39元。
7、順利完成了20xx年預(yù)算資金的核算與管理達2.1億元，其中年初下達18263.78萬元，當年追加財政撥款2784萬元，追加教育收安排人員經(jīng)費509萬元，已申報擬結(jié)轉(zhuǎn)20xx年專項資金2953萬元
8、20xx年預(yù)算打破了學(xué)院歷史記錄，對預(yù)算方案的編制提出了建設(shè)性意見。經(jīng)過多次上級部門協(xié)調(diào)，20xx年當年生均經(jīng)費撥款較20xx年增加2500萬元，生均經(jīng)費達到生均1萬元（不含每年追加的獎助學(xué)金等專項資金），20xx年財政撥款安排的人員經(jīng)費從1241.21萬元，增加到2853.04萬元，增長了129%。
9、20xx年創(chuàng)新學(xué)生學(xué)雜費收繳方式，采用銀行代扣，新生繳費代扣成功率達到50%，老生繳費代扣成功率達到52%，大大緩解了現(xiàn)金收費壓力，提高了工作效率。
三、服務(wù)質(zhì)量有所提高
根據(jù)20xx年度滿意度情況，處內(nèi)多次召開了會議，就提高服務(wù)質(zhì)量問題進行了討論，提出了多項改進服務(wù)質(zhì)量的`建議并在工作中實施，要求我處人員加強服務(wù)意識，提高服務(wù)能力，對師生耐心解釋，合理建議。我處內(nèi)人員積極與各部門溝通協(xié)調(diào)，通力配合，及時完成了各部門及全院師生的咨詢、查詢及其他交辦協(xié)辦事項，服務(wù)質(zhì)量有進一步提高。
四、自身建設(shè)情況
1、組織建設(shè)。工作制度健全，切實保證了黨和國家的方針政策及學(xué)院黨委行政各項決定在本部門的貫徹執(zhí)行。領(lǐng)導(dǎo)班子團結(jié)一致，認真落實黨建工作要求和部署，推動黨組織和黨員隊伍建設(shè)有新成效，加強黨組織和黨員隊伍建設(shè)目標管理，堅持每周五全天的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和政治學(xué)習(xí)、民主生活制度，開展了豐富多彩的黨員活動。
2、作風建設(shè)。認真開展思想政治工作和德育工作，充分發(fā)揮了黨支部的政治核心作用、戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用。堅持按照黨辦的安排組織政治學(xué)習(xí)，組織職工積極參加深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，不斷提高職工的政治業(yè)務(wù)水平。根據(jù)職工個人職業(yè)生涯規(guī)劃和學(xué)院發(fā)展的需要，積極參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高職工的業(yè)務(wù)水平和政治素養(yǎng)。
3、黨風廉政建設(shè)。認真貫徹落實中紀委、省紀委反腐倡廉建設(shè)的精神，認真貫徹落實《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20xx—20xx年工作規(guī)劃》，把反腐倡廉建設(shè)納入部門年度工作計劃，并落到實處。
認真貫徹落實學(xué)院黨風廉政建設(shè)責任制，嚴格執(zhí)行學(xué)院財經(jīng)紀律，積極完成落實厲行節(jié)約各項要求，落實“收支兩條線”，杜絕亂收費、“坐收坐支”和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。
20xx年，財務(wù)審計處要在服務(wù)質(zhì)量上進一步提高，為全院職工提高更加滿意的服務(wù)；改進管理手段，提高管理效率，保證年度預(yù)算均衡、及時、嚴格地得到執(zhí)行；進一步緊跟財政改革步伐，完善管理制度，提高財務(wù)管理與服務(wù)水平。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇2
《##市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部<農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定>的通知》精神8月14日##縣紀委的《20xx年農(nóng)村基層黨風廉正建設(shè)工作會》要求，對20個街農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的財務(wù)情況了的審計，現(xiàn)總結(jié)：
一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法
1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔XX〕120號)。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級財務(wù)公開和民主制度建設(shè)，村級監(jiān)督和權(quán)力制約機制;農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是“三農(nóng)”工作的要求，是民生和農(nóng)村的要求，是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認識農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的意義。
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀檢書記擔任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農(nóng)村財務(wù)審計工作，農(nóng)村財務(wù)審計工作。
3、審計工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街(鎮(zhèn))、村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的.提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財務(wù)工作。審計的是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策情況、日常財務(wù)審計。
二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及的問題
314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、20xx個村民。審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學(xué)收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：
1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應(yīng)退賠金額的9.92%。
2、村組制度。農(nóng)村財務(wù)委托代理和電算化管理，財務(wù)管理制度健全。，村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意識不強，在農(nóng)村財務(wù)管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務(wù)3筆18170元。
3、財務(wù)管理監(jiān)督仍需。開支審批手續(xù)。開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財審核蓋章。票據(jù)不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，本應(yīng)正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主理財未能監(jiān)督職能。共有民主理財2214個，村314人，社1900個，民主理財無報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿或按要求農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督管理工作。共有161個村、組民主理財違反財務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財組長，有名無實，形同虛設(shè)。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶，將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到為止，經(jīng)清理督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅、水費等集體
資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務(wù)人員辦理，但支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。
三、整改措施
1、督促檢查，制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點問題。農(nóng)村財務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查，農(nóng)村財務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計監(jiān)督，違紀。農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督，是農(nóng)村財務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財務(wù)管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)督。農(nóng)村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內(nèi)對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問題，要財務(wù)制度的規(guī)定嚴肅;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關(guān)黨紀、政紀處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
3、農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓(xùn)的，要對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育，遵紀守法意識，責任感、使命感。
4、農(nóng)村財務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務(wù)人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇3
一年來，在市處財審科和站領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，全體財審人員能以《會計法、審計法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法》為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容，縣公路管理站財務(wù)審計工作總結(jié)。進一步完善修訂了財審管理制度，財審人員崗位職責與道德規(guī)范，財審人員目標獎懲考核細則。財審人員在日常工作中，堅持原則，廉潔自律，遵章守紀，積極的協(xié)助縣審計局對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務(wù)審計，江蘇油田等各施工單位往來賬款的核實等工作。1—12月份征收養(yǎng)路費約968。5萬元，占年度計劃的108。8%。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔案125冊，按財檔要求整理歸檔。今年三產(chǎn)收入15。64萬元�，F(xiàn)將一年來的主要工作總結(jié)如下：
一、完善規(guī)章制度，強化經(jīng)濟核算
隨著公路部門機制改革事企的分開，為了使我站在機制改革后的財審工作有一個新的氣色，確保各項經(jīng)費使用合理合法，我們首先從完善制度、考核細則入手，完善了《財審管理制度》《崗位職責》《目標考核獎懲細則》，財審人員在日常工作中，遵章守紀、履行職責，清政廉潔，愛崗敬業(yè)，能按時完成各自所分工的工作任務(wù)。如：計算機操作按崗位各自設(shè)置了密碼，當日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)在下班前就制作好會計憑證�，F(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍�？傎~及明細賬能及時打印，月季報表均能準確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時，還能積極的參與站各種經(jīng)濟分析，當好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟參謀，提合理建議，協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好站財務(wù)收支及三產(chǎn)創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。
在經(jīng)濟核算工作中，能積極的幫助站領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，充分發(fā)揮財審職能，加強對行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟核算與監(jiān)督，主要做到了：
1、根據(jù)上級有關(guān)文件精神對內(nèi)退人員工資、機關(guān)行政及部門經(jīng)費支出進行測算；
2、實行經(jīng)費支出嚴格審核審批制度；
3、加強對各部門的費用管理和控制，建立以財審股為中心的經(jīng)濟核算體系；
4、注重三產(chǎn)臺帳、協(xié)議等資料的管理。
同時還結(jié)合市處2—3季度財務(wù)互審會上劉處長就“如何強化財務(wù)管理，減少非生產(chǎn)性開支”的講話精神，一是將會議精神向站領(lǐng)導(dǎo)作了匯報，二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少非生產(chǎn)開支向站領(lǐng)導(dǎo)作了書面報告，得到站領(lǐng)導(dǎo)的認可，取消了工作范圍內(nèi)的相關(guān)補助，此做法既緩解資金短缺，同時又對減少非生產(chǎn)開支起到了一定的作用。
二、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財審人員業(yè)務(wù)水平
為了順應(yīng)改革，使改革后的財審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，財審人員要加強學(xué)習(xí)，更新觀念，不斷提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)市處、站領(lǐng)導(dǎo)的具體要求以及年初工作計劃，我們始終把財審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位，使每個財審人員熟悉業(yè)務(wù)，正確使用會計科目，主要學(xué)習(xí)了《會計法、審計法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財務(wù)軟件》，新核算辦法的頒布，顯現(xiàn)了公路部門會計核算中的地位，新中大是一套MIS型財務(wù)軟件，既能滿足公路部門財審人員的正常核算工作，又能用于正常的財審管理工作。財審人員不僅認真的學(xué)習(xí)，而且還針對工作中的實際進行探討，遇到難題一是查找書本，二是請教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財審人員的業(yè)務(wù)水平。
三、注重往來款核實清收，加強建設(shè)資金的'管理
近十年來，在上級政府及主管部門關(guān)心支持下，我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程，工程標準嚴，建設(shè)資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺，工程竣工后下欠各施工單位的往來款4000余萬元，為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符，我們一直把施工單位進行規(guī)類并打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進行核對。在核對過程中經(jīng)常遇到往來余額不對，如：好多單位在工程施工中，因工程質(zhì)量問題而被罰款、領(lǐng)用標志牌、打印材料費等施工單位未記帳，造成往來余額核對難度大，針對這一情況，我們認真反復(fù)地查找資料，然后再補辦相關(guān)手續(xù)，財務(wù)工作總結(jié)《縣公路管理站財務(wù)審計工作總結(jié)》。目前，各施工單位與我單位的往來余額相符無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時，又積極的做好內(nèi)部往來的清收、脫鉤企業(yè)往來的清查核實等工作，采取了：
一是找欠款摧交或報帳還款，截止12月中旬清收站內(nèi)往來款的8萬元，杜絕了公款私用的現(xiàn)象；
二是對脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時款往來進行核查，規(guī)范改制過程中的資產(chǎn)剝離，成本置換。
進一步加強工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇4
一、酒店資產(chǎn)的審計
1、驗證酒店各項資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效,有無貪污、索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領(lǐng)用是否有嚴格的內(nèi)控制度,包括采購價格、采購質(zhì)量的審批和驗收權(quán)限界定,存貨領(lǐng)用的簽字制約機制,存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。
2、審查各項資產(chǎn)的計價、核算是否正確、合規(guī),資產(chǎn)是否完整,質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求,有無隨意改變計算方法,任意攤列成本費用等問題。如對固定資產(chǎn)計價是否合理,核算是否正確。從理論上講,固定資產(chǎn)的價值應(yīng)包括酒店為購建某項固定資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出,這些支出既有直接發(fā)生的,如固定資產(chǎn)的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等,也有間接發(fā)生的,如應(yīng)分攤的借款利息,外幣借款折合差額和應(yīng)分攤的其他間接費用等,酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源,所涉及不同的費用支出,采用不同的具體計價。
3、審查各項資產(chǎn)的帳證、帳帳、帳實、帳表是否相符,有無漏計多計資產(chǎn)等問題。
4、審查應(yīng)收帳款是否清楚。酒店應(yīng)根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應(yīng)收帳”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始帳單進行詳細審查和計算,審核其報表上的總計數(shù)字是否與原始單總計相符,并根據(jù)營業(yè)部或預(yù)訂部的有關(guān)資料,對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外,酒店是否建立了壞帳審批制度,壞帳準備金的提取和壞帳損失的核銷是否正確、合規(guī)。
5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務(wù)中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī),有無將短期有價證券和投資收益,包括其他投資收益不入帳,形成帳外資產(chǎn)等問題。
6、審查固定資產(chǎn)折舊的計提是否正確、合規(guī),有無多提少提,人為地調(diào)節(jié)利潤。酒店在計提折舊時,應(yīng)以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)帳面原價為依據(jù),當月增加的固定資產(chǎn),當月是否不提折舊,當月減少的固定資產(chǎn),當月是否照提折舊,固定資產(chǎn)的預(yù)計殘值率是否在固定資產(chǎn)原價的3%—5%范圍內(nèi),酒店是否根據(jù)財務(wù)制度中對各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身的具體情況,合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限,并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊,哪些不該提,其計算及核算是否正確。
二、酒店負債的審計
1、驗證酒店有關(guān)負債的內(nèi)部控制是否行之有效,各項債務(wù)的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。
2、審查酒店各項債務(wù)的來源是否正確、合規(guī),有無將有關(guān)收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應(yīng)付帳款問題,福利基金、工會經(jīng)費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。
3、審查酒店預(yù)提費用的計提是否正確、合規(guī),有無利用預(yù)提費用人為地調(diào)節(jié)利潤。
4、審查長期借款的利息支出和有關(guān)費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)當計入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應(yīng)分別不同情況處理,屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應(yīng)計入固定資產(chǎn)造價,酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的,則計入當期損益,酒店是否將其計入固定資產(chǎn)。
5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī),應(yīng)付債券價值的計算是否正確,利息費用和應(yīng)計利息的計算是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)計入開辦費和固定資產(chǎn)價值的利息費用計入財務(wù)費用等問題。酒店發(fā)行債券應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理,向有關(guān)部門上報有關(guān)正式文件,經(jīng)批準后發(fā)行,應(yīng)付債券計價是債券面額回應(yīng)付利息之和的現(xiàn)值,記帳時將面額、溢價或折價和應(yīng)付利息分項記錄,本期合并列入資產(chǎn)負債表中。
三、酒店所有者權(quán)益的審計
1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產(chǎn)估價是否合規(guī)、合理,有無通過財產(chǎn)估價侵犯法人合法權(quán)益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產(chǎn)投資,除股份制酒店外,所有酒店的投入資本都必須按實際投入數(shù)額列帳,如果投入的資本與記帳本位幣種不一致,應(yīng)在帳上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記帳本位幣的金額,對于應(yīng)按規(guī)定的匯率分別對投入資本帳戶進行折合而產(chǎn)生的記帳本位幣差額,應(yīng)在“資本公積”帳戶核算。除國家另有規(guī)定外,酒店的注冊資本應(yīng)與實際資本相一致,在“實收資本”、帳戶核算,注冊資本一經(jīng)確認,就不能隨意改變。以房屋、設(shè)備等實物投資的,應(yīng)以有法律效力的評估機構(gòu)給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記帳的依據(jù)。
2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī),有無多提少提。酒店組織形式不同,對法定盈余公積金提取的要求也不同,股份制酒店按國家規(guī)定,酒店有利潤,就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金,而且在未提取法定盈余公積金和公益金前,不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取,一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。
3、審查酒店應(yīng)繳所得稅的計算是否正確、合規(guī),有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%。酒店是否正確計算應(yīng)納稅所得額,減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門批準。
4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損,但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年,超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限,未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。
5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī),有無擅自發(fā)放和同股不同利。
四、酒店成本費用的審計
1、審查構(gòu)成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī),有關(guān)支出憑證是否手續(xù)清楚,有無超過計劃或定額,領(lǐng)用是否合理。根據(jù)酒店的經(jīng)營特點,酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比,有其鮮明特點。酒店費用開支有直接的認定對象,一般不存在費用分攤問題,酒店各部門的人工費用直接計入部門費用,不需要分攤計入營業(yè)成本。
2、審查待攤費用的'攤銷的計算是否正確、合規(guī),有無任意多攤少攤。
3、審查開辦費、無形資產(chǎn)攤銷是否正確、合規(guī),有無隨意不均等攤銷。
4、審查計入財務(wù)費用的利息支出是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)計入固定資產(chǎn)的利息記入財務(wù)費用。酒店在籌建期間、清算期間所發(fā)生的籌資費用,如基建借款利息支出,不能計入財務(wù)費用,只能分別列入籌建期間的開辦費或清算損益。酒店在借款時發(fā)生的加息應(yīng)單列于財務(wù)費用項目,而罰息開支則應(yīng)計入營業(yè)外支出。
5、審查有無將不應(yīng)列入成本費用的支出。如投資支出、被沒收的財物損失,支出的各項罰款、違約金、贊助捐贈支出和技術(shù)改造等工程支出擠列成本費用。
五、酒店損益的審計
1、驗證有關(guān)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效,有無弄虛作假問題。
2、審查酒店各部門營業(yè)收入的計數(shù)是否正確并如數(shù)入帳,有無收款不給收款憑證,有關(guān)收入憑證編號是否中斷,有無大頭小尾行為,有無隱瞞、轉(zhuǎn)移收入問題。酒店收入無主營業(yè)務(wù)和附營業(yè)務(wù)收入之分,所有收入都列入營業(yè)收入,酒店營業(yè)收入要做到合法、完整和及時。各部門上下是否盡力盡職。
3、審查營業(yè)收入應(yīng)繳納的各種稅金的計算和帳務(wù)處理是否正確、合規(guī),有無偷漏稅問題。
4、審查投資收益的核算是否正確、合規(guī),其應(yīng)收未收部分是否如數(shù)計入本期損益。
5、審查應(yīng)屬于營業(yè)外收入的款項是否如實列收。營業(yè)外支出是否正確、合規(guī),有無任意擴大營業(yè)外支出范圍,增設(shè)營業(yè)外支出項目。
6、審查利潤總額,核實營業(yè)收入、管理費用、財務(wù)費用、投資收益、營業(yè)外收支的結(jié)轉(zhuǎn)是否正確、合規(guī)。
六、酒店財務(wù)報告的審計
酒店財務(wù)報告的審計包括對資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和部門收益表等的審計。
1、財務(wù)報告與總分類帳、明細分類帳、日記帳所反映的數(shù)字是否一致,報表與報表之間的有關(guān)數(shù)字是否銜接,有無編制虛假決算,在編制報表的會計計量和填報方法上是否保持前后會計期間的一致性。
2、財務(wù)報告中的各項應(yīng)當填列的項目和補充資料是否齊全、合規(guī),有無應(yīng)填未填問題。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇5
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，牢牢環(huán)繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、環(huán)繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，實行好崗位職責，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情形小結(jié)。
一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素養(yǎng)
為了進一步提高自身綜合素養(yǎng)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，認真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是獲得本職工作成果的重要方法，為此努力掌控審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、實行職責，美滿完成各項工作任務(wù)
在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物質(zhì)專項審計，還實行了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、xx電廠的內(nèi)控缺點整改情形監(jiān)督、xx電廠熱值差專項審計及zz、xx電廠的廠內(nèi)費用及消耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還美滿地完成了xx電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的xx電力檢驗公司離職審計和xx電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學(xué)到了很多知識，也積存了很多體會，對審計工作能力有了一定的'提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素養(yǎng)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范疇和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇6
xxxx年是忙碌的一年，是我在財審二部工作的第一年，這一年中我參與了xx個審計工程，并且從中學(xué)習(xí)到了很多實際工作中所需的審計方法，以及個人在工作當中所要掌握的審計思路，在理論知識方面與實踐工作當中有很大進步�，F(xiàn)將xx年度工作情況總結(jié)如下：
一、xx年主要工作情況
〔一〕業(yè)務(wù)開展情況具體情況見下表：
業(yè)務(wù)情況分析：
今年做的審計工程讓我記憶深刻的還是中國人壽財產(chǎn)保險股份經(jīng)濟責任審計，這次經(jīng)濟責任審計對我來說還真有點特別，在審計的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務(wù)處理，還要看他們公司的內(nèi)控是否完善，最重要的是還得對公司幾個板塊的業(yè)務(wù)〔中介，理賠、承保、印章、單證〕流程要有一定的了解，從中查找業(yè)務(wù)當中存在的問題。
〔二〕個人學(xué)習(xí)情況
回憶xx年我參與的審計工程，讓一個剛進事務(wù)所，剛接觸工作的職場新人學(xué)到了很多很多專業(yè)知識，也為之后做其他審計工程間接性的做好鋪墊。
1.更加熟練的運用word和excel辦公軟件。
2年初的年報審計工程，一個單位接著一個單位，由于是剛到事務(wù)所時間短，開始年報審計給我的感覺就是很機械的填表，填完一張再填下一張，好多表不明白是為什么需要填，得怎么填，只好經(jīng)常性的請教工程經(jīng)理。可是當做了幾個年審工程之后，尤其是“實質(zhì)性底稿〞，當我再次填寫底稿時，我對會計科目的認識也更進一步了，通過填寫的`財務(wù)數(shù)據(jù)，分析出企業(yè)今年與上一年的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果變動原因。
2.通過對底稿的排版、整理、歸檔，也讓我清楚了解到公司對底稿的要求以及相關(guān)的歸檔程序。
3.從最初的只能抽查、復(fù)印憑證，數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計，到現(xiàn)在獨立的查找問題，并寫成問題底稿。
二、工作建議
〔一〕面臨的困難〔或需要部門解決的問題〕無
〔二〕建議
1、執(zhí)業(yè)能力方面〔知識結(jié)構(gòu)、實踐經(jīng)驗、創(chuàng)新能力〕
審計業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊會計師的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，為此，在強化業(yè)務(wù)質(zhì)量的同時，希望把職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)。
2、學(xué)習(xí)能力方面
我們要虛心向同行和同事學(xué)習(xí)工作和管理方面的經(jīng)驗，希望能夠借鑒工程經(jīng)理的工作方法，同時努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，擴大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，使審計的全面素質(zhì)再有一個新的提高，以適應(yīng)公司的開展和需要。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有缺乏之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改良。我確信公司財審二部是一個團結(jié)、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇7
酒店會計內(nèi)部控制是指通過對各管理部門的工作進行協(xié)調(diào)和酒店內(nèi)部的自我約束，以期實現(xiàn)對酒店內(nèi)部各項經(jīng)濟運行情況和數(shù)據(jù)進行全面檢測，從而提高酒店的運行效率和創(chuàng)造出最大化的經(jīng)營利潤。完善酒店的會計內(nèi)部控制系統(tǒng)，便于酒店能夠提前預(yù)知到風險，并能夠及時采取措施有效規(guī)避，同時，也有利于優(yōu)化酒店內(nèi)部的資源配置，實現(xiàn)酒店資源利用的最優(yōu)化，最終達到創(chuàng)造酒店最大利潤的目標。
一、當前酒店會計內(nèi)部控制存在的一些問題
酒店會計內(nèi)部控制在保護酒店資產(chǎn)安全和會計信息的安全方面具有重要作用，但是當前酒店行業(yè)中的會計內(nèi)部控制依然存在著一些問題：
1、對酒店內(nèi)部會計控制的重視程度不足
我國目前處于經(jīng)濟體制改革的深化時期，計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)向市場經(jīng)濟的三十多年以來，我國的經(jīng)濟建設(shè)發(fā)展突飛猛進，但是在國家控股的一些酒店中，許多管理者的管理意識卻依然殘留著計劃經(jīng)濟時代的舊觀念，對酒店內(nèi)部會計控制的重要性理解不到位。甚至有人認為會計內(nèi)部控制只是簡單的財務(wù)匯報數(shù)據(jù)和規(guī)章文件的匯總，對于酒店經(jīng)濟創(chuàng)收并無太大作用。其實，這是管理者長期與遠期眼光的問題，由于會計內(nèi)部控制在短時間內(nèi)無法產(chǎn)生直觀的經(jīng)濟效益，故而酒店部分高層管理人員認為會計內(nèi)部控制只會對酒店管理效率產(chǎn)生束縛，降低管理效率，所以使得酒店會計內(nèi)部控制沒有得到應(yīng)有的重視，更缺乏有效的實施。
2、酒店內(nèi)部會計信息存在訛誤
當前，由于我國處于改革的深化階段，與市場經(jīng)濟相匹配的法律體制還不夠完善，這就給部分企業(yè)管理者提供了弄虛作假的空漏。很多酒店實際對外公布的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的現(xiàn)狀以及負債情況的信息并不真實，而由于體制不完善，所以相應(yīng)的監(jiān)管部門的監(jiān)管工作也不能到位，這也就給部分酒店虛報會計統(tǒng)計信息提供了可能。受經(jīng)濟利益的驅(qū)使，有些酒店為了掩飾酒店真實的經(jīng)營狀況和存在的風險，刻意制造虛假的財務(wù)信息和統(tǒng)計指標，這不僅妨礙了酒店行業(yè)的市場秩序的有序運行，從長遠角度看來，對酒店自身的發(fā)展也是不利的。
3、酒店會計內(nèi)部控制執(zhí)行度不高
由于一些酒店的高層管理人員對酒店會計內(nèi)部控制的重視程度不足，因此在對會計內(nèi)部控制執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督?jīng)]有給與足夠重視，導(dǎo)致個別酒店內(nèi)部管理出現(xiàn)徇私問題，造成酒店資產(chǎn)流失。此外，部分酒店在設(shè)置會計內(nèi)部控制崗位時并沒有嚴格按照相應(yīng)標準選拔內(nèi)審人員，使得審核隊伍中人員的素質(zhì)良莠不齊，甚至有些酒店內(nèi)審人員不具備會計內(nèi)部控制應(yīng)有的素質(zhì)，無法對所存在的管理問題進行客觀公正的評判。再加上酒店對會計內(nèi)部控制的實施缺乏完善的獎懲機制，使得酒店內(nèi)部會計控制制度的執(zhí)行力度大大降低。
二、酒店會計內(nèi)部控制的重點環(huán)節(jié)
1、酒店內(nèi)部成本的控制
酒店內(nèi)部成本的控制應(yīng)該由兩個方面組成，一方面是餐飲成本控制，另一方面是采購成本控制。
(1)餐飲成本控制
住宿、餐飲和娛樂方面的消費收入是酒店收入的主要組成部分，而據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，一般酒店僅餐飲一項的收入就能占總收入的50%以上。擴大收入的方式無外乎開源節(jié)流這個大方向，降低成本也是企業(yè)創(chuàng)收的重要內(nèi)容。所以，餐飲成本控制是酒店內(nèi)部成本控制的重要組成部分。會計內(nèi)部控制人員據(jù)應(yīng)該嚴格對餐飲成本進行核算與控制，杜絕鋪張浪費現(xiàn)象。
(2)采購成本控制
酒店行業(yè)比較特殊，采購頻繁，而且采購的物品種多樣，不僅價格高低有別，種類也是非常豐富。由于餐飲原料的價格波動較大，而餐飲原料的成本占到餐飲總成本的40%左右，所以必須嚴格加強對采購成本的控制。會計內(nèi)部控制人員應(yīng)結(jié)合酒店實際的運行情況制定出科學(xué)的采購流程和合理的采購預(yù)算，從而通過降低酒店采購的成本來提高酒店的經(jīng)濟利潤。
2、餐飲收入控制
酒店的餐飲服務(wù)部門比較特殊，常常存在服務(wù)項目多、顧客流動大、消費檔次差別多、結(jié)賬方式多等等特點，因而常常容易出現(xiàn)財務(wù)管理上的'錯誤，有時收入報賬的實效較差，不能足額入賬、及時入賬，所以比較容易造成酒店財產(chǎn)的流失。餐飲收入控制的重點是對單據(jù)的控制，餐飲服務(wù)部門的每一項操作都需要憑單據(jù)進行，內(nèi)審人員對單據(jù)進行嚴格審核時，如果發(fā)現(xiàn)異常問題，可以依據(jù)單據(jù)追究責任。
三、加強酒店會計內(nèi)部控制的對策建議
通過文章上述分析，我可以看出當前酒店會計內(nèi)部控制依然存在著一些亟待解決的問題，為了加強酒店會計內(nèi)部控制，使之更好地為提高酒店整體經(jīng)濟效益服務(wù)，文章提出以下幾點參考建議：
1、加強對會計內(nèi)部控制的重視
酒店高層管理人員的態(tài)度以及管理能力，對酒店會計內(nèi)部控制制度的執(zhí)行非常重要。要確保酒店會計內(nèi)部控制制度的完善和有效執(zhí)行，首先，要提高高層管理者對酒店會計內(nèi)部控制的重視程度，嚴格把關(guān)會計信息的質(zhì)量，把維護酒店會計信息安全的工作提高到相應(yīng)的重視高度，從而切實維護投資者的合法權(quán)益。同時，還要通過酒店內(nèi)部的宣傳手段，把酒店會計內(nèi)部控制的重要性深刻宣傳到酒店的每一個員工，使全酒店內(nèi)部工作人員都能夠?qū)媰?nèi)部控制有足夠重視，全員參與到保護內(nèi)部會計信息的行動中。
2、有效貫徹落實酒店會計內(nèi)部控制的執(zhí)行要求
要想把酒店會計內(nèi)部控制的要求落實到位，不僅要動員酒店各部門積極配合，最關(guān)鍵的是要完善酒店內(nèi)部的考核制度，從而確保酒店會計內(nèi)部控制的貫徹落實，提高其執(zhí)行力度。在考核之余，配套建立起相應(yīng)的獎懲機制，在酒店會計內(nèi)部控制執(zhí)行過程中，明確對相關(guān)責任人的懲罰抑或獎勵。
3、建立和完善酒店會計內(nèi)部控制的監(jiān)督機制
酒店內(nèi)部的監(jiān)督機制既要包含酒店行政方面和酒店日常工作的監(jiān)督，也要把對酒店內(nèi)部的審計工作納入監(jiān)督范圍之內(nèi)。管理實踐表明，加強對酒店內(nèi)部審計的監(jiān)督，尤其是建立全員參與的監(jiān)督機制，把全酒店工作人員都視作監(jiān)督的主體，對會計審計予以監(jiān)督，這是加強酒店會計內(nèi)部控制行之有效的方法。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇8
自20xx年入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財務(wù)助理到公司總部出納、總部會計，無論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡(luò)”這個溫暖的大家庭學(xué)到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)
前期工作總結(jié)：
對于企業(yè)來說，能力往往是超越知識的，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。
第一階段(x20xx年—x20xx年)：初學(xué)階段;
x20xx年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團隊，看似簡單的帳單制作→日常收費→銀行對接→建立收費臺帳→與總部財務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，
總結(jié)工作方法：，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離�？蛻綦娫挼慕勇牎⒖头芭_的接待，都需要很強的`專業(yè)知識與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法：積累經(jīng)驗;另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。
第二階段(x20xx年—x20xx年)：職業(yè)發(fā)展階段：
這一階段在繼續(xù)擔任雪梨澳鄉(xiāng)財務(wù)助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務(wù)助理工作，進一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務(wù)工作經(jīng)驗的積累，同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識。項目進入日常管理之后，因為新招的財務(wù)助理是，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個月時間的努力，新招的財務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財務(wù)助理工作了。x20xx年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔任財務(wù)助理，此時正逢財務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
第三階段(x20xx年—現(xiàn)在)，職場提升階段
20xx年底，我被調(diào)往公司財務(wù)部擔任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍;每日做好結(jié)帳盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點表;每月末做好銀行對帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會計賬的對帳工作;工資的發(fā)放更是需要細心謹慎，這直接關(guān)系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經(jīng)基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發(fā)放給員工;而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財務(wù)助理的工作對接，由于當時管理處財務(wù)人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個大家庭。
20xx年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會計，負責雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發(fā)放工作，這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了公司財務(wù)核算的程序以及用友財務(wù)軟件的操作技能，提高迅速;同時我的工作內(nèi)容還包括通過對月度、季度以及年度的財務(wù)分析，及時并動態(tài)地掌握管理處營運和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財務(wù)建議，為管理處負責人決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負責長遠天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇9
一、主要工作目標完成情況
（一）財務(wù)審計部主要目標完成情況
財務(wù)審計部深入探索工作新思路、新方法，充分調(diào)動部門人員的工作積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用的同時，促進了公司財務(wù)規(guī)范化管理。全年開展審計工作14項，其中專項審計2項，離任審計10項，后續(xù)審計1項，效績考核審計1項（涉及高管40名，出具指標602個。通過努力，全年實現(xiàn)了對17家公司財務(wù)管理工作的審計，覆蓋率達到90%。
（二）團隊建設(shè)工作
財務(wù)審計部引進新人4名，在項目實施中實行新、老搭配組合，大膽啟用年輕人負責相關(guān)項目，加快新人的成長及勝任能力的培養(yǎng)，目前3人已經(jīng)能夠承擔項目負責人工作。同時，沿用日常項目培訓(xùn)和集中培訓(xùn)兩種方式，組織部門內(nèi)部培訓(xùn)9項，共計50課時，包括內(nèi)審工作經(jīng)驗的分享及內(nèi)審知識的學(xué)習(xí)等，明確工作重點，探討審計方法，提高財務(wù)審計人員的專業(yè)素質(zhì)。
（三）規(guī)范化建設(shè)工作
1、制定后續(xù)審計辦法，為審計工作的開展建立標準
為規(guī)范后續(xù)審計工作，提高審計發(fā)現(xiàn)問題整改的質(zhì)量和效果，保證審計成果的利用，財務(wù)審計部于起草編制了《后續(xù)審計實施辦法》，并通過了執(zhí)委會審批，實現(xiàn)后續(xù)審計工作的制度化、規(guī)范化。
2、執(zhí)行《財務(wù)審計工作規(guī)范》，修訂審計程序，促進審計工作程序化、標準化
財務(wù)審計部根據(jù)財務(wù)基礎(chǔ)專項檢查工作，對財務(wù)基礎(chǔ)審計程序進行四次修訂，對出納、會計等不同崗位共梳理出審計程序90條；其次，依據(jù)《財務(wù)審計工作規(guī)范》，對主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范，要求審計人員對審計項目從立項到案卷終結(jié)嚴格保存相關(guān)資料，做到有據(jù)可查，沉淀審計經(jīng)驗和方法，降低審計風險。
（四）費用預(yù)算控制
費用預(yù)算及資產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行總體情況良好，沒有出現(xiàn)超預(yù)算的情況。
二、工作中取得的成績或經(jīng)驗
1、在績效考核中，首次出臺了獎懲措施，并重點對上報數(shù)據(jù)與審計數(shù)據(jù)差異進行比較分析，加強分子公司對考核填報工作的重視，增強了上報數(shù)據(jù)的準確性，提升了考核工作效率。
財務(wù)審計部根據(jù)“考核培訓(xùn)要求”，對房地產(chǎn)18家分、子公司的財務(wù)指標的填報準確性進行排名，并對排名前三位及后三位的財務(wù)負責人進行獎懲。其次，重點通過計算考核指標差錯率，分析影響考核結(jié)果的因素，挖掘內(nèi)在原因，進一步提高考核工作效果和效率。
2、以風險防范為導(dǎo)向，在17家分、子公司啟動財務(wù)基礎(chǔ)專項審計工作，揭示和挖掘公司財務(wù)管控風險，搭建財務(wù)“免疫系統(tǒng)”防線。同時對各分、子公司財務(wù)基礎(chǔ)工作進行橫向、縱向?qū)Ρ�，為公司管理層提供財�?wù)管理現(xiàn)狀，并通過風險揭示，提升財務(wù)人員風險管控意識。
財務(wù)審計部根據(jù)公司提出的關(guān)于“夯實財務(wù)基礎(chǔ)”的要求，通過梳理財務(wù)制度，并結(jié)合財務(wù)各崗位日常工作職責共制定出115項基礎(chǔ)工作檢查點，對房地產(chǎn)總公司及17家分、子公司開展財務(wù)基礎(chǔ)專項檢查工作，發(fā)現(xiàn)不同問題40余項，涉及違規(guī)金額49000萬元，提出重大風險條；根據(jù)檢查結(jié)果，對出納、會計不同崗位進行評分，同時對17家公司得分結(jié)果總排名，通過橫向、縱向的對比為公司管理層揭示了目前財務(wù)基礎(chǔ)管理的現(xiàn)狀；其次，根據(jù)財務(wù)工作的“收”、“付”、“其他”三條主線梳理出主要風險事件30條，并對應(yīng)提出77條控制措施，將主動風險管理的意識、流程和方法形成“風險地圖”，對財務(wù)人員進行傳導(dǎo)，大力推進內(nèi)部管理。
3、轉(zhuǎn)變工作思路，首次以房地產(chǎn)開發(fā)項目作為單個審計對象，通過項目盈利能力評價專項審計嘗試在過程中對項目盈利結(jié)果進行預(yù)估和評價，完善項目管理考核的完整性。
財務(wù)審計部運用靜態(tài)及動態(tài)兩類指標，對“成都？布魯明頓廣場”（簡稱成都項目）和“石家莊？阿爾卡迪亞”（簡稱石家莊項目）進行盈利預(yù)測及管控分析，首次嘗試改變“單純以靜態(tài)指標評價項目管理效果”的現(xiàn)狀，研究如何規(guī)避由于考核導(dǎo)向引發(fā)的“重結(jié)果輕效率”的經(jīng)營風險。
審計報告出具后在高管層面進行了傳閱，并完成了建議收集。，財務(wù)審計部將結(jié)合建議，有側(cè)重點的開展此項工作。
4、首次將后續(xù)審計提上重要日程，針對審計成果落實不徹底，審計問題履查履犯情況，制定后續(xù)審計方案，使后續(xù)審計工作趨于標準化、規(guī)范性。
財務(wù)審計部對本年度及完成的41個審計項目開展了后續(xù)審計，共456項，到整改期限404項，完成整改388項，整改完成率96%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，已經(jīng)逐步認識到整改的必要性，后續(xù)審計工作已經(jīng)初見成效。
三、工作中存在的不足及改進措施
1、審計職業(yè)敏感度欠缺，未能發(fā)掘公司潛在風險，及時預(yù)警
目前財務(wù)審計團隊成員比較年輕化，審計實踐經(jīng)驗尚不夠豐富，在審計中，不能充分利用現(xiàn)場審計機會，從單純的查錯糾弊中，轉(zhuǎn)向為識別和判斷風險點和控制點上，對部分問題不能準確把握問題的實質(zhì)，深入發(fā)掘潛在風險，及時預(yù)警，與公司要求相差甚遠。
財務(wù)審計部經(jīng)過幾年的摸索，在財務(wù)基礎(chǔ)方面已經(jīng)初步形成風險識別圖，對于審計團隊和職能部門已經(jīng)具有操作性，但在重大風險及其他板塊，還需要繼續(xù)深入總結(jié)、探索。財務(wù)審計部將做好兩項工作，一是提高項目的總結(jié)能力，通過項目總結(jié)為部門沉淀下寶貴的案例經(jīng)驗，同時通過總結(jié)提高審計團隊的專業(yè)技能；二是培養(yǎng)正確的審計職業(yè)判斷意識，面對不斷變化的新形勢，從更廣泛和開放的視角思考審計環(huán)境，同時不僅僅只對事項進行記錄和反映，還要向決策者提供決策的備選方案。
2、審計的“服務(wù)”職能發(fā)揮不夠充分，側(cè)重于合規(guī)性檢查，對合理性的判斷未能建立判斷標準
財務(wù)審計部在組織架構(gòu)調(diào)整后，逐步扭轉(zhuǎn)“以查為主”的工作導(dǎo)向，向內(nèi)部審計“服務(wù)”職能靠攏。但在審計項目中，對于公司已經(jīng)建立明確的.制度或規(guī)定的內(nèi)容，能夠較好的執(zhí)行“合規(guī)性”檢查，但對于公司尚未建立的體系，審計人員尚未形成審計判斷標準，影響了對部分問題的評價，對發(fā)現(xiàn)的問題不能準確做出結(jié)論。
財務(wù)審計部在后期開展審計項目中，將認真研究房地產(chǎn)風險的特殊性，找到房地產(chǎn)項目在不同階段面臨的不同風險，通過對項目經(jīng)驗沉淀，與職能部門討論研究，解決目前“審計結(jié)論難”的不利局面，并根據(jù)審計結(jié)論努力推進公司體系建設(shè)。
3、急于完成現(xiàn)階段工作目標，團隊建設(shè)不足
截至底，財務(wù)審計部共計7名人員，其中4名人員入職不滿一年，而公司下屬公司個，在建開發(fā)項目個，公司分布廣，項目多，迫于完成現(xiàn)階段工作目標，在人員到崗后即開始項目審計，導(dǎo)致新人對公司及部門了解不深，對審計工作的認知度及融入度不強，團隊的凝聚力及執(zhí)行力不高，尤其審計工作效率較低
內(nèi)部審計的發(fā)展很大程度上取決于內(nèi)部審計人員的素質(zhì)，所以要求內(nèi)部審計人員永遠不能停留在已有的知識和經(jīng)驗上而固步自封、裹足不前，財務(wù)審計部將調(diào)整工作方式方法，在提高工作效率的同時，利用例會形式開展總結(jié)、內(nèi)部“演習(xí)”討論，通過走出去，外部研修、cia考試等方式，提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)。
4、審計方法創(chuàng)新不足
目前審計系統(tǒng)各板塊未能充分利用組織優(yōu)勢，進行有效結(jié)合，通過“借力”對業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)突破；財務(wù)審計方法比較單一，主要以抽憑證、找問題為著眼點，在稅務(wù)、項目管理、除地產(chǎn)公司外其他產(chǎn)業(yè)鏈等方面的審計尚未取得重要突破。
目前財務(wù)審計人員專業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，后期應(yīng)主動向內(nèi)部兄弟部門學(xué)習(xí)和借鑒欠缺的專業(yè)知識。同時努力尋求審計系統(tǒng)切入點，在審計領(lǐng)導(dǎo)的支持下，協(xié)調(diào)各方資源，借助各自專業(yè)力量，有針對性地開展審計活動。
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇10
根據(jù)集團公司xx年度的總體工作部署和工作要求，結(jié)合本部門xx年上半年的工作計劃，現(xiàn)將財務(wù)審計部xx年上半年的工作簡要匯報如下：
一、上半年的主要工作
1、報表編制及報送
在所屬各單位財務(wù)人員的緊密配合下，完成了xx年度各項年報的編制和報送工作以及xx年度集團公司財務(wù)情況說明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統(tǒng)計年報等年報的報送工作。
2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計
配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據(jù)。
同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經(jīng)接近尾聲。xx國際大廈項目在xx公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。
3、xx年年報審計
從xx年2月9日開始的xx年度年報審計工作，經(jīng)過2個多月加班加點的緊張工作，于4月下旬全部結(jié)束。
4、牽頭布置xx年監(jiān)事會專項審計
從3月1日開始，列時1個月，xx年度監(jiān)事會專項審計工作在3月底現(xiàn)場工作全部結(jié)束。監(jiān)事會已經(jīng)和集團公司領(lǐng)導(dǎo)交換意見。
5、xx年度經(jīng)營業(yè)績考核
根據(jù)審計結(jié)果，配合企業(yè)管理部和人事部完成了對所屬單位xx年度的經(jīng)營業(yè)績考核。
6、同時，根據(jù)集團公司xx年度的經(jīng)營目標，結(jié)合各單位xx年度的實際完成情況，配合企業(yè)管理部確定了各單位xx年度的考核指標。
6、布置并編報了集團及各單位xx年度的財務(wù)預(yù)算。
7、根據(jù)集團公司xx年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反復(fù)測算，提出了符合集團公司實際情況的xx年度的考核指標，并取得了國資委領(lǐng)導(dǎo)的認可。
8、經(jīng)過反復(fù)測算和醞釀，統(tǒng)一各儲備庫和油廠折舊政策的設(shè)想得到集團公司董事會的認可，并從xx年1月1日開始正式實施。
9、在日常工作過程中進一步細化財務(wù)管理工作，落實監(jiān)事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：
將xx公司所承建的xx國際大廈項目的基建賬務(wù)及報表，統(tǒng)一納入集團公司的核算管理范疇。xx國際大廈項目的基建項目賬務(wù)已經(jīng)于xx年5月份正式納入集團公司用友財務(wù)核算管理體系。
針對監(jiān)事會檢查工作中反映比較強烈的少數(shù)公司的個別基礎(chǔ)工作中的問題，我們已經(jīng)責成相關(guān)公司從xx年開始，重新自查并采取補救措施。同時在xx年的工作中，進一步細化財務(wù)工作，不求最好，只求更好。
10、根據(jù)總經(jīng)理辦公會議的要求，將集團公司現(xiàn)有資產(chǎn)進行歸類整理，并將資產(chǎn)的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬戶的過戶問題和有關(guān)證券機構(gòu)溝通，做好劃撥資產(chǎn)的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據(jù)證券機構(gòu)清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬戶內(nèi)的股票，規(guī)避了由于下掛賬號帶來的風險。
11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規(guī)范操作行為，集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
12、根據(jù)集團公司的總體部署，協(xié)助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關(guān)資產(chǎn)的調(diào)整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經(jīng)開始，預(yù)計在7月底可以初步完成。
二、下半年的主要工作安排
由于時間關(guān)系，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：
1、加強和有關(guān)部門的溝通和聯(lián)系，為集團公司創(chuàng)造良好的經(jīng)營平臺。
和財政、糧食溝通，稻谷的`掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題；
和省地稅等稅務(wù)部門溝通，糧食企業(yè)特別是儲備庫的有關(guān)稅務(wù)政策問題，主要是儲備庫的土地使用稅和印花稅等問題；
2、針對年報審計和監(jiān)事會專項審計過程中提出的問題，逐條對照，對各單位以《管理建議書》的形式下發(fā)，督促整改，完善財務(wù)基礎(chǔ)工作，提高財務(wù)管理水平；
3、在使用中不斷加強對財務(wù)管理軟件的使用進行總結(jié)討論，進一步修改完善，盡可能做到操作簡單，方便使用；同時根據(jù)集團公司管理的需要，開發(fā)集團內(nèi)部管理報表。
4、編寫集團公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)操作手冊，進一步規(guī)范會計核算，強化內(nèi)控制度；
5、配合各項目單位繼續(xù)做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作；
6、繼續(xù)做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業(yè)做好服務(wù)，為集團做好監(jiān)督。
7、抓制度落實，抓人員培訓(xùn)。
針對監(jiān)事會專項檢查中的問題，對會計基礎(chǔ)工作及財務(wù)管理工作認真回顧和反思；
根據(jù)已經(jīng)下發(fā)的折舊政策調(diào)整的通知，對賬務(wù)調(diào)整情況進行檢查，為建立固定資產(chǎn)臺賬做好準備；
針對財政部新近下發(fā)的38個會計準則，根據(jù)財務(wù)人員后續(xù)教育的要求，組織集團及所屬單位財務(wù)人員進行xx年度的繼續(xù)教育培訓(xùn)。
8、進一步加強和各單位的溝通和聯(lián)系。
充分利用已經(jīng)建立起來的用友財務(wù)信息化平臺，加強和各單位財務(wù)人員的溝通和聯(lián)系，為集團公司加強內(nèi)部管理提供及時的財務(wù)信息。
總之，財務(wù)工作離不開集團公司領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會、所屬各單位領(lǐng)導(dǎo)以及集團各部門的關(guān)心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今后的工作中，給予財務(wù)工作和財務(wù)人員一如既往的支持。
謝謝大家
財務(wù)審計部
財務(wù)審計工作總結(jié) 篇11
今年上半年，財務(wù)科（審計科）緊緊圍繞教育局中心工作，結(jié)合實際，力求創(chuàng)新，堅持抓項目、促發(fā)展，多渠道籌措教育經(jīng)費，努力增加教育投入，繼續(xù)加快推進全市農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力改善中小學(xué)辦學(xué)條件, 深入實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，進一步規(guī)范教育收費，加強教育審計，強化財務(wù)管理和監(jiān)督，較好的完成了上半年的工作。
一、深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，增強推動全市教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展的緊迫感和責任感
今年上半年，財務(wù)科按照局黨組深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動的安排意見和具體部署，始終把學(xué)習(xí)實踐活動作為首要政治任務(wù)來抓，深入學(xué)習(xí)實踐、領(lǐng)會精神實質(zhì)、推動當前工作�？剖胰藛T通過積極參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)、撰寫心得體會、科室座談交流等方式，逐步把學(xué)習(xí)活動引向深入，使科學(xué)發(fā)展觀入腦入心，把思想統(tǒng)一到了促進教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展上來。立足于推動科室重點工作，在科室會議上，圍繞“學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，結(jié)合自身崗位，我們該怎么辦”這一主題，科室人員積極發(fā)言討論，深化了對當前教育發(fā)展新機遇和新挑戰(zhàn)的認識，理清了工作思路，進一步把科學(xué)發(fā)展觀轉(zhuǎn)化為推動教育事業(yè)改革和發(fā)展的自覺行動，轉(zhuǎn)化為推動教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展的堅強意志，轉(zhuǎn)化為推動財務(wù)科工作高效開展的有效措施。
二、堅持發(fā)展抓項目，進一步夯實教育發(fā)展基礎(chǔ)
上半年，我們繼續(xù)把“籌資金、抓項目、促發(fā)展”作為科室的重點工作，常抓不懈。一是緊緊抓住國家、省上擴大內(nèi)需，加大教育投入的的良好契機，認真研究國家和省上的投資政策，及時捕捉資金項目信息，在局領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和指導(dǎo)下，科室人員多次上蘭州、赴北京，積極爭取資金項目。我們廣泛挖掘資源，加強同有關(guān)人員的聯(lián)系溝通，充分利用一切有利時機，積極向國家有關(guān)部委和省上有關(guān)部門報送工作匯報、上報請示報告、多次匯報我市教育改革發(fā)展中存在的突出困難和問題，爭取上級部門給予經(jīng)費和項目支持。二是積極爭取本級財政和發(fā)改部門的經(jīng)費投入和項目支持。為了爭取更多的教育經(jīng)費投入和教育建設(shè)項目，我們積極向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，多次向市政府和財政、發(fā)改等部門上報報告，匯報全市教育重點工作和工作思路，爭取市政府及部門對教育的支持。三是積極爭取有關(guān)部門和單位的支持，協(xié)調(diào)解決全市教育基建過程中的具體困難和問題。四是科學(xué)調(diào)研論證，認真編制上報了中西部農(nóng)村初中校舍改造工程（二期）規(guī)劃、農(nóng)村寄宿制初中建設(shè)項目規(guī)劃、農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)危房改造項目規(guī)劃、新農(nóng)村衛(wèi)生校園建設(shè)項目規(guī)劃。今年上半年，我們通過積極努力，已爭取落實國家和省上用于校舍建設(shè)的專項資金6503余萬元，其中：農(nóng)村寄宿制初中建設(shè)項目專項3077萬元，農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)危房改造專項1038萬元，20xx年中等職業(yè)教育新增中央預(yù)算內(nèi)投資項目400萬元，20xx年中西部農(nóng)村初中校舍改造新增中央預(yù)算內(nèi)投資項目136萬元，農(nóng)村義務(wù)教育階段寄宿制學(xué)校學(xué)生寄宿設(shè)施條件改善專項922萬元，農(nóng)村義務(wù)教育階段寄宿制學(xué)校以獎代補專項130萬元，新農(nóng)村衛(wèi)生校園建設(shè)項目380萬元，明德小學(xué)援款建校項目240萬元， 20xx年中央職業(yè)教育實訓(xùn)基地建設(shè)專項180萬元。全市教育基建項目涉及大中小學(xué)（院）校近50所，總投資30091萬元，工程建筑總面積達到24.5萬平方米，其中投資較大的重點項目有：酒泉職業(yè)技術(shù)學(xué)院公寓樓及工科實訓(xùn)樓建設(shè)項目、XX市第四中學(xué)和第五中學(xué)新建項目、XX市特殊教育學(xué)校新建項目、XX市XX區(qū)寄宿制初級中學(xué)新建項目、玉門石油機械中等專業(yè)學(xué)校圖書樓建設(shè)項目、瓜州二中圖書實驗樓建設(shè)項目、全市寄宿制學(xué)校師生浴室建設(shè)項目等。這些資金的投入和項目的實施，保證了農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整順利實施，有力地推動了全市教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
三、堅持促進教育公平，著力推進農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整
為促進教育公平，提高全市農(nóng)村義務(wù)教育整體水平，加快推進城鄉(xiāng)教育均衡發(fā)展，我們按照市政府下發(fā)的《關(guān)于進一步加快農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的意見》和今年全市教育工作重點，繼續(xù)把實施好全市新一輪農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整作為今年重點工作來抓。在安排各縣（市、區(qū)）認真調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，確定了各縣（市、區(qū)）今年的調(diào)整任務(wù)并積極安排實施。同時，積極督促各縣（市、區(qū)）加大經(jīng)費投入，著力解決實施布局調(diào)整學(xué)校的校舍修建、設(shè)施配套等經(jīng)費，協(xié)調(diào)各部門大力支持布局調(diào)整工作�？剖胰藛T多次下縣督促檢查，并通過工作進度的調(diào)查統(tǒng)計，對存在的問題積極向局領(lǐng)導(dǎo)匯報和建議，向市政府上書報告，提出解決問題的措施辦法。今年，我們共組織實施農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整項目9個，分別是：XX市第四中學(xué)新建項目、XX市第五中學(xué)新建項目，XX縣上杰小學(xué)擴建項目、金大小學(xué)擴建項目，XX市XX區(qū)寄宿制初中新建項目、花海鎮(zhèn)寄宿制初中擴建項目、下西號中學(xué)擴建項目，瓜州三中擴建項目，肅北縣中學(xué)擴建項目，總投資1.79億元，總建筑面積12.9萬平方米。目前，這些項目均已開工，正在抓緊施工，大部分工程可在今年9月份完工，其余工程可在11月份完工。這些項目完工后，可完成18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的學(xué)校布局調(diào)整，撤并農(nóng)村中小學(xué)70余所。
四、提高認識，認真落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的各項惠民政策
為全面實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，切實讓人民群眾充分享受到“兩免一補”的惠民政策，我們著力推進這項民生工程的深入開展，通過多種渠道和方式，加大對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革政策的宣傳，并及時下?lián)芎头e極協(xié)調(diào)、督促落實各項補助經(jīng)費。今年春季學(xué)期，全市共落實義務(wù)教育階段學(xué)校免雜費補助公用經(jīng)費2333萬元，貧困家庭寄宿生生活補助資金691萬元，發(fā)放免費教科書122529套�！皟擅庖谎a”政策已惠及全市城鄉(xiāng)所有義務(wù)教育階段學(xué)生，為城鄉(xiāng)所有義務(wù)教育階段學(xué)生免除了學(xué)雜費，為所有農(nóng)村及縣鎮(zhèn)義務(wù)教育階段學(xué)生發(fā)放了免費教科書，為享受城市居民最低生活保障政策和殘疾人家庭義務(wù)教育階段學(xué)生免費提供了教科書。免費教科書發(fā)放人數(shù)占到全市義務(wù)教育階段學(xué)生人數(shù)的87.4%，享受貧困家庭寄宿生生活補助的人數(shù)占到全市農(nóng)村義務(wù)教育階段寄宿生總?cè)藬?shù)的84%。結(jié)合全市農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的大力推進和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的深入實施，為進一步強化政府對義務(wù)教育的保障責任，我們經(jīng)過充分調(diào)研論證，認真制定了寄宿制學(xué)校學(xué)生交通費補助方案，制定了寄宿制學(xué)校師生浴室建設(shè)資金補助方案。
五、加強教育收費管理，進一步規(guī)范收費行為
教育收費一直是社會關(guān)注、家長關(guān)心的.教育行風熱點，管理、規(guī)范教育收費也是財務(wù)科的主要職責之一。今年上半年，科室人員不斷強化責任意識，認真貫徹落實中央、省、市關(guān)于治理教育亂收費的一系列重大部署，始終把規(guī)范教育收費行為、治理中小學(xué)亂收費作為維護教育系統(tǒng)良好形象，促進教育系統(tǒng)良好行風形成的頭等大事來抓。進一步加強對全市中小學(xué)教育收費工作的監(jiān)管，下發(fā)文件對全市中小學(xué)教育收費情況提出明確要求，并會同物價、糾風等部門組織開展專項檢查，督促中小學(xué)嚴格執(zhí)行國家和省上規(guī)定的收費項目和標準，主動接受社會輿論和廣大群眾監(jiān)督。在教育收費的管理上，繼續(xù)嚴格執(zhí)行收費責任制、責任追究制、收費公示制和定期檢查制度。同時，積極開展“規(guī)范教育收費示XX縣”創(chuàng)建活動，以示范帶動引領(lǐng)，促進教育收費的進一步規(guī)范。在阿克塞縣被省教育廳等七廳局評為首批省級規(guī)范教育收費示XX縣的基礎(chǔ)上，今年4月，XX縣也被命名為第二批“XX省規(guī)范教育收費示XX縣”。通過采取這些措施，全市教育收費管理不斷嚴格，教育收費行為不斷規(guī)范，有效地預(yù)防了教育亂收費現(xiàn)象的發(fā)生，切實維護了廣大群眾的切身利益，促進了教育事業(yè)健康發(fā)展，得到了社會和廣大群眾的好評。
六、加強審計監(jiān)督，切實發(fā)揮教育內(nèi)部審計職責
我們嚴格按照省教育廳下發(fā)的《20xx年教育審計工作要點》，不斷完善審計制度，努力提高審計隊伍素質(zhì)，積極開展審計服務(wù)，切實防范經(jīng)濟風險，審計工作取得了一定成效。我們會同有關(guān)科室對XX市機關(guān)幼兒園的財務(wù)收支情況進行了審計，規(guī)范了機關(guān)幼兒園的財務(wù)管理行為。按照市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的要求，認真開展了局機關(guān)自查工作，并對直屬事業(yè)單位進行了深入檢查，沒有發(fā)現(xiàn)設(shè)立“小金庫”的問題。
七、增強服務(wù)意識，切實做好財務(wù)管理工作
教育財務(wù)工作作為整個教育事業(yè)基礎(chǔ)性、保障性的工作，關(guān)系著教育事業(yè)的發(fā)展，責任重大，任務(wù)艱巨。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，努力做好當前新形勢下的教育財務(wù)工作，進一步強化并改進經(jīng)費管理，是財務(wù)科半年來工作的重中之重。今年以來，我們積極響應(yīng)中央和省上擴大內(nèi)需，拉動經(jīng)濟增長的宏觀經(jīng)濟政策，與財政部門一起，始終堅持投入和效益并重的原則，采取有效措施，努力管好、用好經(jīng)費，提高了資金使用效益。我們積極配合財政部門的各項改革工作，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度。嚴格管理教育專項經(jīng)費，不斷完善、健全財務(wù)管理制度，規(guī)范學(xué)校資金管理，把經(jīng)濟責任貫穿于學(xué)校財務(wù)工作全過程。
八、堅持效績抓管理，不斷加強對科室的管理
科室人員責任心強，工作積極性高，服務(wù)意識強，坦誠相待，團結(jié)互助，有效推動了科室工作的開展和重點工作的完成。一是堅持學(xué)習(xí)制度，不斷加強政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。二是樹立以人為本的科學(xué)管理理念。堅持用嚴格完善的制度管人管事，根據(jù)科室工作特點，科室開會必講制度和紀律，加強對財務(wù)工作各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，強化科室每位同志廉潔自律意識，嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。三是加大對各項工作的統(tǒng)籌計劃和督促檢查力度。堅持每月一次的工作考核制度，提出完成工作任務(wù)的質(zhì)量和時限要求，狠抓各項工作的落實。四是加強作風建設(shè)，提高服務(wù)水平和質(zhì)量。堅持開展經(jīng)常性的教育活動，培育了積極向上、樂于奉獻、勤政廉潔、團結(jié)協(xié)作的團隊精神。
九、下半年工作計劃
今年是深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀，著力推進全市教育事業(yè)又好又快發(fā)展的關(guān)鍵一年。下半年，財務(wù)科（審計科）將繼續(xù)按照工作重點，圍繞中心、服務(wù)大局、狠抓落實、加快推進，努力使各項工作取得新突破，力爭為全市教育事業(yè)的快速健康發(fā)展做出新貢獻。
1、進一步加快農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，切實保證目標任務(wù)順利完成。要嚴格按照市政府提出的“20xx年底全部實現(xiàn)規(guī)劃目標，完成調(diào)整任務(wù)，20xx年進行全面驗收、總結(jié)表彰”的新要求，繼續(xù)全面貫徹落實市政府下發(fā)的《關(guān)于進一步加快農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的意見》和《關(guān)于解決農(nóng)村中小學(xué)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整有關(guān)問題的通知》等文件精神,統(tǒng)一思想，加大工作力度，加快調(diào)整步伐，努力完成18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校的布局結(jié)構(gòu)調(diào)整工作。著力實施XX市第四中學(xué)、第五中學(xué)、玉門XX區(qū)寄宿制初級中學(xué)、瓜州三中、肅北縣中學(xué)等新建和擴建項目。
2、深入實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革，保證黨的惠民政策落到實處。認真貫徹落實中央、省、市關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的意見，大力宣傳“兩免一補”政策，積極督促落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革資金，認真做好免費教科書的發(fā)放工作。在深入推進農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的同時，進一步加強管理，加大督促檢查力度，堅決制止擠占、挪用、截留農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革經(jīng)費的行為發(fā)生，保障黨的惠民政策落到實處。要進一步完善農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費預(yù)算編制制度，總結(jié)試點縣成功經(jīng)驗，加大對農(nóng)村中小學(xué)校長、財務(wù)人員的培訓(xùn)力度，全面推進農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費預(yù)算制度的實施。
3、積極爭取教育建設(shè)項目和資金，認真組織實施各類教育基建項目。繼續(xù)堅持抓項目促發(fā)展的思路，進一步加大項目資金的爭取力度。以改善中小學(xué)辦學(xué)條件和全面提高辦學(xué)效益為目標，按規(guī)劃實施好農(nóng)村寄宿制初中建設(shè)項目、農(nóng)村義務(wù)教育階段中小學(xué)危房改造項目、中西部農(nóng)村初中校舍建設(shè)工程、新農(nóng)村衛(wèi)生校園建設(shè)工程、明德項目、邵逸夫項目等各類教育基建設(shè)項目，切實加強對基建項目的管理和指導(dǎo)，提高資金使用效益。力爭全年完成教育建設(shè)投資30091萬元，爭取國家和省上專項資金8000萬元以上；完成24.5萬平方米的新建、擴建、改建校舍任務(wù)。
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